備用金管理制度格式版（10篇）

第31頁共31頁備用金管理制度?格式版第一條?備用金管理原則?（一）（二?）（三）使用?范圍“從嚴”控?制開支額度“從?緊”控制報銷時?間“從快”控制?第二條備用金?管理方式：定額?管理第三條備?用金管理責(zé)任部?門：財務(wù)部第?四條備用金使用?范圍。（一）?（二）（三?）（四）經(jīng)常?性因公出差的業(yè)?務(wù)人員的差旅費?；司機人員的出?差費用（包括油?料、過橋費等）?；辦公室日常辦?公費用等支出；?公司領(lǐng)導(dǎo)成員、?部門負責(zé)人開展?業(yè)務(wù)的支出。?第五條備用金借?支程序借款人?提出申請、填寫?“請款申請書”?→所屬部門負責(zé)?人審批→財務(wù)部?經(jīng)理審定、確定?備用金定額→總?經(jīng)理批準簽字→?借款人填寫“借?據(jù)”→出納員確?定手續(xù)齊全后按?定額借出現(xiàn)金→?借款人在使用備?用金后及時憑單?據(jù)報銷→財務(wù)部?支付現(xiàn)金補足備?用金定額。第?六條備用金借支?人員及金額上限?（一）（二?）（三）股?東。公司領(lǐng)導(dǎo)。?總經(jīng)理：副總經(jīng)?理：公司部門。?辦公室：市場營?銷部：其他部門?：（四）（?五）因公出差的?業(yè)務(wù)人員：其他?規(guī)定：各部門在?辦理特定項目所?需大額現(xiàn)金時，?可采用書面報?告形式經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)審批后，上報?財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)?理轉(zhuǎn)項審批。?第七條備用金?使用原則。（?一）備用金借支?人員必須按規(guī)定?用途使用，不得?挪作他用，必須?保證本部門備?用所需資金，如?備用金遺失，則?承擔(dān)全部賠償責(zé)?任。（二）財?務(wù)部門應(yīng)該加強?備用金的管理工?作，因公借備用?金時，借款人?應(yīng)該填寫借款報?告，按規(guī)定程序?進行報批。借用?的備用金必須在?辦理完業(yè)務(wù)后_?___天內(nèi)報銷?清賬，超過__?__天的單據(jù)財?務(wù)人員有權(quán)不予?報銷。（三）?對長期使用定額?備用金的業(yè)務(wù)人?員，平時報賬不?消賬、不再辦?理請款，使用后?憑審核后的發(fā)票?等憑證按實際使?用金額向財務(wù)部?門領(lǐng)取現(xiàn)金。?（四）每年__?__月____?日前，備用金的?使用人必須辦理?清理手續(xù)，逾期?不辦理報銷或?退款手續(xù)的，財?務(wù)部門將從該借?款人工資、獎金?中扣回欠款。對?準予繼續(xù)使用備?用金的人員，可?于次年____?月____號后?辦理備用金審批?手續(xù)。（五）?備用金借支人員?內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)?、辭退、辭職時?，應(yīng)先到財務(wù)?部辦理備用金清?理手續(xù)。凡未辦?理備用金清理手?續(xù)的員工，公司?將不予辦理有關(guān)?手續(xù)。（六）?公司各級單位必?須嚴格遵守備?用金管理制度格?式版（二）一?、目的。為了加?強項目部備用金?的管理，提高資?金利用效率，有?效控制資金占用?，特制定本制度?。二、適用范?圍。備用金是單?位內(nèi)部各部門工?作人員用作零星?開支、業(yè)務(wù)采購?、差旅費等以現(xiàn)?金方式借用的款?項。三、管理?單位：1.1?各使用部門：?1.1.1負責(zé)?提交備用金的使?用申請；1.?1.2對備用金?的安全負責(zé)；?1.1.3負責(zé)?在公司規(guī)定范圍?內(nèi)支配備用金。?1.2財務(wù)部?：1.2.1?負責(zé)按公司相關(guān)?規(guī)定核銷備用金?的開支項目；?1.2.2負責(zé)?補足備用金；?1.2.3負責(zé)?對備用金使用情?況進行監(jiān)督、檢?查、解釋。四?、備用金的管理?1、備用金的?核定：1.1?參照以往的資金?使用頻率及金額?，進行確定標準?，正常情況下，?對使用部門核定?10所需的備用?金，對因特殊情?況需要調(diào)整備用?金額度，按備用?金使用管理程序?進行調(diào)整；1?.2各部門根據(jù)?歷史記錄，從本?部門的實際情況?出發(fā)，會同賬務(wù)?部共同確定備用?金額度，填制備?用金領(lǐng)用申請表?，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申?核，總經(jīng)理申批?，向出納支取現(xiàn)?金。2.備用?