進出口貿(mào)易融資

進出口貿(mào)易融資進出口貿(mào)易融資品種出口貿(mào)易融資進口貿(mào)易融資出口貿(mào)易融資1、打包貸款(P/L)2、信用證項下單證相符押匯3、信用證項下單證不符押匯4、福費廷8><#004699'>5、D/P買單6、D/A買單7、出口發(fā)票貼現(xiàn)8、出口保理9、信保押匯10、出口倉單擔保融資11、出口退稅額度融資１、打包貸款（P/L）打包貸款是出口商以收到的信用證正本作為還款憑據(jù)和抵押物向銀行申請的一種裝船前融資，用于信用證項下貨物采購、生產(chǎn)和裝運及其他費用的專項貸款。打包貸款的還款來源為信用證項下出口收匯。如出口商交單時為其辦理了出口押匯（或貼現(xiàn)、福費庭），銀行將及時收回打包貸款。１、打包貸款（P/L）銀行審查要點為：貿(mào)易背景真實性出口商證明自己有履約能力（生產(chǎn)能力、原料儲備）開證行資信良好進口商所在地國家或地區(qū)風險小敘做成數(shù)的合理性出口商承諾到融資銀行交單，回款首先還貸信用證無軟條款2、信用證項下單證相符押匯信用證項下單證相符押匯：出口商發(fā)貨后，銀行憑出口商提供的信用證項下完備正確的貨運單據(jù)作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商提供的短期資金融通。單證相符押匯還款來源為信用證項下出口收匯款項，銀行對出口商有追索權。理論上第一還款來源為信用證的開證行，屬于金融機構風險。2、信用證項下單證相符押匯銀行風險審查要點：開證行資信進口商所在地國家或地區(qū)風險出口商履約能力信用證是否有軟條款單證是否嚴格一致2、信用證項下單證相符押匯如何判斷是否單證相符不必采用“鏡像原理”例如：在貨物描述中用“mashine”表示“machine”，或用“fountan”表示“fountain”應視為打印錯誤，都不能構成單據(jù)不符點；但是將“model321”寫成“model123”則不應視為打印錯誤，而應是不符點。2、信用證項下單證相符押匯例：下列哪種情況構成不符點：貨物描述分散在發(fā)票的若干地方表示，但合并在一起時與信用證規(guī)定一致。信用證貨物描述顯示兩種貨物10輛卡車和<#004699'>5輛拖拉機，信用證允許分批裝運。第一批實際裝運4輛卡車，發(fā)票顯示10輛卡車和<#004699'>5輛拖拉機，和信用證中完全一致。2、信用證項下單證相符押匯例：下列哪種情況構成不符點：發(fā)票顯示了信用證未要求的樣品，但注明免費。發(fā)票顯示了信用證未規(guī)定的與預付款或折扣等有關的扣減額。3、信用證項下單證不符押匯信用證項下單證不符押匯指出口商提交與信用證存在不符點的單據(jù)，銀行憑出口商出具擔保的前提下進行買單。還款來源為出口收匯。但如開證行/承兌行到期不履行付款，銀行可向出口商追索。若進出口商合作關系良好、產(chǎn)品市場穩(wěn)定或供不應求，且出口商履約能力良好，則不符點造成拒付的可能性較小，取得銀行融資的可能性較大。3、信用證項下單證不符押匯信用證條款審核（技術性）主要看：不符點性質出口商應及時與進口商聯(lián)系，并敦促開證行接受不符點。3、信用證項下單證不符押匯銀行風險審查要點：進出口商合作關系出口商資信及履約能力產(chǎn)品市場情況進口商所在地國家或地區(qū)風險。4、福費廷福費廷指在遠期信用證項下，銀行應出口商要求，無追索權地買斷經(jīng)開證行或其指定銀行承兌的未到期匯票，或經(jīng)開證行或其指定銀行承付的未到期債權，以及在承兌交單（D/A）項下，銀行應出口商要求無追索權地買斷經(jīng)銀行保付的已承兌商業(yè)匯票。4、福費廷4、福費廷福費廷的性質與風險福費廷業(yè)務風險主要來自于金融機構信用風險，是一項票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。