某石油集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)體系(-)課件

上海華彩管理咨詢有限公司二零零七年四月四川宏華石油設(shè)備有限公司公司治理方案目錄公司治理的概要介紹香港聯(lián)交所對(duì)公司治理的規(guī)范要求宏華上市后的公司治理結(jié)構(gòu)母子公司的公司治理概念釋義公司治理是指一種指導(dǎo)及管理并落實(shí)公司經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的機(jī)制與過(guò)程，在兼顧其他利害關(guān)系人利益下，藉由加強(qiáng)公司績(jī)效，以保障股東權(quán)益。公司治理結(jié)構(gòu)是指規(guī)范公司組織機(jī)構(gòu)間之權(quán)力分配與制衡，以使下列各項(xiàng)職能各司其職：

-所有權(quán)(股東) -決策權(quán)(董事會(huì))-經(jīng)營(yíng)管理權(quán)(如：總經(jīng)理、總裁)-監(jiān)督權(quán)(監(jiān)事會(huì))公司治理過(guò)程是公司各組織機(jī)構(gòu)之行權(quán)過(guò)程，以使其職能發(fā)揮功能。公司治理公司治理結(jié)構(gòu)公司治理過(guò)程公司治理與公司管理是不同的概念，又有一定的內(nèi)在聯(lián)系公司治理公司管理目的實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)主體間的制衡實(shí)現(xiàn)公司的目的所涉及主體所有者、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者、雇員、顧客顧客、經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人、雇員、所有者在公司發(fā)展地位規(guī)定公司的基本框架，以確保管理處于正確的軌道規(guī)定公司具體的發(fā)展路徑及手段職能監(jiān)督、確定責(zé)任體系和指導(dǎo)計(jì)劃、組織、指揮、控制和協(xié)調(diào)層級(jí)結(jié)構(gòu)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)實(shí)施的基礎(chǔ)主要是契約關(guān)系行政權(quán)威關(guān)系法律地位主要是法律、法規(guī)規(guī)定主要是由經(jīng)營(yíng)者決定政府的作用體現(xiàn)債權(quán)人和股東的相對(duì)地位政府基本不直接干預(yù)資本結(jié)構(gòu)體現(xiàn)各股東的相對(duì)地位反映企業(yè)的資本狀況以及管理水平股本結(jié)構(gòu)體現(xiàn)所有者的構(gòu)成反映所有者的構(gòu)成，及對(duì)管理的影響相互聯(lián)結(jié)點(diǎn)公司戰(zhàn)略的管理層次公司治理結(jié)構(gòu)模型：多層委托-代理鏈股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層員工監(jiān)事會(huì)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)債權(quán)人供應(yīng)商客戶社區(qū)利益相關(guān)者債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)列席會(huì)議信息溝通信息溝通列席會(huì)議信息溝通關(guān)系協(xié)調(diào)選任負(fù)責(zé)選任負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)選任職工董事監(jiān)督監(jiān)督職工監(jiān)事選任負(fù)責(zé)監(jiān)督“治理結(jié)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力”：良好的股東結(jié)構(gòu)；完善的董事會(huì)結(jié)構(gòu)；董事會(huì)對(duì)管理者的良好激勵(lì)和約束；高效的組織架構(gòu)和運(yùn)營(yíng)流程。法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵是董事會(huì)和管理層各自的責(zé)權(quán)分工以及二者之間的激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)董事會(huì)管理層目標(biāo)管理和考核年薪制中長(zhǎng)期激勵(lì)決定董事人選經(jīng)營(yíng)目標(biāo)股東通過(guò)股東會(huì)形成決議，督導(dǎo)董事會(huì)執(zhí)行，以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)約束董事會(huì)；兩者之間是信任托管關(guān)系董事會(huì)把握組織戰(zhàn)略發(fā)展方向，以激勵(lì)約束機(jī)制掌控組織運(yùn)營(yíng)，由高管層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理；二者是委托代理關(guān)系股東會(huì)公司治理機(jī)制建設(shè)的目標(biāo)建立民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)形成股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)營(yíng)層之間的相互制約、相互負(fù)責(zé)的制衡機(jī)制，規(guī)范母子公司的經(jīng)營(yíng)，根據(jù)公司運(yùn)營(yíng)搭建分層架構(gòu)保護(hù)母子公司所有員工的權(quán)益保護(hù)母子公司所有股東的權(quán)益保護(hù)母子公司所有客戶的權(quán)益保護(hù)母子公司所有債權(quán)人的權(quán)益保護(hù)母子公司其他利益相關(guān)體的權(quán)益在維護(hù)母子公司各個(gè)利益相關(guān)主體合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前體下科學(xué)規(guī)范決策，高效率與高效益并重，保障企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。目錄公司治理的概要介紹香港聯(lián)交所對(duì)公司治理的規(guī)范要求宏華上市后的公司治理結(jié)構(gòu)母子公司的公司治理上市公司治理結(jié)構(gòu)必備設(shè)置聯(lián)交所證交所股東大會(huì)股東大會(huì)董事會(huì)董事會(huì)公司秘書董事會(huì)秘書審核委員會(huì)監(jiān)事會(huì)合資格會(huì)計(jì)師合規(guī)顧問(wèn)兩地證交所對(duì)董事會(huì)相關(guān)規(guī)定的區(qū)別香港主板內(nèi)地A股主席與行政總裁在董事會(huì)層面，兩者之間必須清楚區(qū)分，以確保權(quán)力和授權(quán)分布均衡，不致于權(quán)力僅集中于一人。主席與行政總裁的角色倡導(dǎo)應(yīng)分開區(qū)分，分別由不同的人擔(dān)任。公司董事會(huì)可以決定由董事長(zhǎng)兼任經(jīng)理。獨(dú)立非執(zhí)行董事至少三人以上，且至少一名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)的財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)。上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。目前具體規(guī)定尚未出臺(tái)。董事數(shù)量除了獨(dú)立非執(zhí)行董事之外，其他沒作要求。五人至十九人公司秘書/董事會(huì)秘書另行規(guī)定須為一名常居于香港的人士，具備履行上市公司秘書職務(wù)所需的知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)。為香港特許秘書公會(huì)的普通會(huì)員、《執(zhí)業(yè)律師條例》所界定的律師或大律師，或?qū)I(yè)會(huì)計(jì)師；或該秘書為聯(lián)交所認(rèn)為在學(xué)術(shù)或?qū)I(yè)資格或有關(guān)經(jīng)驗(yàn)方面，足以履行該等職務(wù)的個(gè)別人士。授權(quán)代表每名上市發(fā)行人應(yīng)委任兩名授權(quán)代表，作為上市發(fā)行人與聯(lián)交所的主要溝通渠道。除非聯(lián)交所在特殊情況下同意有不同的安排，否則該兩名授權(quán)代表必須由兩名董事或由一名董事及上市發(fā)行人的公司秘書擔(dān)任。董事會(huì)議事規(guī)則發(fā)行人應(yīng)成立董事會(huì)。董事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)控發(fā)行人，秉著客觀的行事原則，做出的決策必須符合發(fā)行人的利益。董事會(huì)的成員應(yīng)該具備企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)所需要的技巧和經(jīng)驗(yàn)。執(zhí)行董事與非執(zhí)行董事的組合應(yīng)保持均衡，以確保董事會(huì)的獨(dú)立性。會(huì)議應(yīng)有安排，以確保全體董事都有機(jī)會(huì)提出商討事項(xiàng)并列入定期會(huì)議議程。公司秘書應(yīng)該向所以董事提供關(guān)于會(huì)議程序和規(guī)則及規(guī)例的意見確保所有的人員能夠遵守。應(yīng)定期開會(huì)，且每年不少于四次。以書面決議方式取得董事會(huì)批準(zhǔn)的不包括在內(nèi)。會(huì)議秘書應(yīng)該做好董事會(huì)及專業(yè)委員會(huì)的會(huì)議紀(jì)錄。如果任何董事發(fā)出合理通知，應(yīng)在任何合理的時(shí)段公開記錄供其查閱定期會(huì)議至少提前14天發(fā)出通知，至于其它所有的董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)提前合理地時(shí)間發(fā)出通知。如果董事會(huì)認(rèn)為大股東或者董事提議的事項(xiàng)可能存在重大利益沖突，則有關(guān)事項(xiàng)不應(yīng)以傳閱文件方式處理或者交由專業(yè)委員會(huì)，而應(yīng)就該事項(xiàng)舉行董事會(huì)。而且獨(dú)立非執(zhí)行董事應(yīng)該出席相關(guān)會(huì)議。會(huì)議記錄應(yīng)該將會(huì)議上各董事所考慮的事項(xiàng)及達(dá)成的決定詳細(xì)記錄，包括任何疑慮或反對(duì)意見。在合理地時(shí)段將會(huì)議記錄初稿及最終定稿發(fā)送給全體董事。初稿供董事表決意見，最終稿則作為留檔使用。董事會(huì)應(yīng)該商定程序，讓董事按合理要求，可在適當(dāng)?shù)那闆r下尋求獨(dú)立專業(yè)意見，費(fèi)用由發(fā)行人支付。董事會(huì)應(yīng)議決另外為董事提供獨(dú)立專業(yè)意見，以協(xié)助有關(guān)董事履行其對(duì)發(fā)行人的責(zé)任。一般披露責(zé)任1、聯(lián)交所及公眾人士評(píng)估公司所需的資料。

2、避免造成公司證券假市所需的資料。

3、可合理預(yù)計(jì)會(huì)對(duì)其證券的市場(chǎng)活動(dòng)及價(jià)格有重大影響的資料。

如果有關(guān)證券也在其他交易所上市，則凡向其他市場(chǎng)發(fā)放的資料，必須同時(shí)向聯(lián)交所披露。必須披露董事及主要股東的權(quán)益及買賣。股份在聯(lián)交所上市的公司董事及行政總裁及持有聯(lián)交所上市公司的股份10%或以上的人士必須以書面向聯(lián)交所及公司呈報(bào)其權(quán)益。這些權(quán)益有董事或股東本身的權(quán)益，其配偶和未成年子女的權(quán)益，其所控制的任何公司的權(quán)益，以及其本人或家族或公司權(quán)益為受益人的信托名下的任何權(quán)益。

