建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)資料樣本

建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)資料樣本建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)編輯：XXXXX建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司概述一、全過(guò)程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)二、建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)的目的三、審計(jì)模式四、跟蹤審計(jì)架構(gòu)五、跟蹤審計(jì)流程六、相關(guān)部門(mén)職責(zé)七、跟蹤審計(jì)內(nèi)容八、全過(guò)程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)相關(guān)表格一、全過(guò)程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》；2、《中華人民共和國(guó)建筑法》；3、《中華人民共和國(guó)合同法》；4、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》；5、建設(shè)部107號(hào)令《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》6、財(cái)政部《基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》財(cái)協(xié)（19991103號(hào)7、財(cái)政部《財(cái)政性投資基本建設(shè)項(xiàng)目工程概、預(yù)、決算審查若干規(guī)定》（財(cái)建口 2000143號(hào)1；8、財(cái)政部《財(cái)政投資評(píng)審管理規(guī)定》（財(cái)建〔 2009〕648號(hào)1；9、財(cái)政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》財(cái)建[2004]369號(hào)xx自治區(qū)財(cái)政廳《財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程》（內(nèi)財(cái)建[2003]186號(hào)1；xx自治區(qū)財(cái)政廳口 xx自治區(qū)財(cái)政性投資項(xiàng)目評(píng)審管理辦法》（內(nèi)財(cái)建[2003]500號(hào)1；xx自治區(qū)財(cái)政廳《自治區(qū)本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》（內(nèi)政字[2004]155號(hào)1；xx自治區(qū)財(cái)政廳《自治區(qū)關(guān)于加強(qiáng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金管理的若干規(guī)定》（內(nèi)政發(fā)[2001]107號(hào)1；14、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)《工程造價(jià)咨詢(xún)單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》(2002)第 015號(hào)；15、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)《建設(shè)工程招標(biāo)控制價(jià)編審規(guī)程》( 201116號(hào)16、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》(20071003號(hào)17、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)《建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)咨詢(xún)規(guī)程》(200914號(hào)18、國(guó)家及自治區(qū)、市造價(jià)管理部門(mén)有關(guān)規(guī)定。二、建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)的目的有利于及時(shí)貫徹和執(zhí)行國(guó)家對(duì)建設(shè)工程相關(guān)的審計(jì)、建筑、招投標(biāo)等法律法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)國(guó)家利益和建設(shè)秩序。有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進(jìn)內(nèi)部管理，降低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟(jì)損失。有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化。有利于加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金的計(jì)劃管理和使用監(jiān)督，及時(shí)防弊糾錯(cuò)，避免超計(jì)劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。三、審計(jì)模式把審計(jì)、造價(jià)、管理三個(gè)專(zhuān)業(yè)有機(jī)整合，協(xié)助業(yè)主對(duì)建設(shè)工程全過(guò)程依法審計(jì)、造價(jià)控制和提供管理咨詢(xún)的管理審計(jì)模式。