金的使用2.?1備用金為部門?日常零星開支的?周轉(zhuǎn)金，主要用?于支付零星開支?，包括：經(jīng)批準?的小額招待費、?臨時人員報酬、?零星辦公用品、?差旅費等；2?.2對使用備用?金部門原則上不?再支出其備用金?規(guī)定使用范圍內(nèi)?任何現(xiàn)金。3?、備用金的報銷?3.1財務(wù)部?在辦理備用金報?銷時，應(yīng)對原始?憑證的真實性、?合法性、完整性?進行審核，在備?用金使用范圍內(nèi)?的業(yè)務(wù)開，其報?銷憑證應(yīng)由使用?部門負責(zé)人簽字?認可；3.2?報銷時限3.?2.1因公出差?借支差旅費，出?差返回當(dāng)月或此?月內(nèi)報銷、還款?；3.2.2?其他因公辦事借?支的備用金，應(yīng)?于公事結(jié)束后當(dāng)?月內(nèi)報銷、還款?；3.2.3?備用金借款不得?跨年度，當(dāng)年借?款必須在當(dāng)年_?___月___?_日結(jié)清欠款，?次年____月?____日從新?借支；3.2?.4逾期未歸還?欠款的使用部門?，財務(wù)部將從通?知還款最后期限?的次月起全額扣?除該部門負責(zé)人?的工資用于抵償?借款，直至還清?借款為止。3?.3對使用備用?金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)?務(wù)，經(jīng)核銷后財?務(wù)部將其核銷金?額直接補入備用?金。4備用金管?理4.1備用?金由使用部門負?責(zé)人根據(jù)審批的?備用金使用申請?表嵹財務(wù)核實后?方可領(lǐng)取、保管?，領(lǐng)取人對備用?金的安全負完全?責(zé)任；4.2?使用部門負責(zé)人?因工作變動時，?應(yīng)由人事部報財?務(wù)部備案，并在?財務(wù)監(jiān)督下方可?辦理備用金交接?手續(xù)，若所報款?項及剩余備用金?總額不符，則有?原部門負責(zé)人在?____個工作?日內(nèi)補足。4?.3各部門按照?業(yè)務(wù)發(fā)生額順序?登記備用金備查?賬【備用金使用?明細表】，每?月進行核對備用?金結(jié)余數(shù)，做到?賬款相符，使用?部門負責(zé)人應(yīng)主?動配合財務(wù)部和?直接上級對備用?金情況的檢查，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門負?責(zé)人利用備用金?舞弊的行為，依?據(jù)情節(jié)輕重，按?公司規(guī)章制度給?予處罰。4.?4隨著業(yè)務(wù)量的?變化和發(fā)現(xiàn)額度?確實與實際需求?有較大的差距，?根據(jù)正常實際使?用情況，由使用?部門負責(zé)人提出?書面申請，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)審核，總?經(jīng)理批準后可進?行調(diào)整。5超?備用金借款5?.1各部門發(fā)生?備用金不足以支?付而又急需使用?現(xiàn)金時，可以按?借款流程辦理，?但原則上，本次?借款不得超過本?單位備用金定額?，在借款未還清?期間，累計借款?不得超過本部門?備用金的兩倍；?5.2借款部?門在完成該項經(jīng)?濟事項后的__?__個工作日內(nèi)?，由使用部門負?責(zé)人辦理核銷，?逾期不辦理者，?則該部費用直接?從使用部六負責(zé)?人工資中扣除，?并且停止將核銷?的款項補入備用?金內(nèi)。本辦法?經(jīng)總經(jīng)理批準后?執(zhí)行?？偨?jīng)理?：備用金管理?制度格式版（三?）1、借用備?用金是為了方便?有采購和其他經(jīng)?常業(yè)務(wù)的部門人?員。2、需借?支備用金，應(yīng)由?所在部門提出申?請，填寫暫付款?憑證主管總經(jīng)理?批準，到財務(wù)?部領(lǐng)取。3、?備用金只能用于?所申請的業(yè)務(wù)，?不得挪作他用。?4、備用金一?般在年初借入，?年末結(jié)賬前結(jié)清?。5、計劃財?務(wù)部有權(quán)對各部?門備用金的使用?情況隨時進行抽?查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)?定使用者，財?務(wù)部有權(quán)停止其?備用金的借支。?6、備用金的?借支額度根據(jù)借?款者的經(jīng)常性要?求，由計財部核?定。7、備用?金一般不超過_?___元，如確?因工作需要增加?額度，須經(jīng)主管?部經(jīng)理審批。?8、____?元以上的開支，?一般應(yīng)通過銀行?結(jié)算。支票管?理制度1、財?務(wù)人員不得簽發(fā)?空白支票、空頭?支票，日期、用?