須予以公布的交易，包括五類：非常重大的收購(gòu)事項(xiàng)，主要交易，須予披露的交易，股份交易及關(guān)聯(lián)交易。發(fā)行人應(yīng)該披露的信息上市公司的持續(xù)性信息披露責(zé)任體現(xiàn)在聯(lián)交所的上市規(guī)則及各公司簽署的上市協(xié)議中。概括來(lái)講，除了定期公布公司業(yè)績(jī)（中期及年度報(bào)告）外，主要內(nèi)容有：聯(lián)交所關(guān)于董事的特殊規(guī)定董事獨(dú)立非執(zhí)行董事必須至少有三名獨(dú)立非執(zhí)行董事，且其中必須至少有一名具備適當(dāng)專業(yè)資格，或具備適當(dāng)會(huì)計(jì)或相關(guān)的財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)的獨(dú)立非執(zhí)行董事。執(zhí)行董事必須有足夠的管理層人員在香港。此一般是指該申請(qǐng)人至少須有兩名執(zhí)行董事通常居于香港。通過(guò)有關(guān)內(nèi)部安排確保董事會(huì)成員可立即知道任何有關(guān)事項(xiàng)，并可與聯(lián)交所維持有效溝通渠道，這樣發(fā)行人可以申請(qǐng)豁免至少兩名執(zhí)行董事常居香港的規(guī)定。相應(yīng)的董事聯(lián)絡(luò)方式提供給聯(lián)交所。有一定的授權(quán)代表常居于香港。聘有常居于香港的合規(guī)顧問(wèn)。在約定的時(shí)間內(nèi)，相應(yīng)的董事能夠趕赴聯(lián)交所回應(yīng)其查詢。申請(qǐng)豁免非獨(dú)立性該董事持有占上市發(fā)行人已發(fā)行股本總額超過(guò)1%該董事曾從關(guān)連人士或上市發(fā)行人本身，以饋贈(zèng)形式或其它財(cái)務(wù)資助方式，取得上市發(fā)行人任何證券權(quán)益。該董事是當(dāng)時(shí)正向發(fā)行人／相關(guān)人士提供或曾于被委任前的一年內(nèi)，向其提供服務(wù)之專業(yè)顧問(wèn)的董事、合伙人或主事人，或是該專業(yè)顧問(wèn)當(dāng)時(shí)有份參與，或于相同期間內(nèi)曾經(jīng)參與，向其提供有關(guān)服務(wù)的雇員該董事在發(fā)行人、其控股公司或其各自附屬公司的任何主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中，有重大利益；或涉及與上市發(fā)行人、其控股公司或其各自附屬公司之間或與上市發(fā)行人任何關(guān)連人士之間的重大商業(yè)交易。該董事出任董事會(huì)成員的目的，在于保障某個(gè)實(shí)體，而該實(shí)體的利益有別于整體股東的利益。該董事當(dāng)時(shí)或被建議委任為獨(dú)立非執(zhí)行董事日期之前兩年內(nèi)，曾與上市發(fā)行人的董事、最高行政人員或主要股東有關(guān)聯(lián)。該董事當(dāng)時(shí)是（或于建議其受委出任董事日期之前兩年內(nèi)曾經(jīng)是）上市發(fā)行人、其控股公司或其各自的任何附屬公司又或上市發(fā)行人任何關(guān)連人士的行政人員或董事（獨(dú)立非執(zhí)行董事除外）。該董事在財(cái)政上倚賴上市發(fā)行人、其控股公司或其各自的任何附屬公司又或上市發(fā)行人的關(guān)連人士?！蔼?dú)立非執(zhí)行董事”：獨(dú)立性評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)代表213隨時(shí)作為聯(lián)交所與公司之間的主要溝通渠道，并以書面形式告知聯(lián)交所聯(lián)絡(luò)的方法，包括電話號(hào)碼及圖文傳真號(hào)碼等。本人不在香港時(shí)，有經(jīng)委任并為聯(lián)交所知道的合適替任人負(fù)責(zé)與聯(lián)交所聯(lián)絡(luò)，并以書面形式告訴聯(lián)交所其聯(lián)絡(luò)的方法，包括該人的住宅及辦公室電話號(hào)碼及圖文傳真號(hào)碼等。授權(quán)代表必須預(yù)先通知聯(lián)交所有關(guān)其擬終止授權(quán)代表任務(wù)的事項(xiàng)及有關(guān)原因，方可終止其授權(quán)代表的任務(wù)。4除特殊情況外，另行委任授權(quán)代表前，不應(yīng)終止原授權(quán)代表的任務(wù)。如終止授權(quán)代表的任務(wù)，應(yīng)立即通知聯(lián)交所，并說(shuō)明原因；同時(shí)，上市發(fā)行人及新的授權(quán)代表須立即通知聯(lián)交所有關(guān)事宜。每名上市發(fā)行人應(yīng)委任兩名授權(quán)代表，作為上市發(fā)行人與本交易所的主要溝通渠道。授權(quán)代表必須由兩名董事或由一名董事及上市發(fā)行人的公司秘書擔(dān)任。如聯(lián)交所認(rèn)為授權(quán)代表未能充分履行其應(yīng)負(fù)的責(zé)任，可要求上市發(fā)行人終止對(duì)其的委任，并盡快委任新的替任人。上市發(fā)行人及新獲委任的授權(quán)代表立即通知聯(lián)交所有關(guān)委任的事宜。公司秘書任職要求須為一名常居于香港的人士，具備履行上市公司秘書職務(wù)所需的知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)為香港特許秘書公會(huì)的普通會(huì)員、《執(zhí)業(yè)律師條例》所界定的律師或大律師，或?qū)I(yè)會(huì)計(jì)師。或者為聯(lián)交所認(rèn)為在學(xué)術(shù)或?qū)I(yè)資格或有關(guān)經(jīng)驗(yàn)方面，足以履行該等職務(wù)的人士。公司秘書可由董事兼任。當(dāng)文件應(yīng)由董事和秘書聯(lián)合簽署時(shí)，具有董事和秘書雙重身份的人士只能以秘書身份簽署。公司秘書工作職責(zé)建立、維護(hù)并不斷完善公司的法律文件檔案。與聯(lián)交所以及證券登記公司等保持暢順的溝通，每月接收公司股東名冊(cè)并向聯(lián)交所每月報(bào)送股份變動(dòng)情況表。依照香港法例和上市規(guī)則的要求，及時(shí)做好各種申報(bào)和備案工作，以及妥善地應(yīng)對(duì)各種監(jiān)管機(jī)構(gòu)的查詢和溝通工作協(xié)助起草和審閱董事會(huì)和股東大會(huì)的通知和決議等文件并就有關(guān)的程序和要求提供咨詢意見協(xié)助公司起草、審閱及修改中期報(bào)告及年度報(bào)告并就相關(guān)的問(wèn)題提供咨詢意見和協(xié)助（不含財(cái)務(wù)報(bào)告）根據(jù)董事會(huì)的命令，對(duì)自身名義對(duì)外發(fā)表公告（如需要），并相應(yīng)地承擔(dān)法律責(zé)任為公司及董事應(yīng)履行的持續(xù)責(zé)任提供協(xié)助，以促進(jìn)和提高公司的管治水平及確保公司的運(yùn)作符合各種法律和監(jiān)管要求就公司依照《公司章程》、聯(lián)交所《上市規(guī)則》以及適用的法例所應(yīng)遵守的各種法律和監(jiān)管要求以及召開董事和股東會(huì)議的各種文件以及制度和程序向公司董事局提供意見及協(xié)助作為公司授權(quán)代表，負(fù)責(zé)與聯(lián)交所聯(lián)系及溝通，并就所涉及的事宜向董事局提供意見協(xié)助協(xié)助公司就各類公告以及董事會(huì)會(huì)議的安排與相關(guān)文件保持與聯(lián)交所及（如需要）香港證監(jiān)會(huì)的聯(lián)絡(luò)案例：碧桂圓及中國(guó)龍工碧桂圓公司秘書禤寶華，58歲。為香港特許秘書公會(huì)會(huì)員及特許秘書及行政人員公會(huì)會(huì)員。同時(shí)為富榮秘書服務(wù)有限公司之董事，在公司管理及秘書工作方面擁有超過(guò)25年經(jīng)驗(yàn)，多年來(lái)曾為多間上市公司服務(wù)。中國(guó)龍工公司秘書岑展云，41歲。為香港會(huì)計(jì)師公會(huì)會(huì)員、英國(guó)國(guó)際會(huì)計(jì)師公會(huì)會(huì)員、香港稅務(wù)學(xué)會(huì)會(huì)員。負(fù)責(zé)集團(tuán)長(zhǎng)遠(yuǎn)財(cái)務(wù)及行政政策的實(shí)施及發(fā)展。具有超過(guò)15年資深的企業(yè)會(huì)計(jì)及金融管理經(jīng)驗(yàn)。成員必須是非執(zhí)行董事成員不少于三名，且主席須為獨(dú)立非執(zhí)行董事獨(dú)立非執(zhí)行董事須占大多數(shù)至少一名具備適當(dāng)專業(yè)資格，或具備適當(dāng)會(huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的獨(dú)立非執(zhí)行董事審核委員會(huì)審核委員會(huì)職責(zé)外部審計(jì)工作內(nèi)部審計(jì)工作作為董事、外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)之間的溝通集中點(diǎn)，協(xié)助董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度的效用作出獨(dú)立的檢討、監(jiān)管審核過(guò)程及履行董事會(huì)不時(shí)指派的其它職責(zé)及責(zé)任。通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)部門，對(duì)日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督審核，針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行檢討，并向董事會(huì)提出合理地意見和建議。通過(guò)外聘合格的審計(jì)人員，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部控以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審核，并針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行檢討，向董事會(huì)提出合理地意見和建議。審核委員會(huì)工作職責(zé)：針對(duì)外部審計(jì)的工作職責(zé)7、確保董事會(huì)適時(shí)響應(yīng)外聘核數(shù)師呈交予管理層的《審核情況說(shuō)明函件》中提出的事宜。6、檢討外部審計(jì)師呈交的《審核情況說(shuō)明函件》以及向管理層提出的重大疑問(wèn)。5、必要時(shí)，委員會(huì)與外部審計(jì)師舉行特別會(huì)議，以檢討任何會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)匯報(bào)或內(nèi)部監(jiān)控事宜。4、檢討外部審計(jì)師的審計(jì)報(bào)告，確定對(duì)重大監(jiān)管弱點(diǎn)需采取的行動(dòng)，向董事會(huì)提出有關(guān)建議。3、檢討外部審計(jì)師的工作，包括解決管理層與外部審計(jì)師產(chǎn)生的意見分歧等。2、擔(dān)任公司與外部審計(jì)師之間的主要代表，監(jiān)察兩者之間的關(guān)系。1、聘用、解聘外部審計(jì)師，以及批準(zhǔn)其薪酬及聘用條款。審核委員會(huì)工作職責(zé)：針對(duì)內(nèi)部審計(jì)的工作職責(zé)與內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行年度審計(jì)規(guī)劃?rùn)z討，讓內(nèi)部審計(jì)師檢討會(huì)計(jì)系統(tǒng)及內(nèi)部監(jiān)控制度是否足夠，并概列公司及其附屬公司的審計(jì)計(jì)劃，以供委員會(huì)進(jìn)行檢討及作出指導(dǎo)。最少每半年與內(nèi)部審計(jì)師檢討審計(jì)活動(dòng)，由審計(jì)師指出其認(rèn)為委員會(huì)需要知悉或留意的重要事項(xiàng)及結(jié)果。為準(zhǔn)備此等檢討活動(dòng)，內(nèi)部審計(jì)師將按需要透過(guò)委員會(huì)秘書，向委員會(huì)成員提供一份公司及其附屬公司的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告或報(bào)告摘要。委員會(huì)每個(gè)財(cái)政年度的活動(dòng)報(bào)告亦將提交董事會(huì)確保內(nèi)部審計(jì)部和外部審計(jì)師的工作得到充分協(xié)調(diào)，以及內(nèi)部審計(jì)部在公司內(nèi)部備有充足資源，并具適當(dāng)?shù)匚蝗魞?nèi)部審計(jì)師認(rèn)為委員會(huì)需要進(jìn)行特別財(cái)務(wù)保障措施檢討時(shí)，委員會(huì)須與其舉行特別會(huì)議。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序，檢討及監(jiān)察內(nèi)部監(jiān)控制度、內(nèi)部審計(jì)職能及年度審核規(guī)劃的成效。案例：碧桂圓審核委員會(huì)職責(zé)及成員黎明：62歲，為香港會(huì)計(jì)師公會(huì)、英國(guó)特許管理會(huì)計(jì)師公會(huì)及香港董事學(xué)會(huì)的資深會(huì)員?，F(xiàn)為香港會(huì)計(jì)師公會(huì)調(diào)查小組的成員。于1986年為香港會(huì)計(jì)師公會(huì)主席。曾擔(dān)任新昌國(guó)際集團(tuán)有限公司的董事總經(jīng)理及新昌營(yíng)造集團(tuán)有限公司的主要股東。曾為新昌管理集團(tuán)有限公司的非執(zhí)行董事。為王朝酒業(yè)集團(tuán)有限公司、成謙聲控股有限公司、映美控股有限公司及廣州富力地產(chǎn)股份有限公司的獨(dú)立非執(zhí)行董事。以上公司的股份均于聯(lián)交所上市。石禮謙：61歲，為香港立法會(huì)議員，1995年獲“太平紳士”。擔(dān)任多家公司及公共服務(wù)公司董事職務(wù)。唐棟：56歲，現(xiàn)任國(guó)際公證人及中國(guó)委托公證人，并獲準(zhǔn)在若干司法管豁區(qū)任律師曾任萬(wàn)事昌國(guó)際控股有限公司的非執(zhí)行董事；曾任為寶福集團(tuán)有限公司之獨(dú)立非執(zhí)行董事；曾任和成國(guó)際集團(tuán)有限公司之獨(dú)立非執(zhí)行董事；現(xiàn)為威發(fā)國(guó)際集團(tuán)有限公司及葉氏化工集團(tuán)有限公司之非執(zhí)行董事。以上公司均于聯(lián)交所上市。審核委員會(huì)作為其它董事、外部審計(jì)師與內(nèi)部審計(jì)師（倘存在內(nèi)部審計(jì)職能）之間的溝通集中點(diǎn)，關(guān)乎彼等職責(zé)中相關(guān)的財(cái)務(wù)及其它報(bào)告、內(nèi)部控制、外部及內(nèi)部審核及董事會(huì)不時(shí)決定的其它財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)事宜。審核委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度的效用作出獨(dú)立檢討、監(jiān)管審核過(guò)程及履行董事會(huì)不時(shí)指派的其它職責(zé)及責(zé)任。其中黎明為審核委員會(huì)的主席。案例：中國(guó)龍工審核委員會(huì)職責(zé)及成員主要職責(zé)：作為監(jiān)督公司財(cái)務(wù)報(bào)表、申報(bào)過(guò)程及內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制是否完善的獨(dú)立機(jī)構(gòu)；審閱及評(píng)核公司獨(dú)立核數(shù)師的審核工作；直接委任、挽留、補(bǔ)償、評(píng)估及解聘獨(dú)立核數(shù)師；審閱獨(dú)立核數(shù)師的資歷、獨(dú)立性及表現(xiàn)；為公司獨(dú)立核數(shù)師、財(cái)務(wù)及高級(jí)管理人員及董事會(huì)提供公開通訊的渠道。審核委員會(huì)可要求其外聘核數(shù)師出席委員會(huì)會(huì)議。審核委員會(huì)每年正式開會(huì)最少兩次。錢世政博士：54歲，為上海實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。持有復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)博士學(xué)位，并曾擔(dān)任復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)系副教授。擁有逾21年財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)。路嘉星：