四、跟蹤審計(jì)架構(gòu)授權(quán)施工承包合同招標(biāo)代理合同設(shè)計(jì)承包合同委托咨詢(xún)合同監(jiān)理承包合同招標(biāo)代理單位監(jiān)理單位施工單位設(shè)計(jì)單位財(cái)政投資評(píng)審管理部門(mén)或者業(yè)主工程咨詢(xún)單位（跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組）工作關(guān)系監(jiān)督關(guān)系合同關(guān)系監(jiān)督施工施工單位提交送審資料報(bào)業(yè)主委托跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)評(píng)審中心簽接收資料業(yè)主提交意見(jiàn)報(bào)評(píng)審中心五、跟蹤審計(jì)流程（適用于國(guó)有資金建設(shè)項(xiàng)目 ）項(xiàng)目策劃編制可研報(bào)告方案比選經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投標(biāo)策劃及代理施工合同洽商合同管理工程進(jìn)口款審核主材、設(shè)備定價(jià)隱蔽工程驗(yàn)收工程變更審核索賠費(fèi)用審核土建安裝裝飾其他報(bào)建、勘探、設(shè)計(jì)等費(fèi)用中期施工成本費(fèi)用驗(yàn)收、審計(jì)等費(fèi)用工程實(shí)施階段及主要審計(jì)內(nèi)容①?zèng)Q策階段業(yè)主根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)組織實(shí)施，并將重大事項(xiàng)執(zhí)行情況報(bào)評(píng)審中心⑤竣工結(jié)算階段④施工階段評(píng)審中心或跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)提出管理建議或措施會(huì)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)參加研討達(dá)成共識(shí)形成會(huì)議紀(jì)要⑥竣工決算階段口設(shè)計(jì)階段③招投標(biāo)階段項(xiàng)目審核負(fù)責(zé)人復(fù)核，報(bào)公司三級(jí)審核（重大問(wèn)題報(bào)公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)研究），形成初步意見(jiàn)對(duì)達(dá)不到共識(shí)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)由審計(jì)處組織相關(guān)單位進(jìn)行會(huì)審（必要時(shí)須由建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)參加）跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)接受委托獲取相關(guān)資料現(xiàn)場(chǎng)踏勘、計(jì)量、調(diào)研項(xiàng)目審核人提出初步審核意見(jiàn)項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人對(duì)形成會(huì)議紀(jì)要審簽后，報(bào)評(píng)審中心評(píng)審中心下達(dá)跟蹤審計(jì)意見(jiàn)書(shū)，通知業(yè)主執(zhí)行。評(píng)審中心下達(dá)管理審計(jì)意見(jiàn)書(shū)，通知業(yè)主六、相關(guān)部門(mén)職責(zé)1、評(píng)審中心1）負(fù)責(zé)委托社會(huì)工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，協(xié)調(diào)整個(gè)審計(jì)過(guò)程，召開(kāi)有審計(jì)、基建、項(xiàng)目管理、招標(biāo)代理、監(jiān)理、施工、咨詢(xún)公司等參加的聯(lián)席會(huì)議，解決跟蹤審計(jì)的重大問(wèn)題；21對(duì)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提交的跟蹤審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門(mén)協(xié)商，形成一致意見(jiàn)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施；

3）對(duì)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提交的咨詢(xún)初步意見(jiàn)進(jìn)行會(huì)審，形成正式審計(jì)意見(jiàn)，簽批后交由各相關(guān)部門(mén)執(zhí)行；4）對(duì)跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)紀(jì)律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；5）檢查相關(guān)利益主體單位配合履行跟蹤審計(jì)職責(zé)；6）協(xié)調(diào)各相關(guān)部門(mén)及單位的審計(jì)工作關(guān)系，確保跟蹤審計(jì)工作能順利開(kāi)展。2、項(xiàng)目建設(shè)單位，及時(shí)提供跟蹤審計(jì)所需的各1）積極支持和配合項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作，及時(shí)提供跟蹤審計(jì)所需的各種資料；2）通知審計(jì)部門(mén)參加工程各種驗(yàn)收及相關(guān)會(huì)議；3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認(rèn)真履行審計(jì)程序和審計(jì)意見(jiàn)；4）對(duì)需要審計(jì)的資料簽署基建部門(mén)意見(jiàn)；5）及時(shí)向?qū)徲?jì)部門(mén)提供完整的工程變更和各種資料。3、跟蹤審計(jì)公司1）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家建設(shè)工程審計(jì)和管理的有關(guān)法律、法規(guī)和跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，依法辦事、公平執(zhí)業(yè)；2）按照跟蹤審計(jì)的咨詢(xún)合同約定的工作范圍和內(nèi)容，認(rèn)真履行職責(zé)，確保工作質(zhì)量，并接受審計(jì)處的監(jiān)督；3）按照合同約定的工作內(nèi)容按時(shí)提交各階段的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的跟蹤審計(jì)意見(jiàn)；41收集整理跟蹤審計(jì)資料，工作完成后向?qū)徲?jì)處移交。