途、金額、收款?單位等必須填?寫齊全，在確實?無法確定欄目內(nèi)?容的情況下，必?須加以限制。?2、領(lǐng)用支票時?應(yīng)登記領(lǐng)票人的?姓名、部門、支?票號碼和大約所?需金額和支付?內(nèi)容。3、支?票存根聯(lián)歸還時?，所附單據(jù)必須?有經(jīng)辦人、驗收?人、負責(zé)人簽字?。4、金額在?____元以下?的經(jīng)常業(yè)務(wù)，由?部門提出申請（?填寫支票領(lǐng)用單?），經(jīng)部門經(jīng)?理批準后計劃財?務(wù)部辦理支票領(lǐng)?用手續(xù)。5、?凡經(jīng)常性業(yè)務(wù)在?____元以上?的，由部門提出?書面申請，以主?管總經(jīng)理批準?后，到財務(wù)部門?領(lǐng)取。6、支?票的使用，必須?與所申請業(yè)務(wù)相?符，未經(jīng)財務(wù)部?同意，不得挪作?他用。7、支?票使用后，應(yīng)及?時到財務(wù)部辦理?注銷手續(xù)，最遲?不得超過支票使?用后____?天。報銷、領(lǐng)?款管理制度1?、每一筆經(jīng)濟業(yè)?務(wù)，必須取得合?法的原始憑證，?須有____人?或____人以?上簽字方能報?銷。2、財務(wù)?部門審核人員要?熟悉有關(guān)財務(wù)制?度，嚴格把關(guān)，?每筆業(yè)務(wù)，必須?符合有關(guān)財務(wù)?制度，手續(xù)齊全?方可付款。3?、工資、資金由?計財部每月定時?組織發(fā)放。加班?費、勞務(wù)費等，?由各部門自己?制單造冊，經(jīng)主?管總經(jīng)理簽字后?，到計財部領(lǐng)取?。4、臨時工?工資，各部門必?須根據(jù)所簽聘用?合同，將工資額?度上報計財部，?由計財部造冊?，每月____?日按時發(fā)放。?5、特殊情況的?獎勵和其他業(yè)務(wù)?支出，需經(jīng)主管?總經(jīng)理批準后報?銷。差旅費審?核制度1、因?公出差者必須事?先填寫申請書，?報經(jīng)后勤中心領(lǐng)?導(dǎo)批準，方能辦?理借款手續(xù)。?2、出差借支?的備用金，應(yīng)由?財務(wù)部門根據(jù)實?際需要進行核定?。3、出差歸?來后，必須在一?星期內(nèi)辦理結(jié)算?手續(xù)。4、財?務(wù)人員應(yīng)按照后?勤和國家規(guī)定的?有關(guān)出差標準，?進行嚴格審核，?對于超標準部?分，一律拒付。?暫付款管理制?度1、暫付款?是指各類暫付、?應(yīng)收和預(yù)付的款?項，主要是由于?職工出差、貨款?、工程款項預(yù)付?以及因工作需要?不便及時結(jié)賬而?支出的款項。?2、暫付款必須?遵循下列原則：?（1）預(yù)付給?外單位的各種工?程款、設(shè)備款、?材料款等必須按?照簽訂的合同或?協(xié)議支付。（?2）預(yù)付給個人?的各種差旅費，?必須持有關(guān)出差?的文件或通知，?借款額必須嚴格?控制在經(jīng)費包干?的范圍內(nèi)。（?3）財務(wù)部門的?各種暫付款，必?須貫徹專用的原?則，不得挪作他?用，更不得用于?個人借款。（?4）各種預(yù)付款?由所在部門提出?申請，經(jīng)主管總?經(jīng)理同意后，由?財務(wù)部門審核并?辦理暫付手續(xù)。?3、暫付款必?須遵循下列報銷?時間：（1）?差旅費在回校一?周之內(nèi)結(jié)算。?（2）采購材料?及物品以發(fā)票開?出之日算起，一?般在____天?之內(nèi)結(jié)算。（?3）合同訂貨的?，以合同規(guī)定的?到貨之日計算，?____日內(nèi)辦?理驗收手續(xù)。?4、計劃部門每?月清理一次暫付?款項，及時發(fā)出?催款通知，經(jīng)財?務(wù)部催款無正當(dāng)?理由仍不結(jié)算者?，財務(wù)部報請分?管總經(jīng)理，采取?下列措施：（?1）停止對該部?門借款，要求部?門協(xié)助催款報銷?。（2）經(jīng)二?次催款有不結(jié)賬?，計劃財務(wù)部扣?發(fā)借款人的工資?。（3）離校?時欠款不清的，?將報請有關(guān)部門?不予辦理離校手?續(xù)。票據(jù)管理?制度1、財務(wù)?部及下屬各款應(yīng)?使用國家統(tǒng)一規(guī)?定的各類合法票?據(jù)（支票、收據(jù)?、發(fā)票）。2?、經(jīng)管人對購入?的各類票據(jù)必須?做好登記工作，?各部門應(yīng)指定專?人負責(zé)領(lǐng)用。?3、各部門未經(jīng)?特許，不得印制?或購買任何票據(jù)?。4、各部門?領(lǐng)用的票據(jù)，只?限于本部門使用?，不得外借或挪?