50歲，一九八二年畢業(yè)于倫敦經(jīng)濟(jì)政經(jīng)學(xué)院，獲數(shù)學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)與計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位。為中國(guó)哈爾濱市政協(xié)委員。現(xiàn)任ChinaEnterpriseCapitalLimited董事，亦為和寶國(guó)際控股有限公司的主席兼執(zhí)行董事。路先生曾任哈爾濱啤酒集團(tuán)有限公司行政總裁兼執(zhí)行董事。曾榮獲香港董事學(xué)會(huì)頒發(fā)的「二零零四年度杰出董事獎(jiǎng)」。目前，擔(dān)任哈爾濱啤酒的非執(zhí)行董事兼AnheuserBuschAsiaIncorporation的顧問(wèn)。朱蔓天：34歲，賓夕法尼亞大學(xué)沃頓商學(xué)院工商管理碩士學(xué)位?，F(xiàn)為星展銀行有限公司副總裁，專注于直接投資。朱先生為注冊(cè)金融分析師證書持有人。曾在紐約AIGCapitalPartners任職逾四年，從事各類新興市場(chǎng)的直接投資。薪酬委員會(huì)最低限度職責(zé)就董事、高管的薪酬政策和架構(gòu)以及就設(shè)立正規(guī)而具透明度的程序制訂等薪酬政策向董事會(huì)提出建議擬定全體執(zhí)行董事及高管的特定薪酬待遇，包括非金錢利益、退休金權(quán)利及賠償金額（包括喪失或終止職務(wù)或委任的賠償）向董事會(huì)提出建議透過(guò)董事會(huì)不時(shí)通過(guò)的公司目標(biāo)，檢討及批準(zhǔn)按表現(xiàn)而擬定的薪酬。檢討及批準(zhǔn)向執(zhí)行董事及高管支付那些因喪失或終止職務(wù)或委任有關(guān)的賠償，以確保該等賠償按有關(guān)合約條款擬定；若未能按有關(guān)合約條款擬定，賠償亦須公平合理，不會(huì)對(duì)公司造成過(guò)重負(fù)擔(dān)。檢討及批準(zhǔn)因董事行為失當(dāng)而解雇或罷免有關(guān)董事所涉及的賠償安排，以確保該安排按有關(guān)合約條款擬定；若未能按有關(guān)合約條款擬定，有關(guān)賠償亦須合理適當(dāng)。確保任何董事或其任何聯(lián)系人不得自行擬定薪酬薪酬委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案、考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核。薪酬委員會(huì)的大部分成員應(yīng)為獨(dú)立非執(zhí)行董事，且委員會(huì)主席應(yīng)由獨(dú)立非執(zhí)行董事?lián)?。何厚鏘：獨(dú)立非執(zhí)行董事（薪酬委員會(huì)主席）。為恒威及德雄之執(zhí)行董事，亦為香港小輪（集團(tuán)）有限公司、利興發(fā)展有限公司及多間上市公司的董事。韓武敦：獨(dú)立非執(zhí)行董事（同時(shí)兼審核委員會(huì)主席）。曾為羅兵咸永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人，執(zhí)業(yè)達(dá)十六年。彼現(xiàn)為香港多間公司包括中國(guó)遠(yuǎn)洋控股股份有限公司、香格里拉（亞洲）有限公司、思捷環(huán)球控股有限公司及八達(dá)通卡有限公司的董事張偉力：非執(zhí)行董事。為張偉立律師行的獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者，執(zhí)業(yè)超過(guò)三十六年，包括曾為孖士打律師行合伙人。數(shù)據(jù)來(lái)源：《中信泰富2005年年報(bào)》案例：中信泰富薪酬委員會(huì)構(gòu)成案例：中信泰富薪酬委員會(huì)權(quán)責(zé)就本公司董事及高級(jí)管理人員所有薪酬的政策及架構(gòu)，及就制訂此薪酬政策而建立正規(guī)及具透明度的程序，向董事會(huì)提出建議。擬定個(gè)別執(zhí)行董事及高級(jí)管理人員的薪酬待遇（包括薪金、花紅、實(shí)物利益及彼等參與任何股份或其他獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃及任何公積金或其他退休福利計(jì)劃的條件），其考慮的因素包括同類公司支付的薪金、董事及高級(jí)管理人員須付的時(shí)間及其職責(zé)、集團(tuán)內(nèi)其他職位的雇用條件及是否應(yīng)按表現(xiàn)擬定薪酬等。委員會(huì)須檢討及批準(zhǔn)參照董事會(huì)不時(shí)議決的公司目標(biāo)和宗旨，根據(jù)工作表現(xiàn)而擬定的薪酬；因董事行為失當(dāng)而遭解雇或罷免有關(guān)董事所涉及的賠償安排，以確保該等安排乃按照有關(guān)合約條款擬定，若未能按有關(guān)合約條款擬定，有關(guān)賠償乃合理及適當(dāng)；及終止雇用任何執(zhí)行董事或高級(jí)管理人員的條款及條件，以確保所付的賠償均按有關(guān)合約條款擬定，若未能按有關(guān)合約條款擬定，有關(guān)賠償亦須為公平及不會(huì)對(duì)本公司造成過(guò)重負(fù)擔(dān)。委員會(huì)須就非執(zhí)行董事的酬金向董事會(huì)提出建議。委員會(huì)須確保并無(wú)任何董事或其任何聯(lián)系人士參與擬定本身的薪酬。委員會(huì)須按董事會(huì)不時(shí)提出的要求向本公司董事會(huì)報(bào)告其事務(wù)。在符合香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則所載的企業(yè)管治常規(guī)守則情況下，委員會(huì)須就擬定執(zhí)行董事及高級(jí)管理員的薪酬，行使董事會(huì)不時(shí)賦予委員會(huì)的其他權(quán)力、授權(quán)及酌情權(quán)，以及履行其他職責(zé)。委員會(huì)在行使其權(quán)力、授權(quán)及酌情權(quán)及履行其職責(zé)時(shí)，須全面遵照常規(guī)守則及上市規(guī)則的規(guī)定。提名委員會(huì)定期檢討董事會(huì)的架構(gòu)、人數(shù)及組成（包括技能、知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)等），并就任何擬作出的變動(dòng)向董事會(huì)提出建議物色具備合適資格可擔(dān)任董事的人士，并挑選提名有關(guān)人士出任董事或就此向董事會(huì)提供意見評(píng)核獨(dú)立非執(zhí)行董事的獨(dú)立性就董事委任或重新委任以及董事（尤其是主席及行政總裁）繼任計(jì)劃的有關(guān)事宜向董事會(huì)提出建議提名委員會(huì)應(yīng)以獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)。工作職責(zé)米高嘉道理爵士：提名委員會(huì)主席，獨(dú)立非執(zhí)行董事。是香港上海大酒店有限公司、直升機(jī)服務(wù)（香港）有限公司和中電科技研究院有限公司主席，嘉道理父子有限公司的董事，和記黃埔有限公司的獨(dú)立非執(zhí)行董事，以及香港飛機(jī)工程有限公司的替代董事。同時(shí)擔(dān)任其它多家公司和機(jī)構(gòu)的董事。

鍾士元爵士：獨(dú)立非執(zhí)行董事。是載通國(guó)際控股有限公司(前稱九龍巴士控股有限公司)董事會(huì)主席及獨(dú)立非執(zhí)行董事、新鴻基地產(chǎn)發(fā)展有限公司及香港其它公司的董事。曾任香港立法局及行政局首席議員，回歸后出任香港特別行政區(qū)（香港特區(qū)）行政會(huì)議召集人。他亦曾任香港工業(yè)總會(huì)、香港生產(chǎn)力促進(jìn)局和香港醫(yī)院管理局主席，以及香港工程師學(xué)會(huì)和香港工程科學(xué)院會(huì)長(zhǎng)。馮國(guó)綸博士：獨(dú)立非執(zhí)行董事。是利豐集團(tuán)董事總經(jīng)理，并曾于多個(gè)主要商會(huì)擔(dān)任要職。他曾任香港總商會(huì)、香港出口商會(huì)和太平洋經(jīng)濟(jì)合作香港委員會(huì)主席，現(xiàn)任香港貿(mào)易發(fā)展局理事。馮博士是普林斯頓大學(xué)工程學(xué)士及哈佛商學(xué)院工商管理碩士，并獲香港科技大學(xué)頒授工商管理榮譽(yù)博士學(xué)位。他現(xiàn)任利和經(jīng)銷集團(tuán)有限公司和利亞零售有限公司的非執(zhí)行董事，以及豐控股有限公司、偉易達(dá)集團(tuán)和瑞安房地產(chǎn)有限公司的獨(dú)立非執(zhí)行董事。案例：中電控股提名委員會(huì)構(gòu)成案例：中電控股提名委員會(huì)職責(zé)最少每年召開一次會(huì)議檢討董事會(huì)的架構(gòu)、人數(shù)和組合（包括董事的技能、知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)）就委任或續(xù)任董事以及董事繼任計(jì)劃的有關(guān)事宜向董事會(huì)提出建議提名委員會(huì)職責(zé)向董事會(huì)提出建議，尤其是確保董事會(huì)的大多數(shù)成員均獨(dú)立于管理層評(píng)核獨(dú)立非執(zhí)行董事的獨(dú)立性董事會(huì)需增加董事或填補(bǔ)空缺時(shí)，專責(zé)物色并提名合格人選，再經(jīng)董事會(huì)通過(guò)落實(shí)合資格會(huì)計(jì)師屬于上市發(fā)行人的高級(jí)管理人員（最好是執(zhí)行董事），且必須是一名合資格會(huì)計(jì)師，具有香港會(huì)計(jì)師公會(huì)（或該會(huì)豁免其會(huì)籍考試要求所認(rèn)可的類似會(huì)計(jì)師組織）資深會(huì)員或會(huì)員資格，為一名全職人士。任職資格主要職責(zé)負(fù)責(zé)（其中包括）監(jiān)督上市發(fā)行人及其附屬公司的財(cái)務(wù)匯報(bào)程序及內(nèi)部監(jiān)控。遵守《上市規(guī)則》有關(guān)財(cái)務(wù)匯報(bào)及其它涉及會(huì)計(jì)事宜的規(guī)定。只有持有香港證監(jiān)會(huì)發(fā)出的適當(dāng)牌照或獲證監(jiān)會(huì)適當(dāng)注冊(cè)的公司才能擔(dān)任合規(guī)顧問(wèn)的工作。作為聯(lián)交所的上市公司，必須委任一名合規(guī)顧問(wèn)，任期由上市發(fā)行人的股本證券首次上市之日起，至首個(gè)完整財(cái)政年度的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的結(jié)算日止。在指定期間后任何時(shí)間，聯(lián)交所可指示上市發(fā)行人在該段期間內(nèi)委任一名合規(guī)顧問(wèn)，并肩負(fù)聯(lián)交所指定的職責(zé)。倘作出該項(xiàng)委任，聯(lián)交所將會(huì)明確說(shuō)明上市發(fā)行人必須咨詢合規(guī)顧問(wèn)意見，以及合規(guī)顧問(wèn)必須履行其職責(zé)的情況。該合規(guī)顧問(wèn)必須以適當(dāng)?shù)闹?jǐn)慎和技能履行該等職責(zé)。合規(guī)顧問(wèn)合規(guī)顧問(wèn)應(yīng)履行的職責(zé)當(dāng)聯(lián)交所上市科及／或上市委員會(huì)進(jìn)行任何調(diào)查，包括迅速及公開地響應(yīng)提出的任何問(wèn)題、迅速提供任何有關(guān)文件的正本或副本，以及出席那些要求合規(guī)顧問(wèn)出席的任何會(huì)議或聆訊。1上市公司在刊發(fā)任何受規(guī)管的公告、通函或財(cái)務(wù)報(bào)告之前；擬進(jìn)行交易（可能是須予公布的交易或關(guān)連交易），包括發(fā)行股份及回購(gòu)股份；擬運(yùn)用首次公開招股的所得款項(xiàng)的方式與上市文件所詳述者不同，或上市發(fā)行人的業(yè)務(wù)、發(fā)展或業(yè)績(jī)與上市文件所載任何預(yù)測(cè)、估計(jì)或其它數(shù)據(jù)不同；等情況時(shí)，必須及時(shí)咨詢合規(guī)顧問(wèn)的意見。2合規(guī)顧問(wèn)針對(duì)上市發(fā)行人提出的問(wèn)題，就遵從《上市規(guī)則》及所有其它適用法例、規(guī)則、守則及指引方面，給予適當(dāng)指引及意見。陪同上市發(fā)行人出席與聯(lián)交所舉行的任何會(huì)議。3案例一：中國(guó)通訊服務(wù)公司股份有限公司治理結(jié)構(gòu)圖東方電機(jī)目錄公司治理的概要介紹香港聯(lián)交所對(duì)公司治理的規(guī)范要求宏華上市后的公司治理結(jié)構(gòu)母子公司的公司治理宏華面向海外上市的公司治理結(jié)構(gòu)建議方案?jìng)渥ⅲ旱咨珵闇\藍(lán)色的部門建議設(shè)置。