屬于無追索權的買斷，出口商放棄對所出售債權憑證的一切權益，將收取債款的權利、風險和責任轉嫁給包買商（銀行）。4、福費廷福費廷對出口商有哪些好處終局性融資便利——福費廷是一種無追索權的貿(mào)易融資便利，出口商一旦取得融資款項，就不必再對債務人償債與否負責，同時不占用銀行授信額度。改善現(xiàn)金流量——將遠期收款變?yōu)楫斊诂F(xiàn)金流入，有利于出口商改善財務狀況和清償能力，從而避免資金占壓，進一步提高籌資能力。節(jié)約管理費用——出口商不再承擔資產(chǎn)管理和應收帳款回收的工作及費用，從而大大降低管理費用。提前辦理退稅——辦理福費廷業(yè)務后，出口商可立即辦理外匯核銷及出口退稅手續(xù)。4、福費廷規(guī)避各類風險——敘做福費廷業(yè)務后，出口商不再承擔遠期收款可能產(chǎn)生的利率、匯率、信用以及國家等方面的風險。增加貿(mào)易機會——出口商能以延期付款的條件促成與進口商的交易，避免了因進口商資金緊缺無法開展貿(mào)易的局面。實現(xiàn)價格轉移——可以提前了解包買商的報價并將相應的成本轉移到價格中去，從而使出口商規(guī)避融資成本。4、福費廷在哪些情況下出口商宜選擇福費廷融資出口商急需改善財務報表，將出口應收帳款從資產(chǎn)負債表中徹底剔除。出口商在應收帳款收回前，遇到其他投資機會，而且新投資機會的預期收益高于福費廷全部收費。出口商應收帳款收回前，遇到資金周轉困難，并且不愿接受帶追索權的融資形式或占用銀行授信額度。福費廷與出口押匯比較1、兩者的法律性質不同2、融資的額度有區(qū)別3、有無追索權不同4、融資商承擔的風險不同福費廷與出口押匯比較1、兩者的法律性質不同出口押匯是一項綜合性的融資業(yè)務，其基本的法律關系是借貸關系，同時由于銀行融資安全的考慮，涉及了一系列的擔保法律關系，諸如貨物抵押或質押、單據(jù)質押、信托收據(jù)以及第三人保證等相關的法律機制，而福費廷屬于單據(jù)的買斷，法律關系簡單。福費廷與出口押匯比較抵押是指債務人或第三人不轉移對其特定財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為對債權的擔保，在債務人不履行債務時，債權人有權依法就該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣的價金優(yōu)先受償?shù)奈餀?。該財產(chǎn)稱之為抵押物，債務人或第三人稱之為抵押人債權人稱之為抵押權人。質押是指債務人或第三人將其特定財產(chǎn)移交給債權人占有，作為債權的擔保，在債務人不履行債務時，債權人有權依法以該財產(chǎn)折價或拍賣、變賣。該財產(chǎn)稱之為質物，提供財產(chǎn)的人稱之為出質人，享有質權的人稱之為質權人。福費廷與出口押匯比較2、融資的額度有區(qū)別出口押匯業(yè)務中，出口商最多只能得到發(fā)票金額80％-90%的融資，還要承擔有關匯率和遲付的風險；在福費廷業(yè)務中，出口商可按票面金額獲得全額融資。3、有無追索權不同出口押匯業(yè)務對出口商有追索權，而福費廷業(yè)務則對出口商沒有追索權。4、融資商承擔的風險不同從風險承擔種類看，出口押匯承擔商業(yè)風險，但不承擔政治風險和資金轉移風險；而這些風險福費廷融資商都應承擔。<#004699'>5、D/P買單D/P買單指銀行在D/P托收項下，憑出口商提交的含有貨權的出口單據(jù)，向其提供的短期資金融通。還款來源為出口收匯D/P買單時，如進口商不能履行付款責任，則可向出口商追索。與信用證項下單證相符押匯相比，D/P買單純屬商業(yè)信用，但通常情況下，銀行可以控制貨權。<#004699'>5、D/P買單融資條件：如果進出口商合作關系良好，產(chǎn)品市場穩(wěn)定或供不應求，且出口商履約能力良好，進口商拒付的可能性較小。