作他用。5、?各部門領(lǐng)用的票?據(jù)，應(yīng)妥善保管?，防止遺失，如?造成損失，由過?失人賠償備用?金管理制度格式?版（四）為了?加強公司備用金?的管理，提高資?金利用效率，有?效控制資金占用?，明確借款審批?、支用、核銷規(guī)?定，特制定本制?度。一、備用?金的管理1.?備用金是單位內(nèi)?部工作人員用作?零星開支、業(yè)務(wù)?采購、差旅費、?收銀找零等以現(xiàn)?金方式借用的款?項。2.實行?備用金制度有利?于各部門工作人?員積極靈活地開?展業(yè)務(wù)，從而提?高工作效率，但?必須做到專款專?用，不得挪用和?貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?將嚴肅處理，如?若丟失，由本人?承擔(dān)。3.備?用金應(yīng)嚴格執(zhí)行?前款不清后款不?借的原則。4?.備用金借款要?一事一單，以保?證專款專用，不?允許一款多用或?多比備用金交叉?使用。5.備?用金采用雙重管?理模式，財務(wù)部?門負責(zé)全公司備?用金的管理，各?部門負責(zé)本部門?備用金的管理。?6.財務(wù)部門?應(yīng)當(dāng)按照借款日?期、借款部門、?借款人、用途、?金額、建立備用?金明細賬，情況?發(fā)生變化要及時?清理。二、備?用金的范圍備?用金使用的范圍?。①因公出差?所需的費用。?②辦公用品等零?星的購置。③?因公需要的財務(wù)?費用（年檢、審?計報告等）④領(lǐng)?導(dǎo)安排其他應(yīng)急?所需資金。屬于?上述結(jié)算范圍的?支出，部門可使?用備用金支付，?不屬于上述結(jié)算?范圍的款項支付?一律由財務(wù)部門?進行支付。三?、備用金借款和?報銷手續(xù)1.?工作人員和部門?需借用備用金時?，借款人應(yīng)按規(guī)?定的格式內(nèi)容填?寫借款日期、借?款部門、借款人?、借款用途和借?款金額等事項，?經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字?同意，財務(wù)負責(zé)?人簽字，王總批?準后，方可到財?務(wù)辦1理借款?手續(xù)。2.備?用金借支原則上?由借支人親自辦?理，由于特殊原?因由非借支人?本人的其他員工?代為辦理的，須?由借支人本人在?備用金申請單上?親自簽名，否?則視同代辦人的?備用金，由此產(chǎn)?生的一切責(zé)任由?代辦人負責(zé)。?3.借支的備?用金在完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)及時到財務(wù)?部門辦理報銷手?續(xù)，出差人員?應(yīng)在回來后三天?內(nèi)報銷，一筆備?用金未使用完，?要及時到財務(wù)?部報賬沖銷，不?能挪作他用，否?則不予報銷。?4.借款人辦理?報銷手續(xù)時，財?務(wù)人員應(yīng)查明報?銷人員原借款金?額，對報銷的?超支款項應(yīng)及時?付現(xiàn)退還本人，?對報銷后低于備?用金金額款項?的，應(yīng)讓其退回?余額以結(jié)清原借?款單所借賬款。?5.原則上誰?借支誰報銷，借?支人因故不能親?自報賬而委托他?人代辦的，財?務(wù)部門應(yīng)在報銷?憑證上注明“沖?（借支人___?_）賬，金額（?大寫）”字樣?。否則對因代辦?人員錯誤聲明引?起誤沖的，責(zé)任?由借支人負責(zé)?。6.對于已?核銷的備用金，?出納應(yīng)開具相應(yīng)?金額的收據(jù)，注?明報銷金額及?收付款金額，一?式三聯(lián)，借款人?應(yīng)妥善保存，以?備查詢，如臨?時借用的備用金?財務(wù)未入賬的，?報銷時應(yīng)把借支?人的借據(jù)原件還?給借支人。報?銷還款時，借支?人要主動索要收?據(jù)或者原借據(jù)，?否則由此所產(chǎn)?生的責(zé)任和錯誤?以實際證據(jù)為準?，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?。____公?司員工調(diào)離、辭?退或辭職時，必?須到財務(wù)部門辦?理備用金清理?手續(xù)。凡未辦理?備用金清理手續(xù)?的員工，公司將?不予辦理有關(guān)手?續(xù)。四、拖欠?備用金的處罰措?施1.備用金?借款到期不還，?如有特殊情況無?法到期結(jié)清的，?應(yīng)由借支人提?出書面申請，說?明不能按時歸還?的原因，由借款?人所在部門負?責(zé)人簽字后，報?分管財務(wù)副總審?批。無順延理由?到期不還的，直?接分月從借支?人工資中扣除，?直到扣完為止。?2.惡意拖欠?備用金而不予償?還的，公司將通?過司法部門解決?。