上市公司股東大會(huì)董事會(huì)審核委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)提名委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)董秘辦行政總裁公司治理機(jī)制的主體內(nèi)容是對(duì)股東會(huì)、董事會(huì)、董事會(huì)主席、董事和專業(yè)委員會(huì)、董事會(huì)秘書、行政總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等進(jìn)行相應(yīng)規(guī)范（文案成果對(duì)應(yīng)《公司治理文件匯編》中提供，本處略）股份公司章程股東大會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)審核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則董事會(huì)提名委員會(huì)實(shí)施細(xì)則董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)實(shí)施細(xì)則董事會(huì)主席工作細(xì)則獨(dú)立董事工作細(xì)則董事會(huì)秘書工作細(xì)則總裁工作細(xì)則財(cái)務(wù)總監(jiān)工作細(xì)則關(guān)聯(lián)交易決策規(guī)則募集資金管理辦法信息披露管理辦法投資者關(guān)系管理工作制度股份公司股東會(huì)股份公司股東會(huì)是指由股份公司全體股東所組成的機(jī)構(gòu)，是股份公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是股份公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體。股份公司的投資者在把其出資資金或財(cái)產(chǎn)交給股份公司時(shí)，他只保留了股權(quán)（收益權(quán)和參與決策權(quán)），而股份公司從投資者手中取得了其他權(quán)利，從而成為股份公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體。股份公司作為法人，是全體股東所組成的整體，其表現(xiàn)形態(tài)就是股東大會(huì)。股東大會(huì)既然擁有股份公司財(cái)產(chǎn)權(quán)，自然可以決定股份公司的大政方針，決定成立、變更、撤銷、改組股份公司內(nèi)部的各種機(jī)構(gòu)，從而成為股份公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，股份公司內(nèi)的一切機(jī)構(gòu)都應(yīng)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，必須執(zhí)行股東大會(huì)的一切決定主要職權(quán)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；修改公司章程；對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；審議變更募集資金投向；審議需股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易；審議需股東大會(huì)審議的收購(gòu)或出售資產(chǎn)事項(xiàng)；審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。董事會(huì)設(shè)計(jì)主導(dǎo)思路體現(xiàn)現(xiàn)階段發(fā)展特點(diǎn)和特色，建立治理的內(nèi)在優(yōu)化機(jī)制立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，以法治替代人治，重視決策活力和效率體現(xiàn)公平、公開、公正“三公原則”規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制，提高決策效率強(qiáng)化董事責(zé)任意識(shí)，提高決策態(tài)度強(qiáng)化董事激勵(lì)，激發(fā)內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力強(qiáng)調(diào)專家治企，提高決策科學(xué)性建立學(xué)習(xí)型董事會(huì)，提高決策能力搭建人力資本與貨幣資本結(jié)合平臺(tái)，提高決策水平…董事會(huì)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循以下設(shè)計(jì)原則原因董事會(huì)應(yīng)保持其獨(dú)立性實(shí)際操作董事會(huì)成員應(yīng)有豐富的經(jīng)驗(yàn)董事會(huì)的規(guī)模應(yīng)適當(dāng)董事會(huì)選擇并評(píng)估管理層董事會(huì)負(fù)責(zé)核查管理層的不正當(dāng)行為董事會(huì)負(fù)責(zé)為管理層提供方向性建議和指導(dǎo)董事會(huì)成員應(yīng)對(duì)相關(guān)行業(yè)和公司具有一定了解董事會(huì)有效運(yùn)作適當(dāng)?shù)囊?guī)模易于董事同最高管理層團(tuán)隊(duì)和股東的溝通保持大部分董事為獨(dú)立董事公司發(fā)展到一定階段，適當(dāng)分離行政總裁和董事會(huì)主席選舉具有董事會(huì)所需技能的外部董事減少內(nèi)部董事的人數(shù)借鑒國(guó)內(nèi)外同類公司董事會(huì)規(guī)模，并加以適當(dāng)調(diào)整股份公司董事會(huì)股份公司設(shè)立董事會(huì)，對(duì)股份公司股東大會(huì)負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東大會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；聘任或者解聘公司總裁、董事會(huì)秘書；根據(jù)總裁的提名，聘任或者解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；制訂公司的基本管理制度；制訂公司章程的修改方案；管理公司信息披露事項(xiàng)；向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；聽取公司總裁的工作匯報(bào)并檢查總裁的工作；法律、法規(guī)或公司章程授予的其他職權(quán)。主要職權(quán)獨(dú)立非執(zhí)行董事不得少于三名倡導(dǎo)獨(dú)立非執(zhí)行董事占據(jù)三分之一以上人選構(gòu)成股東會(huì)在選聘董事時(shí)應(yīng)注意的三點(diǎn)事項(xiàng)1、董事會(huì)結(jié)構(gòu)的平衡：董事會(huì)的結(jié)構(gòu)包括知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、技能結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、職能結(jié)構(gòu)等等。一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、平衡的董事會(huì)能夠高效地制定出公司關(guān)鍵戰(zhàn)略的決策，進(jìn)而有益于公司長(zhǎng)期和短期的績(jī)效。董事會(huì)應(yīng)該明確作為一個(gè)團(tuán)隊(duì)，它所需要的技能和閱歷，及時(shí)補(bǔ)充現(xiàn)有人力資源，并為未來(lái)的需要進(jìn)行人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備2、保持董事會(huì)的多樣性：董事選拔的主要目的是提名那些具有各種專業(yè)知識(shí)、技能和專長(zhǎng)的個(gè)人，從而有助于公司的正確決策和成功經(jīng)營(yíng)。因此，董事會(huì)應(yīng)該擴(kuò)大人才庫(kù)，更加廣泛地囊括符合未來(lái)戰(zhàn)略要求的候選人，使董事會(huì)獲得最有價(jià)值的人才3、結(jié)合公司發(fā)展的實(shí)際需要：在公司成長(zhǎng)和變革的不同階段和不同時(shí)期，要求董事們具有不同的素質(zhì)和能力。董事會(huì)應(yīng)不斷地考慮公司的實(shí)際狀況和戰(zhàn)略需要，決定何種董事素質(zhì)與能力最有利于推進(jìn)董事會(huì)績(jī)效的改進(jìn)，有利于公司現(xiàn)在和未來(lái)的成功，有利于公司在不同階段擁有最合適和最有效的人力資源股份公司設(shè)立董事會(huì)，對(duì)股份公司股東大會(huì)負(fù)責(zé)股份公司董事會(huì)主席董事會(huì)主席由公司董事?lián)危匀w董事中的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生和罷免，董事會(huì)會(huì)議由董事會(huì)主席召集和主持；董事會(huì)主席因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí)，由董事會(huì)主席指定其他董事召集和主持主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議。督促、檢查股東大會(huì)、董事會(huì)決議的執(zhí)行。簽署公司股票、公司債券及其他有價(jià)證券。簽署董事會(huì)重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件。行使法定代表人的職權(quán)。在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對(duì)公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán)，并在事后向公司董事會(huì)和股東大會(huì)報(bào)告。董事會(huì)授予的其他職權(quán)。主要職權(quán)董事會(huì)授權(quán)董事會(huì)主席在董事會(huì)閉會(huì)期間行使董事會(huì)的部分職權(quán)

對(duì)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作有監(jiān)督職權(quán)。凡總裁辦公會(huì)議通過(guò)的各項(xiàng)決定應(yīng)于會(huì)后三個(gè)工作日內(nèi)將會(huì)議紀(jì)要通過(guò)董事會(huì)秘書處報(bào)備董事會(huì)主席；董事會(huì)主席就各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)或會(huì)議決定，有權(quán)向總裁提出建議；董事會(huì)主席有權(quán)要求公司高級(jí)管理人員定期或不定期報(bào)告工作；董事會(huì)主席有權(quán)通過(guò)審核委員會(huì)和審計(jì)部門，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，包括財(cái)務(wù)審計(jì)和管理審計(jì)監(jiān)督。審批總裁所有借支及報(bào)銷。審批其他董事的所有借支及報(bào)銷。根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，簽署應(yīng)由法定代表人簽署的文件，向總裁和公司其他人員簽署“法定代表人授權(quán)委托書”。根據(jù)董事會(huì)決定，簽發(fā)公司總裁、副總裁、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員的任免文件。審核和修訂公司的基本管理制度。決定公司對(duì)參控股公司推薦董事、監(jiān)事。董事會(huì)授權(quán)董事會(huì)主席在董事會(huì)閉會(huì)期間行使董事會(huì)的部分職權(quán)（金額供參考）發(fā)生交易行為，達(dá)到下述條款的，授權(quán)董事會(huì)主席組織管理層討論決定：交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以下；該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在帳面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入絕對(duì)金額低于1000萬(wàn)元；或占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的10%以下。交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)絕對(duì)金額低于100萬(wàn)元；或占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以下。交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）絕對(duì)金額低于1000萬(wàn)元；或占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以下。交易產(chǎn)生的利潤(rùn)絕對(duì)金額低于100萬(wàn)元；或占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以下。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。上述所講的“交易”包括下列事項(xiàng)：購(gòu)買或出售資產(chǎn)；對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；提供財(cái)務(wù)資助；提供擔(dān)保（反擔(dān)保除外）；租入或租出資產(chǎn)；簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；債權(quán)或債務(wù)重組；研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；簽訂許可協(xié)議；證券交易所認(rèn)定的其他交易。