4、監(jiān)理公司11積極支持和配合跟蹤審計(jì)工作，及時(shí)提交跟蹤審計(jì)所需資料；21協(xié)助審計(jì)公司對(duì)施工等單位對(duì)跟蹤審計(jì)涉及的有關(guān)問(wèn)題做好組織、協(xié)調(diào)等工作；5、施工單位11按施工合同和跟蹤審計(jì)的要求及時(shí)提供跟蹤所需的各種資料，并對(duì)施工質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)責(zé)；21對(duì)跟蹤審計(jì)提出的意見(jiàn)如有異議在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出書(shū)面回復(fù)；31對(duì)施工中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更及經(jīng)濟(jì)簽證及時(shí)提供相關(guān)材料；41工程完工后，按國(guó)家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料。七、跟蹤審計(jì)內(nèi)容(一口操作要點(diǎn)全過(guò)程跟蹤審計(jì)操作要點(diǎn)建設(shè)階段審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施審核時(shí)間設(shè)計(jì)階段1、設(shè)計(jì)招、投標(biāo)文件審核1、設(shè)計(jì)招標(biāo)文件審核設(shè)計(jì)招投標(biāo)程序是否合法；設(shè)計(jì)圖紙的平面、立面、剖面是否吻合一致，細(xì)部做法是否清晰、完整。組織圖紙會(huì)審，運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行分析。3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計(jì)投標(biāo)文件3、設(shè)計(jì)圖紙3、設(shè)計(jì)概、預(yù)算的審核1、設(shè)計(jì)概、預(yù)算書(shū)審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí);概、預(yù)算的計(jì)量、計(jì)價(jià)是否正確合理;是否超過(guò)批準(zhǔn)的估算計(jì)劃。5-7天2、工程量計(jì)算書(shū)3、限額設(shè)計(jì)表招投標(biāo)階段4、招標(biāo)文件的審核

1、招標(biāo)文件審核暫定價(jià)格材料或口供材料的價(jià)格是否正確，計(jì)價(jià)要求、評(píng)標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計(jì)圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)工程量清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小組，配合建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作;協(xié)助建設(shè)單位制訂施工合同并參與合同談判;將法律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計(jì)監(jiān)督管理平臺(tái)。嚴(yán)格確定合同計(jì)價(jià)體系，建立設(shè)計(jì)施工、監(jiān)理、造價(jià)等單位在控制工程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用5-7天2、工程量清單3、設(shè)計(jì)圖紙5、工程量清單的審核4、答疑紀(jì)要5、工程量計(jì)算書(shū)6、投標(biāo)文件的審核1、投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求；投標(biāo)報(bào)價(jià)是否真正符合市場(chǎng)竟?fàn)幍囊?，是否有圍?biāo)、串標(biāo)、口標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。審查報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成11、隱蔽工程驗(yàn)收記錄11、隱蔽工程驗(yàn)收記錄的合理性，工程量報(bào)價(jià)清單子目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)文件一致;審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計(jì)的施工方案相配套。3-5天2、投標(biāo)報(bào)價(jià)7、投標(biāo)報(bào)價(jià)的審核2、標(biāo)底3、工程量計(jì)算書(shū)招投標(biāo)階段8、施工合同的審核1、招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求;是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對(duì)工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價(jià)、索賠等條款是否完整;合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。1-3天2、投標(biāo)文件3、投標(biāo)承諾施工階段9、隱蔽工程記錄的審核審核所有隱蔽工程驗(yàn)收記錄是否及時(shí)、真實(shí)，是否符合設(shè)計(jì)和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大規(guī)模的原因。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、工程竣工等四大驗(yàn)收，采用丈量、口照、取樣、記錄、簽證等手段。1-2天2、地基驗(yàn)收記錄10、工程變更的審核1、工程變更申請(qǐng)表審核發(fā)生設(shè)計(jì)變更的原因和費(fèi)用的調(diào)整?？刂撇缓侠碜兏?，防止超計(jì)劃、超規(guī)模，在滿足使用功能的情況下，提倡技術(shù)簽證，降低工程成本，在施工中。只允許少數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加經(jīng)濟(jì)簽證。3-5天。2、工程變更審批表3、工程變更通知單11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟(jì)簽證報(bào)審核定表審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同條款。1-3天。2、補(bǔ)充施工合同12、主要材料、設(shè)備定價(jià)的審核1、市場(chǎng)材料（設(shè)備）詢(xún)價(jià)表審核定價(jià)的程序，確定材料（設(shè)備）的單價(jià)是否符合市場(chǎng)價(jià)格，口料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。