借支現(xiàn)金、?支票、支出及費?用報銷流程與制?度第一章：流?程一、現(xiàn)金借?支流程：1、?借支人填寫《借?款申請單》，注?明借款時間、事?由，采購部門需?附經(jīng)過審核的?物品申購單。?1、部門經(jīng)理審?核借款金額的合?理性。1、梁?總審核簽字、王?總審批，王總或?梁總不在時由財?務(wù)經(jīng)理審批。?1、財務(wù)出納支?付現(xiàn)金。1、?外地匯款參照上?述條款，由財務(wù)?人員進行匯款。?1、王總委托?借款，由財務(wù)經(jīng)?理與王總電話落?實后辦理借款手?續(xù)，事后王總?補簽手續(xù)。二?、支票借支流程?：1、借支人?填寫《借款申請?單》1、部門?經(jīng)理審核借款金?額的合理性。?1、梁總或王總?審批，王總或梁?總不在時由財務(wù)?經(jīng)理審批。1?、由出納人員填?寫支票并登記《?支票領(lǐng)用登記表?》，并由使用人?簽字后領(lǐng)取?第二章：制度?1、在借支現(xiàn)金?、支票、報銷時?嚴格按上述流程?執(zhí)行。2、現(xiàn)?金統(tǒng)一由財務(wù)部?門管理?，F(xiàn)金日?記帳要日清月結(jié)?、帳款相符，?3、不準個人借?用公款。4、?不準公款私存。?5、當(dāng)借款人?需大量使用現(xiàn)金?或匯票時，（超?過____萬含?____萬元）?需提前壹天通?知財務(wù)部經(jīng)理，?以便做好資金使?用計劃。6、?采購員借款應(yīng)在?當(dāng)天辦理報銷，?如當(dāng)天來不及應(yīng)?在第二天辦理，?不得拖延。?7、出差人應(yīng)在?借款出差回來三?天內(nèi)報銷還款。?8、借款不按?時報銷者不予辦?理新的借款。?9、報銷人應(yīng)保?證票據(jù)的真實性?、合理性對不符?合規(guī)定的票據(jù)財?務(wù)部有權(quán)退回?。10、報銷?單據(jù)與報銷事由?不符者，應(yīng)由經(jīng)?手人另行書寫報?銷事由說明。?11、公司各?項報銷須由經(jīng)手?人簽字，部門經(jīng)?理審核簽字，財?務(wù)經(jīng)理審核簽?字，最后由王總?簽字，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準財務(wù)部門不?得報銷。12?、支票需設(shè)登記?薄專人管理，領(lǐng)?用支票時必須填?寫《支票領(lǐng)用登?記表》，使用?后按期報帳，逾?期不報不得領(lǐng)用?新支票。13?、支票使用完畢?當(dāng)日，使用人要?及時報帳或注銷?。14、未經(jīng)?財務(wù)經(jīng)理簽字、?王總批準簽字，?一律不準領(lǐng)用空?白支票（包括：?現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳?支票），使用人?對空白支票使用?的安全負責(zé)。）?違反上述管理制?度，視情節(jié)罰款?____元。?徐州市佳谷環(huán)保?科技有限公司_?___年___?_月____日?備用金管理制?度格式版（五）?1、酒店備用?金采取固定金額?保管形式，用于?為住店客人提供?結(jié)賬付款及小量?金額找零。2?、根據(jù)每天的營?業(yè)情況，每班次?的營業(yè)額，當(dāng)班?次的現(xiàn)金收入減?掉當(dāng)班次的現(xiàn)金?支出，3、當(dāng)?收入大于支出時?當(dāng)班的收入在下?班前投至指定的?保險箱中，做好?投款記錄并請值?班經(jīng)理簽字，相?反當(dāng)本班次的支?出大于收入時，?則使用前臺固定?的備用金作為流?動資金。4、?每個班次交接班?時進行備用金的?交接與清點，收?銀員要對自己所?保管的備用金負?責(zé)，確保備用金?額度固定不變，?如有變化則需要?作出說明，由兩?個班次人員簽字?確認5、前臺?備用金如遇緊急?情況需要使用，?必須經(jīng)過酒店執(zhí)?行經(jīng)理電話通知?，同時填寫借支?單并經(jīng)當(dāng)班值班?經(jīng)理和所借部門?負責(zé)人簽字確認?，并在借支后_?___小時內(nèi)還?至前臺。備用?金管理制度格式?版（六）第一?條備用金管理原?則（一）（?二）（三）使?用范圍“從嚴”?控制開支額度“?從緊”控制報銷?時間“從快”控?制第二條備用?金管理方式：定?額管理第三條?備用金管理責(zé)任?部門：財務(wù)部?第四條備用金使?用范圍。（一?）（二）（?三）（四）經(jīng)?常性因公出差的?業(yè)務(wù)人員的差旅?費；司機人員的?出差費用（包括?油料、過橋費等?）；辦公室日常?辦公費用等支出?；公司領(lǐng)導(dǎo)成員?、部門負責(zé)人開?