關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的職權(quán)設(shè)定（金額供參考）涉及公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額低于300萬(wàn)元，或低于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.5%的，由總裁或由其組織管理層討論決定；與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額在300萬(wàn)元以上（含）且占公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)0.5%以上（含）至3000萬(wàn)元以下或占公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)5%以下的，由董事會(huì)主席召集董事會(huì)決定，如果關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)300萬(wàn)元且超過(guò)公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.5%的，必須由獨(dú)立董事就關(guān)聯(lián)交易表決程序及公平性發(fā)表意見后，提交董事會(huì)討論；與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于3000萬(wàn)元（含）且高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上（含）的，由董事會(huì)主席召集董事會(huì)討論形成提案，并由獨(dú)立董事就關(guān)聯(lián)交易表決程序及公平性發(fā)表意見后，提交公司股東大會(huì)審議。公司關(guān)聯(lián)方的構(gòu)成包括但不限于下列情形之一：公司的控股股東；公司的其他股東；對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的自然人或法人；控股股東及其股東控制或者參股的企業(yè)，包括全資、聯(lián)營(yíng)、合資、合營(yíng)的企業(yè)；發(fā)起人控制或者參股的企業(yè)，包括全資、聯(lián)營(yíng)、合資、合營(yíng)的企業(yè)；與直接或者間接持有公司10%以上股權(quán)或表決權(quán)的股東關(guān)系密切的個(gè)人所直接控制的企業(yè)；公司的高級(jí)管理人員（包括但不限于董事、監(jiān)事、總裁、副總裁、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）；與前述高級(jí)管理人員關(guān)系密切的個(gè)人尤其家庭成員（包括配偶、父母、年滿18周歲的子女、兄弟姐妹）所直接控制的企業(yè)；其他對(duì)公司有實(shí)質(zhì)影響的自然人或法人。應(yīng)聘請(qǐng)有能力的外部獨(dú)立董事以提高董事會(huì)的決策能力選擇董事的標(biāo)準(zhǔn)董事可能來(lái)源經(jīng)營(yíng)管理與相關(guān)的業(yè)務(wù)，可以向公司提供自身的業(yè)務(wù)關(guān)系擁有龐大的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，包括政府、合作伙伴、銀行等戰(zhàn)略合作伙伴相關(guān)行業(yè)知名的高層管理人員退休的業(yè)內(nèi)高層管理人員融資渠道銀行其他投資者行業(yè)專家教授和學(xué)者等拓展業(yè)務(wù)關(guān)系提供專業(yè)技能平衡決策力量董事所提供的價(jià)值具有對(duì)企業(yè)非常重要、而內(nèi)部又比較薄弱的專業(yè)技能，利用其在行業(yè)、職能方面的經(jīng)驗(yàn)和技能提出專家建議在業(yè)內(nèi)、業(yè)外以及董事會(huì)極受尊重行事果斷，有決策力有熱情，能激發(fā)董事會(huì)的充分討論和決策獨(dú)立非執(zhí)行董事獨(dú)立非執(zhí)行董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。獨(dú)立非執(zhí)行董事除應(yīng)當(dāng)具有《公司法》、《董事會(huì)議事規(guī)則》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立非執(zhí)行董事以下特別職權(quán)：公司重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)由二分之一以上獨(dú)立非執(zhí)行董事同意后，方可提交董事會(huì)討論。獨(dú)立非執(zhí)行董事向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)、提議召開董事會(huì)會(huì)議和在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)，應(yīng)由二分之一以上獨(dú)立非執(zhí)行董事同意。經(jīng)全體獨(dú)立非執(zhí)行董事同意，獨(dú)立非執(zhí)行董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。獨(dú)立非執(zhí)行董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立非執(zhí)行董事的二分之一以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。獨(dú)立非執(zhí)行董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：提名、任免董事；聘任或解聘高級(jí)管理人員；公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款；公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況；公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案；公司董事會(huì)未做出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的；獨(dú)立非執(zhí)行董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。主要職權(quán)設(shè)立董事會(huì)的各專業(yè)委員會(huì)是提高董事會(huì)工作效率和效果的關(guān)鍵手段董事會(huì)會(huì)議董事會(huì)委員會(huì)的價(jià)值定位董事會(huì)會(huì)議和委員會(huì)的職責(zé)分工責(zé)成專業(yè)委員會(huì)就專項(xiàng)議題進(jìn)行工作就專業(yè)委員會(huì)提交結(jié)果建議做出最終決策就專項(xiàng)議題進(jìn)行提案負(fù)責(zé)就專項(xiàng)議題對(duì)股份公司管理層進(jìn)行審核和質(zhì)詢提交建議，供董事會(huì)會(huì)議決策董事會(huì)專門委員會(huì)使董事會(huì)正式會(huì)議能完全側(cè)重于討論最重要的議題通過(guò)側(cè)重討論委員會(huì)熟悉的問(wèn)題，有效地利用董事的專長(zhǎng)使獨(dú)立非執(zhí)行董事能參與處理客觀性的問(wèn)題董事會(huì)審核委員會(huì)董事會(huì)審核委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；審查公司內(nèi)控制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)；公司董事會(huì)授予的其他事宜。主要職權(quán)聯(lián)交所規(guī)定必須設(shè)置審核委員會(huì)人選必須是非執(zhí)行董事，成員不少于三名，且獨(dú)立非執(zhí)行董事占據(jù)大多數(shù)，主席必須由獨(dú)立非執(zhí)行董事充當(dāng)。人選構(gòu)成宏華審核委員會(huì)成員選擇建議國(guó)內(nèi)人士為主要選擇對(duì)象應(yīng)從在聯(lián)交所上市的公司中選擇企業(yè)人士，專業(yè)人士則可以從高校等機(jī)構(gòu)選擇應(yīng)具有一定的知名度：在企業(yè)管理方面、專業(yè)知識(shí)方面等當(dāng)公司的治理結(jié)構(gòu)、管理能力達(dá)到一定水準(zhǔn)之后，可以提高審核委員會(huì)的選擇標(biāo)準(zhǔn)董事會(huì)提名委員會(huì)董事會(huì)提名委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司董事和管理層人員的人選、選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資產(chǎn)規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)董事會(huì)的規(guī)模和構(gòu)成向董事會(huì)提出建議；研究董事、管理層的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，并向董事會(huì)提出建議；廣泛搜尋合格的董事和管理層的人選；對(duì)董事候選人和總裁人選進(jìn)行審查并提出建議；對(duì)須提請(qǐng)董事會(huì)聘任的其他高級(jí)管理人員進(jìn)行審查并提出建議；董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。主要職權(quán)聯(lián)交所無(wú)強(qiáng)制規(guī)定，但倡導(dǎo)設(shè)置。建議提名委員會(huì)成員由3名董事組成，其中2名為獨(dú)立非執(zhí)行董事，且主席由獨(dú)立非執(zhí)行董事充當(dāng)。人選構(gòu)成董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)制定公司董事及管理層的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及管理層的薪酬政策與方案，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。根據(jù)董事及高級(jí)管理人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平制定薪酬計(jì)劃或方案；薪酬計(jì)劃或方案主要包括但不限于績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、程序及主要評(píng)價(jià)體系，獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的主要方案和制度等；審查公司董事（非獨(dú)立董事）及高級(jí)管理人員的履行職責(zé)情況并對(duì)其進(jìn)行年度績(jī)效考評(píng)；負(fù)責(zé)對(duì)公司薪酬制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。主要職權(quán)聯(lián)交所無(wú)強(qiáng)制規(guī)定，但倡導(dǎo)設(shè)置。建議薪酬與考核委員會(huì)成員由3名董事組成，其中2名為獨(dú)立非執(zhí)行董事，且主席由獨(dú)立非執(zhí)行董事充當(dāng)。人選構(gòu)成董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行調(diào)研、策劃并提出建議。對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃進(jìn)行研究提出建議；對(duì)《公司章程》規(guī)定須經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)的重大投資融資方案進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)《公司章程》規(guī)定須經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)的重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)其他影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行檢查；董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。主要職權(quán)聯(lián)交所無(wú)強(qiáng)制規(guī)定。華彩咨詢建議宏華設(shè)置，由3名董事組成，董事會(huì)主席、一名執(zhí)行董事（分管經(jīng)營(yíng)投資的常務(wù)副總裁兼任為佳）、一名具備財(cái)務(wù)投資或經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)專長(zhǎng)的獨(dú)立非執(zhí)行董事?lián)巍?/p>