對(duì)大型設(shè)備采用招標(biāo)口供，主要材料、設(shè)備采用看樣定板甲招口供;口供材料采用市場(chǎng)咨詢(xún)合理定價(jià)。主要材料30,0000 1天。2、甲供材料（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價(jià)格選定表4、口供材料（設(shè)備）價(jià)格審核表施工階段13、工程索賠的審核1、工程索賠申請(qǐng)表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確定合理的索賠費(fèi)用。在實(shí)施過(guò)程中，對(duì)可能引起索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量采取措施控制和化解，對(duì)實(shí)際發(fā)生索賠事項(xiàng)要及時(shí)作出記錄、調(diào)查和及時(shí)處理。5-702、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書(shū)3、工程量計(jì)算書(shū)4、工程索賠費(fèi)用審批表14、進(jìn)口款支付的審核1、工程形象進(jìn)度表審核進(jìn)口款支付是否符合合同要求，工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相符，計(jì)量計(jì)價(jià)是否正確。合同價(jià)款以?xún)?nèi)工程量按形象進(jìn)度支付 80%；超過(guò)20萬(wàn)元以上的變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議，隨主體工程支付； 20萬(wàn)元以下的變更項(xiàng)目辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。3-7天。2、工程進(jìn)口款申報(bào)表3、工程量計(jì)算書(shū)竣工結(jié)算階段15、工程結(jié)算資料的審核1）結(jié)算書(shū)審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書(shū)的計(jì)價(jià)、計(jì)量、計(jì)費(fèi)是否正確。16）16）其他結(jié)算資料16）16）其他結(jié)算資料嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)建（ 2004）369號(hào)文件《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做到公正、公平、公開(kāi)。30-50天，按工程規(guī)模和施工合同確定。2）工程量計(jì)算書(shū)31鋼筋抽料表（土建專(zhuān)業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會(huì)審紀(jì)錄8）設(shè)計(jì)變更16、工程結(jié)算書(shū)的審核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會(huì)議紀(jì)要12）現(xiàn)場(chǎng)簽證13）甲招乙供材料定價(jià)確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)171移交資料簽收表(二)具體實(shí)施(一般從施工階段開(kāi)始實(shí)施)1、合同條款的審查審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，有無(wú)損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。審查合同價(jià)款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價(jià)款是否一致，隱蔽工程驗(yàn)收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價(jià)格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價(jià)原則是否合理。審查工程進(jìn)口款支付條款是否完整，付款辦法及支付時(shí)間是否合理，對(duì)不合理的付款提出改進(jìn)意見(jiàn)。審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。

6)工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。7）審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的其他協(xié)議。工程管理部門(mén)將承包合同初步意見(jiàn)稿報(bào)審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書(shū)及相關(guān)法規(guī)提出咨詢(xún)意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)根據(jù)咨詢(xún)意見(jiàn)與承包方進(jìn)行協(xié)商并將不同意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨詢(xún)意見(jiàn)及反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)備案確定中標(biāo)單位后 10天意見(jiàn)反饋后 2天8口工作流程 5天2、合同管理1）合同價(jià)款調(diào)整方式變更增加超過(guò) 10萬(wàn)元，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場(chǎng)代表初審、審計(jì)項(xiàng)目組審核、工程管理部門(mén)召集會(huì)議協(xié)商后確認(rèn)。2）工作流程工程變更增加金額超出10萬(wàn)元經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目組審核后報(bào)工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)召集監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組商談并形成一致意見(jiàn)工程管理部門(mén)會(huì)同各方根據(jù)形成意見(jiàn)與施工單位達(dá)成共識(shí)作為結(jié)算依據(jù)工程管理部門(mén)將與施工單位達(dá)成的共識(shí)意見(jiàn)反饋審計(jì)項(xiàng)目組及審計(jì)部門(mén)3、隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收A、主要隱蔽工程跟蹤預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量如何。