展業(yè)務(wù)的支出。?第五條備用金?借支程序借款?人提出申請、填?寫“請款申請書?”→所屬部門負?責(zé)人審批→財務(wù)?部經(jīng)理審定、確?定備用金定額→?總經(jīng)理批準簽字?→借款人填寫“?借據(jù)”→出納員?確定手續(xù)齊全后?按定額借出現(xiàn)金?→借款人在使用?備用金后及時憑?單據(jù)報銷→財務(wù)?部支付現(xiàn)金補足?備用金定額。?第六條備用金借?支人員及金額上?限（一）（?二）（三）?股東。公司領(lǐng)導(dǎo)??？偨?jīng)理：副總?經(jīng)理：公司部門?。辦公室：市場?營銷部：其他部?門：（四）?（五）因公出差?的業(yè)務(wù)人員：其?他規(guī)定：各部門?在辦理特定項目?所需大額現(xiàn)金時?，可采用書面?報告形式經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)審批后，上?報財務(wù)經(jīng)理和總?經(jīng)理轉(zhuǎn)項審批?。第七條備用?金使用原則。?（一）備用金借?支人員必須按規(guī)?定用途使用，不?得挪作他用，必?須保證本部門?備用所需資金，?如備用金遺失，?則承擔(dān)全部賠償?責(zé)任。（二）?財務(wù)部門應(yīng)該加?強備用金的管理?工作，因公借備?用金時，借款?人應(yīng)該填寫借款?報告，按規(guī)定程?序進行報批。借?用的備用金必須?在辦理完業(yè)務(wù)后?____天內(nèi)報?銷清賬，超過_?___天的單據(jù)?財務(wù)人員有權(quán)不?予報銷。（三?）對長期使用定?額備用金的業(yè)務(wù)?人員，平時報賬?不消賬、不再辦?理請款，使用?后憑審核后的發(fā)?票等憑證按實際?使用金額向財務(wù)?部門領(lǐng)取現(xiàn)金。?（四）每年_?___月___?_日前，備用金?的使用人必須辦?理清理手續(xù)，逾?期不辦理報銷?或退款手續(xù)的，?財務(wù)部門將從該?借款人工資、獎?金中扣回欠款。?對準予繼續(xù)使用?備用金的人員，?可于次年___?_月____號?后辦理備用金審?批手續(xù)。（五?）備用金借支人?員內(nèi)部調(diào)動或外?調(diào)、辭退、辭職?時，應(yīng)先到財務(wù)?部辦理備用金?清理手續(xù)。凡未?辦理備用金清理?手續(xù)的員工，公?司將不予辦理有?關(guān)手續(xù)。（六?）公司各級單位?必須嚴格遵守?備用金管理制度?格式版（七）?為了加強公司備?用金的管理，提?高資金利用效率?，有效控制資金?占用，明確借款?審批、支用、核?銷規(guī)定，特制定?本制度。一、?備用金的管理?1.備用金是單?位內(nèi)部工作人員?用作零星開支、?業(yè)務(wù)采購、差旅?費、收銀找零等?以現(xiàn)金方式借用?的款項。2.?實行備用金制度?有利于各部門工?作人員積極靈活?地開展業(yè)務(wù)，從?而提高工作效率?，但必須做到專?款專用，不得挪?用和貪污，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)將嚴肅處理?，如若丟失，由?本人承擔(dān)。3?.備用金應(yīng)嚴格?執(zhí)行前款不清后?款不借的原則。?4.備用金借?款要一事一單，?以保證?？顚Ｓ?，不允許一款多?用或多比備用金?交叉使用。5?.備用金采用雙?重管理模式，財?務(wù)部門負責(zé)全公?司備用金的管理?，各部門負責(zé)本?部門備用金的管?理。6.財務(wù)?部門應(yīng)當(dāng)按照借?款日期、借款部?門、借款人、用?途、金額、建立?備用金明細賬，?情況發(fā)生變化要?及時清理。二?、備用金的范圍?備用金使用的?范圍。①因公?出差所需的費用?。②辦公用品?等零星的購置。?③因公需要的?財務(wù)費用（年檢?、審計報告等）?④領(lǐng)導(dǎo)安排其他?應(yīng)急所需資金。?屬于上述結(jié)算范?圍的支出，部門?可使用備用金支?付，不屬于上述?結(jié)算范圍的款項?支付一律由財務(wù)?部門進行支付。?三、備用金借?款和報銷手續(xù)?1.工作人員和?部門需借用備用?金時，借款人應(yīng)?按規(guī)定的格式內(nèi)?容填寫借款日期?、借款部門、借?款人、借款用途?和借款金額等事?項，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)?簽字同意，財務(wù)?負責(zé)人簽字，王?總批準后，方可?到財務(wù)辦1理?借款手續(xù)。2?.備用金借支原?則上由借支人親?自辦理，由于特?殊原因由非借支?人本人的其他?員工代為辦理的?，須由借支人本?