人選構(gòu)成現(xiàn)階段而言，董事會(huì)主席兼任行政總裁利大于弊，但董事會(huì)和總裁的職責(zé)權(quán)限必須清楚設(shè)定董事會(huì)總裁就日常經(jīng)營(yíng)管理的重大事項(xiàng)與總裁進(jìn)行溝通。并可通過(guò)總裁，對(duì)中層干部了解情況，進(jìn)行質(zhì)詢對(duì)重大經(jīng)營(yíng)失誤和問(wèn)題，有權(quán)成立特別小組，聘請(qǐng)外部獨(dú)立人士進(jìn)行調(diào)研就總裁的戰(zhàn)略、投資和預(yù)算提案進(jìn)行積極質(zhì)詢，提供意見就戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算提案進(jìn)行最終審批負(fù)責(zé)對(duì)總裁的任命與考核，審批對(duì)高級(jí)管理干部的業(yè)績(jī)考核建議負(fù)責(zé)與上級(jí)管理部門進(jìn)行溝通就董事會(huì)所作出的決策對(duì)外進(jìn)行披露負(fù)責(zé)戰(zhàn)略、投資和預(yù)算的具體實(shí)施掌握資金流向并合理分配資金制定并管理日常經(jīng)營(yíng)決策指導(dǎo)主要的投資和費(fèi)用支出是集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算程序的發(fā)起人和制定者。戰(zhàn)略、投資和預(yù)算同時(shí)也是總裁與董事會(huì)之間的“協(xié)議”，總裁對(duì)最終戰(zhàn)略負(fù)責(zé)并保證實(shí)施負(fù)責(zé)向董事會(huì)就高級(jí)管理干部的人選進(jìn)行提名負(fù)責(zé)對(duì)高級(jí)管理干部的業(yè)績(jī)考核作為集團(tuán)的首席對(duì)外發(fā)言人，就集團(tuán)經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略等重大事宜與上級(jí)部門溝通就總裁職權(quán)內(nèi)所作出的且不需董事會(huì)審批的決策對(duì)外進(jìn)行披露積極與董事會(huì)就信息發(fā)布進(jìn)行溝通日常經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算人力資源管理和業(yè)績(jī)考核投資者關(guān)系和信息披露行政總裁總裁是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的公司行政負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)董事會(huì)決議，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和日常管理工作，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，并向董事會(huì)報(bào)告工作；為年度報(bào)告的編制提交業(yè)務(wù)報(bào)告或在股東大會(huì)上作公司業(yè)務(wù)報(bào)告；擬定公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案及實(shí)現(xiàn)計(jì)劃、方案的主要措施；組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司年度計(jì)劃和投資方案；擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司有關(guān)基本管理制度；制定公司具體規(guī)章；提交董事會(huì)聘任或解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相當(dāng)于這一級(jí)別的高級(jí)管理人員；聘任或者解聘前款所規(guī)定之外的其他中高級(jí)管理人員；擬定公司職工的工資、福利、懲罰，決定公司職工的聘任和解聘；經(jīng)董事會(huì)主席授權(quán)代表公司處理對(duì)外事宜和簽訂包括投資、合作經(jīng)營(yíng)、合資經(jīng)營(yíng)等在內(nèi)的合同；管理、指導(dǎo)及協(xié)調(diào)分、子公司的生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)工作；提議召開臨時(shí)董事會(huì)議；公司章程規(guī)定或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。主要職權(quán)董事會(huì)秘書（公司秘書）董事會(huì)秘書為公司的高級(jí)管理人員，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。法律、法規(guī)及公司章程對(duì)公司高級(jí)管理人員的有關(guān)規(guī)定，適用于董事會(huì)秘書。董事會(huì)秘書經(jīng)董事會(huì)主席提名，由董事會(huì)聘任或解聘。準(zhǔn)備和遞交國(guó)家有關(guān)部門要求的董事會(huì)和股東大會(huì)出具的報(bào)告和文件；董事會(huì)秘書為公司與證券交易所、證券監(jiān)管部門的指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和提交證券交易所、證券監(jiān)管部門要求的文件；準(zhǔn)備和提交董事會(huì)和股東大會(huì)的報(bào)告和文件；按照法定程序籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，列席董事會(huì)會(huì)議并作記錄，并應(yīng)當(dāng)在會(huì)議紀(jì)要上簽字，保證其準(zhǔn)確性；協(xié)調(diào)和組織公司信息披露事項(xiàng)，包括建立信息披露的制度、接待來(lái)訪、回答咨詢、聯(lián)系股東，向投資者提供公司公開披露的資料，促使公司及時(shí)、合法、真實(shí)和完整地進(jìn)行信息披露；列席涉及信息披露的有關(guān)會(huì)議，公司有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)秘書提供所需要的資料和信息。公司做出重大決定之前，應(yīng)當(dāng)從信息披露角度征詢董事會(huì)秘書的意見；負(fù)責(zé)信息的保密工作，制訂保密措施。內(nèi)幕信息泄露時(shí)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施加以解釋和澄清，并報(bào)告證券交易所；負(fù)責(zé)保管公司股東名冊(cè)資料、董事名冊(cè)、大股東及董事持股資料和董事會(huì)印章，保管公司董事會(huì)和股東大會(huì)的會(huì)議文件和記錄；幫助公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員了解法律法規(guī)、公司章程及規(guī)定等規(guī)章制度對(duì)其設(shè)定的責(zé)任；協(xié)助董事會(huì)依法行使職權(quán)，在董事會(huì)違反法律法規(guī)、公司章程及證券交易所有關(guān)規(guī)定做出決議時(shí)，及時(shí)提出異議，如董事會(huì)堅(jiān)持做出上述決議，應(yīng)當(dāng)把情況記載在會(huì)議紀(jì)要上，并將該會(huì)議紀(jì)要馬上提交公司全體董事和監(jiān)事；為公司重大決策提供咨詢和建議。公司章程規(guī)定或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。主要職權(quán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)）財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，是對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)和會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)控的高級(jí)管理人員。財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)總裁提名，由董事會(huì)聘任或解聘。審核公司的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，與公司負(fù)責(zé)人共同對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)；參與審定公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定及其他經(jīng)濟(jì)管理制度，監(jiān)督檢查下屬子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況；參與審定公司重大財(cái)務(wù)決策，擬定公司財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；為公司重大經(jīng)營(yíng)性、投資性、融資性的計(jì)劃和合同以及資產(chǎn)重組和債務(wù)重組方案提供財(cái)務(wù)決策信息；參與擬訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督；檢查公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止可能造成出資者重大損失的經(jīng)營(yíng)行為，并向董事會(huì)報(bào)告；配合會(huì)計(jì)事務(wù)所組織公司報(bào)表審計(jì)工作；制定公司內(nèi)部控制制度，并對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；列席董事會(huì)會(huì)議；公司章程規(guī)定或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。主要職權(quán)目錄公司治理的概要介紹香港聯(lián)交所對(duì)公司治理的規(guī)范要求宏華上市后的公司治理結(jié)構(gòu)母子公司的公司治理1234母子公司治理通常存在的四大誤區(qū)過(guò)度集權(quán)。母公司不尊重子公司經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，對(duì)子公司管理過(guò)死，對(duì)于子公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)插手太深，母公司職能部門過(guò)多干涉子公司具體經(jīng)營(yíng)事務(wù)，擾亂子公司正常經(jīng)營(yíng)。諸侯割據(jù)。子公司被內(nèi)部人控制，設(shè)置信息壁壘，甚至隱瞞真實(shí)信息；封疆大吏諸侯化，對(duì)母公司決策指令置若罔聞，我行我素。放任自流。母子公司管理關(guān)系十分脆弱，仍然各自為政，一切依舊,一盤散沙,不能真正形成集團(tuán)規(guī)?；图s化優(yōu)勢(shì)隨心所欲。母公司對(duì)自身扮演的角色拿捏不準(zhǔn)，該管的不管，不該管的全管，管控手段和尺度缺乏通盤考慮，子公司無(wú)所適從，未形成制度性契約母子公司治理的特征集團(tuán)公司主要是靠股權(quán)聯(lián)結(jié)而形成多法人聯(lián)合體，并在產(chǎn)權(quán)和組織體制上形成了一個(gè)控制與被控制以及支配與被支配的等級(jí)關(guān)系，從而使集團(tuán)公司的治理與下屬子公司的治理出現(xiàn)差別，即集團(tuán)公司的治理要通過(guò)戰(zhàn)略管理確定集團(tuán)整體的發(fā)展方向，并通過(guò)一系列手段來(lái)監(jiān)控集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)施，而子公司雖然也要有自己的戰(zhàn)略管理，但其治理中的戰(zhàn)略管理更多是執(zhí)行總公司的戰(zhàn)略，是集團(tuán)公司戰(zhàn)略管理的執(zhí)行單位，缺少這一環(huán)節(jié)，集團(tuán)公司的戰(zhàn)略管理可能會(huì)落空。因此，對(duì)集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，子公司的治理在整個(gè)集團(tuán)公司中已降低為管理層次，是總公司的治理或戰(zhàn)略實(shí)施單位。治理機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想宏華集團(tuán)股份公司（上市公司名字暫稱）層面：股東會(huì)是股份公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是在股東會(huì)授權(quán)下的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)下設(shè)若干專業(yè)委員會(huì)，專業(yè)委員會(huì)名義上是咨詢審議機(jī)構(gòu)，但實(shí)際上承擔(dān)著該專業(yè)方面的重大問(wèn)題的決策功能（在董事會(huì)的有效授權(quán)之下。）鑒于股份公司對(duì)多數(shù)企業(yè)的持股特征(多為全資或控股)，股份公司的董事會(huì)同時(shí)發(fā)揮對(duì)所有下屬企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的決策作用，行使經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)的職能。股份公司與下屬公司之間關(guān)系：股份公司對(duì)于具有法人資格的子公司的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)地位和獨(dú)特經(jīng)營(yíng)個(gè)性，給予充分的尊重；通過(guò)相應(yīng)的管理制度，保障子公司對(duì)其法人資產(chǎn)擁有占有權(quán)、支配權(quán)、處分權(quán)和收益權(quán)。股份公司以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為依據(jù)確定與各類子公司及委托管理的企業(yè)之間的管理深度和管理方式。股份公司保障和推進(jìn)子公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的規(guī)范化有效運(yùn)作。股份公司向子公司選派合格的董事和監(jiān)事。股份公司的決策意志通過(guò)子公司董事會(huì)中的董事來(lái)體現(xiàn)；股份公司的監(jiān)管目標(biāo)通過(guò)子公司監(jiān)事會(huì)中的監(jiān)事來(lái)實(shí)現(xiàn)。建立健全子公司董事、監(jiān)事、經(jīng)營(yíng)班子的考核評(píng)價(jià)、激勵(lì)約束機(jī)制，來(lái)推動(dòng)資產(chǎn)責(zé)任人格化。治理機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想通過(guò)建立“子公司董事”匯報(bào)制度，建立起母公司董事會(huì)對(duì)“子公司董事會(huì)”決策的影響能力。同時(shí)，事實(shí)上形成公司法及子公司章程明確由子公司董事會(huì)行使職權(quán)“母公司董事會(huì)授權(quán)總裁辦公會(huì)”——“子公司董事會(huì)”——“子公司經(jīng)營(yíng)班子”的三級(jí)經(jīng)營(yíng)決策體制。公司法及子公司章程明確由子公司股東會(huì)行使職權(quán)“母公司董事會(huì)”——“子公司董事會(huì)”——“子公司經(jīng)營(yíng)班子”的三級(jí)經(jīng)營(yíng)決策體制。母公司職能部門對(duì)母公司行使子公司相關(guān)領(lǐng)域的管理權(quán)力提供決策支持。對(duì)于上市公司，宏華應(yīng)利用在股份公司股東大會(huì)的控制地位，間接控制股份公司董事會(huì)的構(gòu)成，派出有關(guān)人員，并建立相應(yīng)的評(píng)估機(jī)制股份公司董事會(huì)構(gòu)成證監(jiān)會(huì)、聯(lián)交所的相關(guān)規(guī)定上市公司注冊(cè)地的法律法規(guī)企業(yè)管治常規(guī)守則