銀行審查要點：進出口商往來關系、進口商資信及付款記錄、出口商品市場情況、出口商履約能力、進口商所在國家或地區(qū)風險。6、D/A買單D/A買單指D/A托收項下，銀行憑出口商提交的出口單據(jù)向其提供的短期資金融通。與D/P買單一樣純屬商業(yè)信用，但因不能控制貨權，所以銀行風險較D/P大。銀行審查要點為：出口商資信和履約能力、進口商付款記錄、出口商品市場情況、進口商所在國家或地區(qū)風險。7、出口發(fā)票貼現(xiàn)在貨到付款（T/T）結算方式下，出口商在完成出口合同規(guī)定的交貨任務后，向銀行提交出口發(fā)票及其他相關單據(jù)，提出融資申請，并以出口收匯款項作為主要還款來源的短期貿(mào)易融資業(yè)務。銀行審查要點為：貿(mào)易背景真實性、進出口商資信7、出口發(fā)票貼現(xiàn)1、建立銀行綜合授信額度；2、發(fā)票須注明回款入融資銀行帳戶；3、企業(yè)除提交發(fā)票外，還需提交提單、保單、報關單等副本單據(jù)；4、向銀行提供進口商的資信狀況。8、出口保理出口保理指出口商將其現(xiàn)在或將來的、基于其與進口商訂立的貨物銷售合同項下、產(chǎn)生的應收賬款轉讓給銀行，由銀行為出口商提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬戶管理，并由進口保理商為其提供應收賬款的催收、信用風險控制、與壞賬擔保等服務。第一還款來源為進口商的付款。8、出口保理8、出口保理出口保理的步驟：1、出口商尋找有合作前途的進口商；2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求，并要求為進口商核準信用額度；3、出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估；4、如進口商信用良好，進口保理商將為其核準信用額度；<#004699'>5、如果進口商同意購買出口商的商品或服務，出口商開始供貨，并將附有轉讓條款的發(fā)票寄送進口商；6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商；8、出口保理7、出口保理商通知進口保理商有關發(fā)票詳情；8、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款；9、進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收；10、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款；11、進口保理商將款項付出口保理商；12、如果進口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款，進口保理商做擔保付款；13、出口保理商扣除融資本息(如有)及費用，將余額付出口商。8、出口保理銀行審查要點為：出口商品市場情況進口商資信進口保理商資信出口商資信9、信保押匯信保押匯是指在中國出口信用保險公司（以下簡稱“中信?！保┩侗Ａ硕唐诔隹谛庞秒U，并按規(guī)定已繳納保費的出口商發(fā)運貨物之后，將全套單據(jù)提交銀行，以該單據(jù)項下應收賬款的權益作為質押，并將出口信用險項下的保險權益轉讓給銀行后，銀行應其要求予以辦理的出口短期融資業(yè)務。9、信保押匯出口信用保險指國家為支持本國出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)收匯安全，而制定的一項由國家財政提供保險準備金的、非贏利的、政策性保險業(yè)務,中信保承保商業(yè)風險和政治風險。短期出口信用保險指貿(mào)易合同中規(guī)定的付款期限不超過180天的出口信用保險。