人在備用金申請?單上親自簽名?，否則視同代辦?人的備用金，由?此產(chǎn)生的一切責(zé)?任由代辦人負?責(zé)。3.借支?的備用金在完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)及時到?財務(wù)部門辦理報?銷手續(xù)，出差?人員應(yīng)在回來后?三天內(nèi)報銷，一?筆備用金未使用?完，要及時到財?務(wù)部報賬沖銷?，不能挪作他用?，否則不予報銷?。4.借款人?辦理報銷手續(xù)時?，財務(wù)人員應(yīng)查?明報銷人員原借?款金額，對報?銷的超支款項應(yīng)?及時付現(xiàn)退還本?人，對報銷后低?于備用金金額?款項的，應(yīng)讓其?退回余額以結(jié)清?原借款單所借賬?款。5.原則?上誰借支誰報銷?，借支人因故不?能親自報賬而委?托他人代辦的?，財務(wù)部門應(yīng)在?報銷憑證上注明?“沖（借支人_?___）賬，金?額（大寫）”?字樣。否則對因?代辦人員錯誤聲?明引起誤沖的，?責(zé)任由借支人?負責(zé)。6.對?于已核銷的備用?金，出納應(yīng)開具?相應(yīng)金額的收據(jù)?，注明報銷金?額及收付款金額?，一式三聯(lián)，借?款人應(yīng)妥善保存?，以備查詢，如?臨時借用的備?用金財務(wù)未入賬?的，報銷時應(yīng)把?借支人的借據(jù)原?件還給借支人?。報銷還款時，?借支人要主動索?要收據(jù)或者原借?據(jù)，否則由此?所產(chǎn)生的責(zé)任和?錯誤以實際證據(jù)?為準，承擔(dān)相應(yīng)?責(zé)任。___?_公司員工調(diào)離?、辭退或辭職時?，必須到財務(wù)部?門辦理備用金清?理手續(xù)。凡未?辦理備用金清理?手續(xù)的員工，公?司將不予辦理有?關(guān)手續(xù)。四、?拖欠備用金的處?罰措施1.備?用金借款到期不?還，如有特殊情?況無法到期結(jié)清?的，應(yīng)由借支?人提出書面申請?，說明不能按時?歸還的原因，由?借款人所在部門?負責(zé)人簽字后?，報分管財務(wù)副?總審批。無順延?理由到期不還的?，直接分月從?借支人工資中扣?除，直到扣完為?止。2.惡意?拖欠備用金而不?予償還的，公司?將通過司法部門?解決。借支現(xiàn)?金、支票、支出?及費用報銷流程?與制度第一章?：流程一、現(xiàn)?金借支流程：?1、借支人填寫?《借款申請單》?，注明借款時間?、事由，采購部?門需附經(jīng)過審?核的物品申購單?。1、部門經(jīng)?理審核借款金額?的合理性。1?、梁總審核簽字?、王總審批，王?總或梁總不在時?由財務(wù)經(jīng)理審批?。1、財務(wù)出?納支付現(xiàn)金。?1、外地匯款參?照上述條款，由?財務(wù)人員進行匯?款。1、王總?委托借款，由財?務(wù)經(jīng)理與王總電?話落實后辦理借?款手續(xù)，事后?王總補簽手續(xù)。?二、支票借支?流程：1、借?支人填寫《借款?申請單》1、?部門經(jīng)理審核借?款金額的合理性?。1、梁總或?王總審批，王總?或梁總不在時由?財務(wù)經(jīng)理審批。?1、由出納人?員填寫支票并登?記《支票領(lǐng)用登?記表》，并由使?用人簽字后領(lǐng)?取第二章：制?度1、在借支?現(xiàn)金、支票、報?銷時嚴格按上述?流程執(zhí)行。2?、現(xiàn)金統(tǒng)一由財?務(wù)部門管理?，F(xiàn)?金日記帳要日清?月結(jié)、帳款相符?，3、不準個?人借用公款。?4、不準公款私?存。5、當(dāng)借?款人需大量使用?現(xiàn)金或匯票時，?（超過____?萬含____萬?元）需提前壹?天通知財務(wù)部經(jīng)?理，以便做好資?金使用計劃。?6、采購員借款?應(yīng)在當(dāng)天辦理報?銷，如當(dāng)天來不?及應(yīng)在第二天辦?理，不得拖延?。7、出差人?應(yīng)在借款出差回?來三天內(nèi)報銷還?款。8、借款?不按時報銷者不?予辦理新的借款?。9、報銷人?應(yīng)保證票據(jù)的真?實性、合理性對?不符合規(guī)定的票?據(jù)財務(wù)部有權(quán)?退回。10、?報銷單據(jù)與報銷?事由不符者，應(yīng)?由經(jīng)手人另行書?寫報銷事由說?明。11、公?司各項報銷須由?經(jīng)手人簽字，部?門經(jīng)理審核簽字?，財務(wù)經(jīng)理審?核簽字，最后由?王總簽字，未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準財務(wù)部?門不得報銷。?12、支票需設(shè)?登記薄專人管理?，領(lǐng)用支票時必?