股份董事會(huì)的構(gòu)成及董事的職權(quán)，應(yīng)符合有關(guān)法律及法規(guī)的要求，包括宏華派出董事董事會(huì)主席行政總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)其他主要股東代表（如凱雷等戰(zhàn)略投資者）中小投資者代表非執(zhí)行董事獨(dú)立非執(zhí)行董事所有董事人選，均應(yīng)經(jīng)股東單位提名，由股份公司的股東大會(huì)決定聘任與否對(duì)非上市企業(yè)，可不設(shè)獨(dú)立非執(zhí)行董事執(zhí)行董事：為董事會(huì)成員，同時(shí)擔(dān)任管理職務(wù)非執(zhí)行董事：董事會(huì)成員，不擔(dān)任管理職務(wù)對(duì)國(guó)內(nèi)下屬企業(yè)的治理，適用于《中華人民共和國(guó)公司法》的法源基礎(chǔ)，通過(guò)公司章程的修訂尋求一致存在一種擔(dān)心，說(shuō)子公司的法人治理從法律上會(huì)限制母公司對(duì)子公司的管理，不過(guò)在實(shí)際操作中可以通過(guò)這樣的方式來(lái)巧妙規(guī)避法理上的約束：子公司與母公司簽訂“管理委托協(xié)議”，承諾母公司的職能管轄權(quán)。這種做法可以配合修改子公司章程來(lái)進(jìn)行，畢竟，新公司法給公司章程留下了更充分的靈活空間。第四條公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。第十一條設(shè)立公司必須依法制定公司章程。公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。第三十七條有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成。股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照本法行使職權(quán)。第三十八條股東會(huì)行使下列職權(quán)：（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（二）選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（三）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（七）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；（八）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；（九）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（十）修改公司章程；（十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。由子公司股東會(huì)將其管理權(quán)限委托給管理總部相關(guān)職能部門，或修訂非上市子公司章程予以明確，從而虛化子公司治理結(jié)構(gòu)子公司股東會(huì)子公司董事會(huì)母公司相關(guān)部門授權(quán)授權(quán)子公司總經(jīng)理授權(quán)授權(quán)的合法性：子公司是獨(dú)立法人，母公司相關(guān)部門對(duì)子公司實(shí)施的管控至少應(yīng)當(dāng)履行以下兩類法律程序中的一種，以獲得正式的授權(quán)：清理并修訂各子公司章程;通過(guò)各子公司股東會(huì)，簽訂母子公司運(yùn)營(yíng)管控合約。母公司也可以通過(guò)與子公司簽訂協(xié)議，保留一些最重要的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力總則雙方就法律關(guān)系和事實(shí)關(guān)系承認(rèn)該控股子公司在財(cái)務(wù)上，經(jīng)營(yíng)上及組織上為母公司的一部分1.經(jīng)營(yíng)管理該企業(yè)被置于集團(tuán)母公司的領(lǐng)導(dǎo)下，亦即母公司有權(quán)在某些情況下給經(jīng)營(yíng)者下達(dá)指令該企業(yè)原有的獨(dú)立法律形式不受影響，企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)決策權(quán)由其董事會(huì)行使該企業(yè)最高經(jīng)營(yíng)者由母公司任命2.利潤(rùn)上交該企業(yè)按此協(xié)議有義務(wù)將其盈余按一定比例上交集團(tuán)母公司

…………N.生效有效期、解約

解約時(shí)間規(guī)定、理由示意如果子公司需要建立董事會(huì)，建議采用三人或五人制董事會(huì)，宏華作為大股東應(yīng)派出公司高管擔(dān)任董事長(zhǎng)，并根據(jù)子公司的具體情況，選派相關(guān)人員出任董事控股子公司的董事會(huì)結(jié)構(gòu)（五人）董事長(zhǎng)董事董事董事董事重要子公司由宏華高管擔(dān)任便于與經(jīng)理會(huì)溝通便于授權(quán)便于代表董事會(huì)對(duì)預(yù)算內(nèi)重大事項(xiàng)的監(jiān)控便于協(xié)調(diào)決策支持部門的工作子公司總經(jīng)理或選派財(cái)務(wù)總監(jiān)出任便于董事會(huì)決策和決策的實(shí)施當(dāng)總經(jīng)理是外部招聘時(shí)，其董事表決權(quán)相對(duì)獨(dú)立，不代表某一方股東派出股東的比例與股權(quán)一致，在《公司章程》予以明確在控股比例比較高的情況下，如達(dá)到2/3或以上，可以考慮設(shè)計(jì)三人董事會(huì)結(jié)構(gòu)在股權(quán)非常分散的情況下，建議五人制體系子公司的損益責(zé)任人應(yīng)當(dāng)是董事長(zhǎng)或派駐子公司的董事總經(jīng)理或董事財(cái)務(wù)總監(jiān)選派管理總部人員出任選派熟悉子公司行業(yè)的人員參與董事會(huì)，便于支持決策根據(jù)子公司管理的薄弱環(huán)節(jié)，選派相關(guān)人員參與董事會(huì)，便于提高子公司管理能力業(yè)務(wù)單元A業(yè)務(wù)單元B業(yè)務(wù)單元C各業(yè)務(wù)單元合計(jì)集團(tuán)總部的費(fèi)用集團(tuán)總部的價(jià)值增加集團(tuán)總部的價(jià)值消耗公司總體的價(jià)值各業(yè)務(wù)單元的價(jià)值（凈現(xiàn)值/貼現(xiàn)現(xiàn)金流）集團(tuán)總部的影響集團(tuán)總部必需確保X>(Y+Z)XZY對(duì)集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，子公司的治理在整個(gè)集團(tuán)公司中已降低為管理層次，成功的集團(tuán)總部應(yīng)為整個(gè)集團(tuán)帶來(lái)價(jià)值的提升母合價(jià)值的源泉＋－信用增級(jí)，融資成本降低品牌移情，客戶傳遞知曉成本降低規(guī)模經(jīng)濟(jì)，固定成本投入攤薄內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)籌劃降低稅負(fù)共有性職能服務(wù)，合并人手，降低人工成本開支討價(jià)還價(jià)能力增強(qiáng)，應(yīng)付帳款最大化，應(yīng)收帳款最小化學(xué)習(xí)曲線的重復(fù)利用，降低試錯(cuò)成本資金頭寸內(nèi)部調(diào)度，資金利用最大化，資本結(jié)構(gòu)最優(yōu)化多行業(yè)投資，熨平景氣周期和政策風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的上下游延伸，供應(yīng)鏈內(nèi)部循環(huán)基于價(jià)值鏈的客戶共享，單位客戶利潤(rùn)貢獻(xiàn)再挖掘基于模塊化的研發(fā)設(shè)計(jì)，新產(chǎn)品新設(shè)計(jì)量產(chǎn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，由量變到質(zhì)變品牌形象營(yíng)造，政府和金融機(jī)構(gòu)傾斜扶持高精尖人才吸引力增大先進(jìn)管理模式和文化的嫁接，帶來(lái)行為的轉(zhuǎn)變，模式的放大知識(shí)資源能力母公司帶來(lái)的管理?yè)p耗多決策主體的利益導(dǎo)向不一致，利己動(dòng)機(jī)導(dǎo)致的執(zhí)行脫節(jié)管理層次增加可能引起的基于不完全信息或錯(cuò)誤信息的決策風(fēng)險(xiǎn)管理層次增加帶來(lái)的決策時(shí)滯（決策前信息反饋時(shí)滯、決策中研討協(xié)商時(shí)滯、決策后部署落實(shí)時(shí)滯）多法人主體的重復(fù)納稅職責(zé)權(quán)限銜接的空白和交叉帶來(lái)的權(quán)力爭(zhēng)奪和推諉卸責(zé)總部人員的重復(fù)性低增值勞動(dòng)和冗員現(xiàn)象帶來(lái)的管理費(fèi)用集團(tuán)總部在定位上應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下四個(gè)方面的管理功能戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)控制運(yùn)營(yíng)協(xié)調(diào)職能支持制定并執(zhí)行集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略參與板塊企業(yè)的戰(zhàn)略制定，確定績(jī)效目標(biāo)并考核重大投資決策內(nèi)外部資源管理與配置戰(zhàn)略性的改制、重組、并購(gòu)及不良資產(chǎn)處理制定集團(tuán)的政策和標(biāo)準(zhǔn)培育集團(tuán)/業(yè)務(wù)板塊核心能力變革管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制政策風(fēng)險(xiǎn)控制資金協(xié)調(diào)品牌協(xié)調(diào)關(guān)系協(xié)調(diào)人力資源財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)行政解決發(fā)展問(wèn)題，培育核心競(jìng)爭(zhēng)能力解決發(fā)展的可持續(xù)性問(wèn)題，提高集團(tuán)的生存質(zhì)量解決集團(tuán)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)問(wèn)題，提高效率解決協(xié)同性問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的最大化歸納而言，母公司通常主管七件事1234567財(cái)務(wù)政策制度、對(duì)外投資、重大資本性支出、重大資產(chǎn)處置全面預(yù)算以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，層層分解細(xì)化，上下結(jié)合不斷反復(fù)修正，成為保證戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的重要環(huán)節(jié)。下屬子公司劃分為戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元，各利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)制定和階段查核納入母公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制度程序，執(zhí)行效果都能模板化進(jìn)行質(zhì)詢檢討。戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃財(cái)務(wù)與預(yù)算投資重要人員選用育留內(nèi)部資源協(xié)調(diào)經(jīng)營(yíng)層、委派董監(jiān)事、委派財(cái)務(wù)人員等的人力資源管理尤其是與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算完成情況相銜接的考核評(píng)價(jià)體系，并將評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用于人事任免、薪酬發(fā)放、培訓(xùn)開發(fā)等方面。