9、信保押匯信保押匯業(yè)務的押匯金額：原則上不得超過發(fā)票金額乘以保單規(guī)定的賠償比例。就同一進口商而言，累計押匯總額不得超過中信保核定的、買方信用限額乘以保單規(guī)定的賠償比例。企業(yè)辦理額度內融資放款，需向銀行提供以下資料：1、《信保押匯申請書》；2、貿(mào)易合同；3、商業(yè)發(fā)票；4、全套貨運單據(jù)；<#004699'>5、保險單據(jù)；6、出口報關單；7、由買方或權威機構出具的質量檢驗證明。10、倉單質押擔保融資倉單是指倉儲公司簽發(fā)給存儲人或貨物所有權人的、記載倉儲貨物所有權的、唯一合法的物權憑證，倉單持有人隨時可以憑倉單直接向倉儲方提取倉儲貨物。倉單質押擔保信貸指出口商以其自有或第三方持有的倉單作為質押物向銀行申請融資業(yè)務。10、倉單質押擔保融資質押倉單必須具備下列條件：1、必須是出質人擁有完全所有權貨物的倉單，且記載內容完整；2、出具倉單的倉儲方原則上必須是銀行認可的、具有一定資質的專業(yè)倉儲公司。10、倉單質押擔保融資質押倉單項下的貨物必須具備下列條件：1、所有權明確；2、無形損耗小，不易變質，易于長期保管；3、市場價格穩(wěn)定，波動小，不易過時；4、適應用途廣，易變現(xiàn)；<#004699'>5、規(guī)格明確，便于計量；6、產(chǎn)品合格并符合國家有關標準。11、出口退稅額度融資出口退稅融資指出口商憑銀行給予的出口退稅貸款額度，向銀行申請辦理總額不超過出口應退稅余額的外匯貿(mào)易融資。11、出口退稅額度融資進口商應獲得銀行核定的出口退稅賬戶托管貨款額度。貿(mào)易合同確定以信用證方式進行結算，需要獲取減免保證金開證額度?；蛟谕鈪R融資成本低于人民幣退稅貨款融資成本的情況下，申請各種外匯融資。11、出口退稅額度融資出口退稅額度融資步驟：（1）取得出口退稅貸款額度；（2）辦理貨物出口；（3）辦理出口收匯后的核銷和出口稅收繳款；（4）提交貿(mào)易授信融資申請單據(jù)和出口退稅貸款放款申請資料；（<#004699'>5）審查、核定授信融資比例，根據(jù)約定條件為客戶辦理貿(mào)易融資授信業(yè)務；（6）貿(mào)易融資到期付款，以出口退稅資金或自有資金償付銀行融資。進口貿(mào)易融資1、進口開證(L/C)2、背對背信用證(B/BL/C)3、假遠期信用證4、信托提貨墊款（T/R）<#004699'>5、擔保提貨（S/G）6、進口押匯7、進口代收墊款(I/L)8、進口發(fā)票融資9、進口代付10、進口保理11、進口一票通12、TT進口押匯１、進口開證（L/G）開證是銀行主要的進口貿(mào)易融資產(chǎn)品。開證銀行將承擔對出口商的第一付款責任。關鍵風險點是進口商資信以及銀行是否掌握物權。銀行會根據(jù)風險程度，酌情收取保證金（0-100%）。開立遠期信用證應注意對商品實施監(jiān)管，并監(jiān)控進口商將回籠貨款存入指定賬戶。對于不能掌控貨權的開證申請，應考慮增加風險平衡措施。１、進口開證（L/G）銀行審查要點為：進口商資信貿(mào)易背景真實性出口商履約能力開證行是否控制貨權１、進口開證（L/G）注意事項一：進口商申請開證時須提交：開證申請書；貿(mào)易合同；外貿(mào)進口批文（如進口配額許可類證明、機電產(chǎn)品進口登記證明等）；外管部門規(guī)定的有關文件（如進口付匯核銷單、進口付匯備案表等）。注意事項二：進口商須提供經(jīng)營進出口業(yè)務的批文、工商營業(yè)執(zhí)照等，辦理保證金賬戶的開立手續(xù)。注意事項三：開立進口信用證，進口商將以承擔較多銀行費用為代價，為出口商收款提供額外保證，因此進口商在簽訂合同時，可據(jù)此要求出口商適當給予價格方面的優(yōu)惠或提供其他便利。