須填寫《支票領(lǐng)?用登記表》，?使用后按期報帳?，逾期不報不得?領(lǐng)用新支票。?13、支票使用?完畢當(dāng)日，使用?人要及時報帳或?注銷。14、?未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽?字、王總批準簽?字，一律不準領(lǐng)?用空白支票（包?括：現(xiàn)金支票和?轉(zhuǎn)帳支票），使?用人對空白支票?使用的安全負責(zé)?。）違反上述管?理制度，視情節(jié)?罰款____元?。徐州市佳谷?環(huán)?？萍加邢薰?司____年_?___月___?_日備用金管?理制度格式版（?八）第一條為?了提高公司行政?效率，減少零星?支出的審批次數(shù)?，有效控制資金?占用，特制定本?制度。第二條?備用金是公司內(nèi)?部各部門工作人?員用作零星開支?、業(yè)務(wù)采購、差?旅費等以現(xiàn)金方?式借用的款項。?第三條允許設(shè)?備用金的部門。?辦公室、采購部?、科研部、深圳?分公司。第四?條備用金限額。?辦公室____?元人民幣（含食?堂伙食費），采?購部____元?人民幣，科研部?____元人民?幣，深圳分公司?____元人民?幣。第五條備?用金的用途。辦?公用品、市內(nèi)交?通費、差旅費、?零星物品采購費?用、郵政咨詢費?、其他日常零星?支出。備用金必?須做到專款專用?，不得挪用和用?于私人擠占，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理?。第六條各部?門對備用金實行?專人管理，并把?管理人員___?_報公司財務(wù)備?案。備用金管理?人員的職責(zé)：?（一）辦理借款?手續(xù)；（二）?辦理借出手續(xù)；?（三）辦理報?銷手續(xù)；（四?）負責(zé)登記備查?賬目。第七條?備用金借款。各?部門指定專人后?，需要到財務(wù)部?門辦理備用金借?款手續(xù)，借款人?為部門，經(jīng)辦人?為部門的備用金?管理人。財務(wù)人?員根據(jù)實際需要?向借款人發(fā)放“?借款單”，一式?三聯(lián)，借款人按?規(guī)定的格式內(nèi)容?填寫借款日期、?借款部門、借款?人、借款用途和?借款金額等事項?，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽?字同意、經(jīng)辦人?簽字后，交總經(jīng)?理審批后，到財?務(wù)部辦理借款手?續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審?核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)?審簽字后的“借?款單”交給公司?出納，出納經(jīng)復(fù)?核無誤后才能辦?理付款手續(xù)。?第八條備用金的?報銷。備用金管?理人員對其部門?使用的備用金，?采取用完即時報?銷辦法。報銷時?，經(jīng)辦人員到財?務(wù)部索取“報銷?單”，填寫好“?報銷單”的各項?規(guī)定內(nèi)容，按公?司費用報銷辦法?進行報銷。第?九條備用金管理?經(jīng)辦人，要認真?審核各項報銷憑?證，對不合法、?不合規(guī)的票據(jù)拒?絕報銷。對審查?不細，經(jīng)財務(wù)審?查出不合格的票?據(jù)，由備用金經(jīng)?辦人個人承擔(dān)。?第十條備用金?經(jīng)辦人辦理報銷?手續(xù)時，財務(wù)人?員應(yīng)查閱“備用?金”臺賬，查備?用金支出是1?否在原核定的范?圍，發(fā)現(xiàn)不在原?核定范圍內(nèi)的支?出，財務(wù)人員拒?絕報銷。第十?一條備用金的補?齊。備用金管理?人員在備用金報?銷后即時按定額?補足。第十二?條財務(wù)部門按備?用金領(lǐng)用部門設(shè)?立明細賬，核算?備用金的借、報?銷、補足等事項?。第十四條借?用備用金的人員?應(yīng)及時沖賬，對?無故拖延者，備?用金管理人有權(quán)?催辦，如果催辦?無效，備用金管?理人員可通知財?務(wù)部門扣款。?第十五條本辦法?由財務(wù)部門解釋?。第十六條本?辦法從下發(fā)之日?起執(zhí)行。__?__年____?月____日?備用金管理制度?格式版（九）?1、酒店備用金?采取固定金額保?管形式，用于為?住店客人提供結(jié)?賬付款及小量金?額找零。2、?根據(jù)每天的營業(yè)?情況，每班次的?營業(yè)額，當(dāng)班次?的現(xiàn)金收入減掉?當(dāng)班次的現(xiàn)金支?出，3、當(dāng)收?入大于支出時當(dāng)?班的收入在下班?前投至指定的保?險箱中，做好投?款記錄并請值班?經(jīng)理