品牌和文化塑造內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)察供應(yīng)、生產(chǎn)、研發(fā)、銷售的跨公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的協(xié)調(diào)重大合同、擔(dān)保、信用政策關(guān)聯(lián)產(chǎn)品與服務(wù)定價(jià)定價(jià)機(jī)制和聯(lián)盟策略打造強(qiáng)勢(shì)品牌塑造企業(yè)形象，升華企業(yè)愿景，訴求精神和情感認(rèn)同強(qiáng)勢(shì)文化導(dǎo)入，實(shí)現(xiàn)員工價(jià)值與集團(tuán)發(fā)展的和諧和統(tǒng)一，激發(fā)員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性通過(guò)審計(jì)監(jiān)察保證經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性，防范營(yíng)私舞弊，檢查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算、業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況和集團(tuán)統(tǒng)一管理規(guī)章的執(zhí)行情況，督導(dǎo)整改提升。主導(dǎo)學(xué)習(xí)型組織構(gòu)建，內(nèi)部知識(shí)體系和信息網(wǎng)絡(luò)共享，由母公司制定統(tǒng)一共性的政策和管理制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程，內(nèi)外部對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)和偏差分析帶來(lái)的管理改進(jìn)。內(nèi)外部標(biāo)桿學(xué)習(xí)下一階段工作，華彩將圍繞著母子公司管控體系“落地”實(shí)施的三大基石深入調(diào)研設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)組織權(quán)責(zé)體系制度流程銜接動(dòng)態(tài)運(yùn)作機(jī)制持續(xù)優(yōu)化管理報(bào)告系統(tǒng)業(yè)績(jī)監(jiān)控系統(tǒng)職能派駐系統(tǒng)預(yù)警管理系統(tǒng)管控推模系統(tǒng)公司治理類綜合管理類戰(zhàn)略投資類人力資源類財(cái)務(wù)審計(jì)類業(yè)務(wù)管理類母子公司界面分級(jí)決策協(xié)調(diào)總部部門設(shè)置總部崗位設(shè)置ThankYou!強(qiáng)強(qiáng)攜手共創(chuàng)雙贏（第14講）考場(chǎng)作文開拓文路能力?分解層次(網(wǎng)友來(lái)稿)江蘇省鎮(zhèn)江中學(xué)陳乃香說(shuō)明：本系列稿共24講，20XX年1月6日開始在資源上連載【要義解說(shuō)】文章主旨確立以后，就應(yīng)該恰當(dāng)?shù)胤纸鈱哟危箮讉€(gè)層次構(gòu)成一個(gè)有機(jī)的整體，形成一篇完整的文章。如何分解層次主要取決于表現(xiàn)主旨的需要。【策略解讀】一般說(shuō)來(lái)，記人敘事的文章常按時(shí)間順序分解層次，寫景狀物的文章常按時(shí)間順序、空間順序分解層次；說(shuō)明文根據(jù)說(shuō)明對(duì)象的特點(diǎn)，可按時(shí)間順序、空間順序或邏輯順序分解層次；議論文主要根據(jù)“提出問(wèn)題－—分析問(wèn)題——解決問(wèn)題”順序來(lái)分解層次。當(dāng)然，分解層次不是一層不變的固定模式，而應(yīng)該富于變化。文章的層次，也常常有些外在的形式：1．小標(biāo)題式。即圍繞話題把一篇文章劃分為幾個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部分，再給它們加上一個(gè)簡(jiǎn)潔、恰當(dāng)?shù)男?biāo)題。如《世界改變了模樣》四個(gè)小標(biāo)題：壽命變“長(zhǎng)”了、世界變“小”了、勞動(dòng)變“輕”了、文明變“綠”了。2．序號(hào)式。序號(hào)式作文與小標(biāo)題作文有相同的特點(diǎn)。序號(hào)可以是“一、二、三”，可以是“A、B、C”，也可以是“甲、乙、丙”……從全文看，序號(hào)式干凈、明快；但從題目上看，卻看不出文章內(nèi)容，只是標(biāo)明了層次與部分。有時(shí)序號(hào)式作文，也適用于敘述性文章，為故事情節(jié)的展開，提供了明晰的層次。3．總分式。如高考佳作《人生也是一張答卷》。開頭：“人生就是一張答卷。它上面有選擇題、填空題、判斷題和問(wèn)答題，但它又不同于一般的答卷。一般的答卷用手來(lái)書寫，人生的答卷卻要用行動(dòng)來(lái)書寫?！敝黧w部分每段首句分別為：選擇題是對(duì)人生進(jìn)行正確的取舍，填空題是充實(shí)自己的人生，判斷題是表明自己的人生態(tài)度，問(wèn)答題是考驗(yàn)自己解決問(wèn)題的能力。這份“試卷”設(shè)計(jì)得合理而且實(shí)在，每個(gè)人的人生都是不同的，這就意味著這份人生試卷的“答案是豐富多彩的”。分解層次，應(yīng)追求作文美學(xué)的三個(gè)價(jià)值取向：一要?jiǎng)蚍Q美。什么材料在前，什么材料在后，要合理安排；什么材料詳寫，什么材料略寫，要通盤考慮。自然段是構(gòu)成文章的基本單位，恰當(dāng)劃分自然段，自然就成為分解層次的基本要求。該分段處就分段，不要老是開頭、正文、結(jié)尾“三段式”，這種老套的層次顯得呆板。二要波瀾美。文章內(nèi)容應(yīng)該有張有弛，有起有伏，如波如瀾。只有這樣才能使文章起伏錯(cuò)落，一波三折，吸引讀者。三要圓合美。文章的開頭與結(jié)尾要遙相照應(yīng)，把開頭描寫的事物或提出的問(wèn)題，在結(jié)尾處用各種方式加以深化或回答，給人首尾圓合的感覺。【例文解剖】話題：忙忙，不亦樂(lè)乎忙，是人生中一個(gè)個(gè)步驟，每個(gè)人所忙的事務(wù)不同，但是不能是碌碌無(wú)為地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦樂(lè)乎。忙是問(wèn)號(hào)。忙看似簡(jiǎn)單，但其中卻大有學(xué)問(wèn)。忙是人生中不可缺少的一部分，但是怎么才能忙出精彩，忙得不亦樂(lè)乎，卻并不簡(jiǎn)單。人生如同一張地圖，我們一直在自己的地圖上行走，時(shí)不時(shí)我們眼前就出現(xiàn)一個(gè)十字路口，我們?cè)撓蚰膬海鎸?duì)那縱軸橫軸相交的十字路口，我們?cè)撛鯓舆x擇?不急，靜下心來(lái)分析一下，選擇適合自己的坐標(biāo)軸才是最重要的。忙就是如此，選擇自己該忙的才能忙得有意義。忙是問(wèn)號(hào)，這個(gè)問(wèn)號(hào)一直提醒我們要忙得有意義，忙得不亦樂(lè)乎。忙是省略號(hào)。四季在有規(guī)律地進(jìn)行著冷暖交替，大自然就一直按照這樣的規(guī)律不停地忙，人們亦如此。為自己找一個(gè)目標(biāo)，為目標(biāo)而不停地忙，讓這種忙一直忙下去。當(dāng)目標(biāo)已達(dá)成，那么再找一個(gè)目標(biāo)，繼續(xù)這樣忙，就像省略號(hào)一樣，毫無(wú)休止地忙下去，翻開歷史的長(zhǎng)卷，我們看到牛頓在忙著他的實(shí)驗(yàn)；愛迪生在忙著思考；徐霞客在忙著記載游玩；李時(shí)珍在忙著編寫《本草綱目》。再看那位以筆為刀槍的充滿著朝氣與力量的文學(xué)泰斗魯迅，他正忙著用他獨(dú)有的刀和槍在不停地奮斗。忙是省略號(hào)，確定了一個(gè)目標(biāo)那么就一直忙下去吧!這樣的忙一定會(huì)忙出生命靈動(dòng)的色彩。忙是驚嘆號(hào)。世界上的人都在忙著自己的事，大自然亦如此，小蜜蜂在忙，以蜂蜜為回報(bào)。那么人呢?居里夫人的忙，以放射性元素的發(fā)現(xiàn)而得到了圓滿的休止符；愛因斯坦在忙，以相對(duì)論的問(wèn)世而畫上了驚嘆號(hào)；李白的忙，以那豪放的詩(shī)歌而有了很大的成功；張衡的忙，因?yàn)槟堑貏?dòng)儀的問(wèn)世而讓世人仰慕。每個(gè)人都應(yīng)該有效率的忙，而不是整天碌碌無(wú)為地白忙。人生是有限的、短暫的，因此，每個(gè)人都應(yīng)該在有限的生命里忙出屬于他的驚嘆號(hào)；都應(yīng)在有限的生命里忙出他的人生精彩篇章。忙是萬(wàn)物、世界、人生中都不可缺少的一部分。作為這世上最高級(jí)動(dòng)物的我們，我們?cè)诿κ裁茨?我們要忙得有意義，有價(jià)值，我們要忙出屬于我們的精彩。我們的忙不能永遠(yuǎn)是問(wèn)號(hào)，而應(yīng)是省略號(hào)和感嘆號(hào)。忙就要忙得精彩，忙得不亦樂(lè)乎。解剖：本文將生活中的一句口頭禪“忙得不亦樂(lè)乎”機(jī)智翻新，擬作標(biāo)題，亮出一道美麗的風(fēng)景。并據(jù)此展開述說(shuō)，讓人神清氣爽。文章開篇扣題，亮出觀點(diǎn)：忙，是人生中一個(gè)個(gè)步驟，不能碌碌無(wú)為地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦樂(lè)乎。然后，作者分別用問(wèn)號(hào)、省略號(hào)、驚嘆號(hào)巧妙設(shè)喻，抓住這三種標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的特征，擺實(shí)事，講道理，入情入理，入理入心。深刻地闡明人生忙，忙要像問(wèn)號(hào)一樣，經(jīng)常問(wèn)問(wèn)自己，不能盲目，不能瞎忙，要忙得有意義；人生如四季一樣是有規(guī)律的，要選準(zhǔn)目標(biāo)，像省略號(hào)一樣，毫無(wú)休止地忙下去，忙出生命靈動(dòng)的色彩；而人生有限，每個(gè)人都應(yīng)有限的生命里忙出屬于他的驚嘆號(hào)，忙出人生精彩的篇章。結(jié)尾，作者用一個(gè)段落總結(jié)全文，照應(yīng)開頭，照應(yīng)題目，有力收束?！揪}解析】閱讀下面的材料，根據(jù)要求作文。在一處地勢(shì)十分險(xiǎn)惡的峽谷，谷底奔騰著咆哮的急流，峽谷間有一座索橋，幾根光禿禿、晃悠悠的鐵索橫在峽谷間，它是通過(guò)這個(gè)地方的唯一路徑，這里經(jīng)常有人因?yàn)槭ё愣肷罟取Ｓ幸惶?，有三個(gè)人來(lái)到了這里。一個(gè)聾子，一個(gè)瞎子，還有一個(gè)健康的人。聾子看看這座橋，很害怕，但是他聽不到急流的聲音，他用眼睛看著腳下步伐，很順利地過(guò)去了。瞎子不知峽谷的險(xiǎn)惡，他心平氣和，十分穩(wěn)妥地通過(guò)了。第三個(gè)人是健康人，一直猶豫不敢走這索橋，可是又沒有其他路可走。于是，他十分緊張地硬著頭皮走上索橋，到了橋中央，他看到腳下萬(wàn)丈深淵，云霧升騰，聽到谷底急流咆哮，早已兩腿顫顫，面如土色，一不小心跌下橋去。請(qǐng)就“不要把困難看得太明白”為話題寫一篇文章。[注意]①所寫內(nèi)容必須在話題范圍之內(nèi)。試題引用的材料，考生在文章中可用也可不用。②立意自定。③文體自選。④題目自擬。⑤不少于800字。⑥不得抄襲。解析：有時(shí)候，把困難看得太明白，分析得太透徹，反而會(huì)被困難嚇倒以至于阻攔我們前進(jìn)的腳步。倒是那些未把困難完全看清楚而勇往直前的人，更容易達(dá)到終點(diǎn)。崗位競(jìng)聘申請(qǐng)書范文尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)、各位同事們：大家好!首先，借此機(jī)會(huì)感謝公司給予這次鍛煉的機(jī)會(huì)，感謝公司各位領(lǐng)導(dǎo)和辦公室?guī)孜恢魅螌?duì)我的培養(yǎng)，感謝各位同事在工作、生活中給予的關(guān)心和幫助。我十分珍惜這次競(jìng)聘機(jī)會(huì)，希望能通過(guò)競(jìng)聘鍛煉自己，提高自己。無(wú)論結(jié)果如何，我認(rèn)為能夠參與競(jìng)聘的過(guò)程本身就意義重大。下面我就自己的基本情況、對(duì)崗位的認(rèn)識(shí)及今后工作大概設(shè)想向大家作以匯報(bào)：我今年xx歲，xx年畢業(yè)于xx學(xué)院，國(guó)際經(jīng)貿(mào)專業(yè)，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位。同年9月參加工作，先后在306講解、市場(chǎng)策劃、部門內(nèi)勤、辦公室秘書四個(gè)崗位工作過(guò)。今天我競(jìng)聘的崗位是市場(chǎng)部副經(jīng)理。市場(chǎng)部副經(jīng)理崗位是一個(gè)專業(yè)性較強(qiáng)，極具挑戰(zhàn)性和創(chuàng)新性的崗位，結(jié)合崗位特點(diǎn)，我認(rèn)為我符合崗位要求。1、具有一定的專業(yè)知識(shí)和工作熱情。四年的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，使我掌握了一定的營(yíng)銷知識(shí)并對(duì)營(yíng)銷工作產(chǎn)生了濃厚的興趣。近兩年的市場(chǎng)工作，又使我對(duì)所學(xué)知識(shí)進(jìn)行了很好的實(shí)踐。而且我平時(shí)注意對(duì)公司營(yíng)銷政策的學(xué)習(xí)，對(duì)公司營(yíng)銷方針和業(yè)務(wù)流程有一定的認(rèn)識(shí)。加之，一年的文秘工作，使我具有了一定的文字功底，具備了較好的語(yǔ)言表達(dá)能力和分析問(wèn)題、處理問(wèn)題能力。不足的是，我尚年輕，沒有足夠的工作經(jīng)驗(yàn)。但正是因?yàn)槟贻p，我喜愛有挑