１、進口開證（L/G）１、進口開證（L/c）開立進口信用證業(yè)務流程2、背對背信用證（B/BL/C）背對背信用證指三方貿(mào)易中，中間商收到最終購貨方開立的以其為受益人的信用證（原始信用證，又稱主證、母證）后，向銀行申請開立以最終供貨方為受益人的信用證（背對背信用證，又稱子證）。背對背信用證的主要還款來源是主證項下出口收匯，以主證開證行信用作保證。2、背對背信用證（B/BL/C）注意的問題背對背信用證的主證和子證的付款責任是相互獨立的，如果中間商履約失敗或主證開證行無理拒付等情況發(fā)生，則子證開證行仍需承擔第一還款責任，然后向中間商追索。銀行風險審查要點為：主證開證行資信、中間商的資信、出口商履約能力、原進口商所在地的國家或地區(qū)風險。3、假遠期信用證假遠期信用證主要用于下述情形：中小企業(yè)利用開假遠期信用證，滿足籌集資金的需要。進口商開立即期信用證的授信額度不足。出口商要求信用證結算，進口商利潤空間較大。進口商所在國際（地區(qū)）票據(jù)貼現(xiàn)市場發(fā)達，遠期匯票變現(xiàn)能力強。3、假遠期信用證假遠期信用證與遠期信用證的區(qū)別開證基礎不同。假遠期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎；而遠期信用證是以遠期付款的貿(mào)易合同為基礎。信用證的條款不同。假遠期信用證中有“假遠期”條款；而遠期信用證中只有利息由誰負擔條款。利息的負擔者不同。假遠期信用證的貼現(xiàn)利息由進口商負擔；而遠期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負擔。收匯時間不同。假遠期信用證的受益人能即期收匯；而遠期信用證要待匯票到期才能收匯。3、假遠期信用證假遠期信用證常見的表示方法“USANCEDRAFTSHALLBENEGOTIATEDATSIGHTBASIS，REGARDLESSOFTHETENOROFDRAFT”（無論匯票的期限是什么，遠期匯票將即期議付）“USANCEDRAFTSHALLBENEGOTIATEDATSIGHTBASIS，ANDDISCOUNTINGCHARGESHALLBEFORACCOUNTOFAPPLICANT”（遠期匯票可即期議付，貼現(xiàn)息由開證申請人承擔）4、信托提貨墊款（T/R）T/R亦稱信托收據(jù)，當銀行開出信用證后，必須對按期提交符合信用證條款的單據(jù)的受益人履行付款責任，同時要求進口商（開證申請人）付款贖單，在贖單時，一些進口商會因為資金不足，要求銀行提供短期融資，進口商向銀行出具信托收據(jù)，以銀行受托人的身份取得單據(jù)并辦理提貨。4、信托提貨墊款（T/R）銀行在信托收據(jù)融資中，會考慮進口商資信以及營運周期，注意跟蹤貨物流轉，同時注意控制與信用證的比例搭配。銀行風險審查要點為：進口商資信、與信用證授信額度的比例控制、進口商品市場情況。<#004699'>5、擔保提貨（S/G）S/G指當貨物早于單據(jù)到達時，進口商向銀行提出融資申請，向承運人或其代理人提供連帶擔保，以便提取貨物。銀行將重視進口商的資信調查，以及對進口商提交的單據(jù)復印件等與信用證進行核實，通常銀行僅考慮敘做本行開出的信用證項下的S/G。風險審查要點為：進口商資信、是否為本行開出信用證項下。6、進口押匯進口押匯指開證申請人在開證行給予減免保證金的情況下，委托銀行開出信用證后，在單證相符（或雖有不符但開證申請人及開證行均接受）必須對外承擔付款責任時，由于開證申請人資金短缺，經(jīng)向銀行申請并獲得批準后，由銀行保留追索權和貨權質押的前提下，代為償付款項給議付行，并在規(guī)定期限內由申請人償還銀行貨款及利息融資業(yè)務。6、進口押匯①②③④⑤⑥進口商開證行①提出押匯申請②雙方簽訂押匯協(xié)議③出口方銀行提示單據(jù)④經(jīng)開證行審證后單證相符，或雖有不符點開證行同意接受，立即償付交單行（出口方銀行）⑤開證行按押匯協(xié)議放單⑥進口商還款出口方銀行進口押匯銀行審查要點為：單據(jù)的質量進口商資信和往來記錄進口商品市場情況6、進口押匯7、進口代收墊款（I/L）I/L進口代收墊款，指進口代收項下，銀行為進口商提供墊款，并準許其作為本行的信托人提貨。風險審查要點為：貿(mào)易背景真實性、進口商資信和往來紀錄。8、進口發(fā)票融資進口發(fā)票融資指賒銷方式下，憑進口商提供的商業(yè)發(fā)票和交易憑證辦理融資，由銀行直接付款給供應商。銀行主要審核貿(mào)易背景真實性和進口商資信，防止虛假業(yè)務套取資金。9、進口代付在進口開證或進口代收項下，進口商向銀行提出融資需求時，銀行根據(jù)需要，可以委托境外代理行或境內外資銀行代該行對外支付融資款項，到期日予以償付的行為。使用范圍：1、假遠期信用證項下2、即期信用證押匯項下3、即期進口代收押匯項下10、進口保理進口保理指銀行為某一特定進口商核定信用額度，從而向出口商和出口保理商提供資信調查、應收賬款催收、壞賬擔保的服務。與進口開證相比，銀行對出口商承擔第二性擔保付款責任，且付款責任不獨立于基礎合同。應密切關注進口商資信變化，并相應調整授信額度（及時通知出口保理商）。銀行審查要點為：進口商品市場行情、進口商資信。10、進口保理進口保理指銀行為某一特定進口商核定信用額度，從而向出口商和出口保理商提供資信調查、應收賬款催收、壞賬擔保的服務。與進口開證相比，銀行對出口商承擔第二性擔保付款責任，且付款責任不獨立于基礎合同。應密切關注進口商資信變化，并相應調整授信額度（及時通知出口保理商）。銀行審查要點為：進口商品市場行情、進口商資信。TT進口押匯業(yè)務概述在T／T貿(mào)易結算方式(電匯)下，進口商在貨物清關后委托銀行辦理貨到付款時，向銀行提出T/T押匯申請，銀行在確認貿(mào)易背景真實的情況下，以人民幣銀行承兌匯票為質押或在授信額度內為進口商先行墊付貨款對外付匯，待匯票到期或貨物銷售、貨款回籠后，購回償還款項的融資業(yè)務。TT進口押匯業(yè)務優(yōu)勢進口商人民幣負債置換為外幣負債降低財務成本規(guī)避匯率風險手續(xù)方便TT進口押匯融資對象T/T結算量大、業(yè)務渠道穩(wěn)定、資金周轉不足的外貿(mào)企業(yè)。融資技巧銀行放貸的對象是進口商，重點是用融資手段代替?zhèn)鹘y(tǒng)的售匯讓點和減免手續(xù)費等手段。TT進口押匯融資中應著重注意以下內容：1．T/T押匯可以為進口商提供低成本的融資服務，提供資金周轉的便利；2．對于進出口業(yè)務頻繁的企業(yè)，可以通過預期外匯收入確定押匯期限，從而有效積累企業(yè)現(xiàn)金流量，并降低企業(yè)融資利息支出；3．通過押匯業(yè)務將進出口收匯業(yè)務集中到銀行辦理，有利于積累和增加授信；4．辦理人民幣銀行承兌匯票質押項下的T／T押匯時，企業(yè)可以充分利用銀行票據(jù)業(yè)務的優(yōu)勢，如將質押大票置換為小票，既符合融資擔保的要求，又可以減少企業(yè)資金占用，使企業(yè)加強了與銀行融資業(yè)務聯(lián)系，積累了在銀行的信用記錄；<#004699'>5．銀行可以為企業(yè)配套提供無時差美元匯款等特色服務，保證進口商匯款速度，提高資金使用效率。TT進口押匯TT進口押匯融資成本手續(xù)費匯款手續(xù)費基本費率1%，最低為<#004699'>50元，最高為1000元押匯利息押匯利率通常為LIBOR加一定百分點(按市場情況而定)售匯支出匯兌支出約為1.<#004699'>5％。進口商在銀行辦理押匯業(yè)務，金額1000萬美元：1．手續(xù)費支出人民幣1000元2．押匯利息支出按照三月期，押匯利率3％計算，1000萬元x3％x3/12x8.3=62