安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)工程進(jìn)度直接對(duì)相關(guān)隱蔽工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對(duì)#)件。工作流程施工單位提交索賠資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出審核咨詢(xún)意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同審計(jì)項(xiàng)目組、監(jiān)理單位進(jìn)行磋商形成一致意見(jiàn)工程管理部門(mén)簽發(fā)意見(jiàn)并反饋各單位存檔口4）竣工結(jié)（決口算的審107號(hào)令《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》、財(cái)建[2004]369107號(hào)令《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》、財(cái)建[2004]369號(hào)財(cái)政部建設(shè)部關(guān)依據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》、建設(shè)部于印發(fā)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩。做到“獨(dú)立、誠(chéng)信、公正、公開(kāi)、求是”，維護(hù)建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益。1、結(jié)算的審核程序施工單位根據(jù)要求提交送審資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司初審并出具詳細(xì)審核明細(xì)2、建設(shè)工程竣工結(jié)算審監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計(jì)項(xiàng)目組審核2、建設(shè)工程竣工結(jié)算審簽訂咨詢(xún)合同，明確咨詢(xún)標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng)，接收相關(guān)資料；委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員；收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況；制定咨詢(xún)實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)；召開(kāi)咨詢(xún)審核前的協(xié)商會(huì)議；開(kāi)展工程造價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量，形成咨詢(xún)初步意見(jiàn)；將咨詢(xún)初步意見(jiàn)向有關(guān)各方征詢(xún)并形成會(huì)議紀(jì)要;經(jīng)公司三級(jí)審核后，形成咨詢(xún)初步成果；召開(kāi)咨詢(xún)成果的定案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽；5日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，5日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；對(duì)被審單位的書(shū)面意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人口公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議，對(duì)合理意見(jiàn)應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見(jiàn);項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；完成資料交接整理立卷歸檔；咨詢(xún)服務(wù)回訪與總結(jié)；咨詢(xún)成果的信息化處理。建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程完成資料交接整理立卷歸檔咨詢(xún)成果的信息化處理咨詢(xún)服務(wù)回訪與總結(jié)①②③④⑤召開(kāi)咨詢(xún)審核前的協(xié)商會(huì)議口表：建設(shè)工程咨詢(xún)會(huì)議紀(jì)要)

制定咨詢(xún)實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)口表：建設(shè)工程咨詢(xún)實(shí)施方案）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況口表：施工現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄）委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員（表：項(xiàng)目分配單）簽訂咨詢(xún)合同，明確咨詢(xún)標(biāo)的、目的及相關(guān)事口，接收相關(guān)資料（表：委托方提供資料交接單）套用合同規(guī)定計(jì)價(jià)方式，經(jīng)校核人二級(jí)審核后形成咨詢(xún)初步意見(jiàn)口表：工程咨詢(xún)項(xiàng)目校審記錄表）將咨詢(xún)初步意見(jiàn)與委托單位見(jiàn)面 ，并征詢(xún)有關(guān)各方意見(jiàn) ，并形成會(huì)議紀(jì)要（表：基建工程預(yù)結(jié)算咨詢(xún)意見(jiàn)與委托單位公開(kāi)見(jiàn)面會(huì)）經(jīng)審核人三級(jí)審核后，形成咨詢(xún)初步成果口表：工程咨詢(xún)項(xiàng)目校審記錄表）開(kāi)展工程造價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量，與施工單位逐項(xiàng)核實(shí)口表：工程量核實(shí)記錄）召開(kāi)咨詢(xún)成果的定案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽5日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，口表：建設(shè)工程造價(jià)編審確認(rèn)表）5日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)公司負(fù)責(zé)人簽批口表：發(fā)文送審稿）對(duì)被審單位的書(shū)面意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人口公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議，對(duì)合理意見(jiàn)應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻啞⒄{(diào)整，形成決定性意見(jiàn) 3、結(jié)算的審核期限單項(xiàng)工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時(shí)限進(jìn)行核對(duì)口審查）并提出審查意見(jiàn)。工程竣工結(jié)算報(bào)告金額審查時(shí)間15000000從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 20天2500萬(wàn)元口200000從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 30天32000001 500000TOC\o"1-5"\h\z從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 45天50000000從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 60天建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個(gè)單項(xiàng)工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后 15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后 30天內(nèi)審查完成。八、全過(guò)程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)相關(guān)表格本表格為我公司跟蹤審計(jì)項(xiàng)目常用表格，根據(jù)委托方對(duì)本工程跟蹤咨詢(xún)的要求，具體操作表格可根據(jù)不同類(lèi)別的工程性質(zhì)在中標(biāo)后根據(jù)合同的要求進(jìn)一步調(diào)整，力求簡(jiǎn)單、實(shí)用。設(shè)計(jì)圖紙咨詢(xún)意見(jiàn)編號(hào)：工程名稱(chēng)：0DD0：設(shè)計(jì)單位：圖紙編號(hào)：年建設(shè)單位意見(jiàn)：工程設(shè)計(jì)概算審查表編號(hào)：工程名稱(chēng)：設(shè)計(jì)限額大寫(xiě)：概算金額大寫(xiě)：審查金額大寫(xiě)：口咨詢(xún)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月日制表人：時(shí)間：工程施工預(yù)算審查表編號(hào)：工程名稱(chēng)：設(shè)計(jì)限額大寫(xiě)：預(yù)算金額大寫(xiě)：審查金額大寫(xiě)：咨詢(xún)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn) ：負(fù)責(zé)人：年月日制表人：時(shí)間：招標(biāo)文件審查意見(jiàn)編號(hào)：ODDO：編號(hào)：工程名稱(chēng)：代理公司：咨詢(xún)單位意見(jiàn)：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：年月日代理公司意見(jiàn)：年月日投標(biāo)報(bào)價(jià)審查表編號(hào)：工程名稱(chēng) ：基本情況中標(biāo)單位設(shè)計(jì)單位建筑面積檐高中標(biāo)金額質(zhì)量建筑面積工期審查內(nèi)工程量清單主材用料計(jì)費(fèi)費(fèi)率措施費(fèi)用承諾條件咨詢(xún)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月日施工單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)年月日制表人：時(shí)間：合同審查意見(jiàn)編號(hào)：工程名稱(chēng)：ODDO：施工單位：DODO：咨詢(xún)單位意見(jiàn)：年月日DODO意見(jiàn)：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：年月日隱蔽工程跟蹤審核記錄表編號(hào)：工程名稱(chēng)建DDO施工DODOD位隱蔽工程部位隱蔽工程情況：咨詢(xún)單位意見(jiàn):負(fù)責(zé)人：年月日監(jiān)理單位意見(jiàn):負(fù)責(zé)人：年月日施工單位意見(jiàn):負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn):負(fù)責(zé)人：年月日制表人： 時(shí)間：工程項(xiàng)目進(jìn)口款支付建議表編號(hào)：工程名稱(chēng)：合同價(jià)格本期（人民幣萬(wàn)元）累計(jì)（人民幣萬(wàn)元）預(yù)付款合計(jì)土建安裝其它合計(jì)土建安裝其它工作量(11上報(bào)數(shù)合同進(jìn)口款變更、簽證進(jìn)口款上報(bào)小計(jì)口3)審核數(shù)合同進(jìn)口款變更、簽證進(jìn)度款( 2)審核小計(jì)口3)抵扣款預(yù)付款(11口供料款保留金(3口抵扣小計(jì)本期應(yīng)付款11 1.2.111 .5)工程形象進(jìn)度監(jiān)理單位意見(jiàn)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn):年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：年月日建設(shè)項(xiàng)目工程成本控制表編號(hào)：工程名稱(chēng)：ODDO：施工單位：施工時(shí)間：分部分項(xiàng)工程名稱(chēng)目標(biāo)控制值實(shí)際控制值變化原因咨詢(xún)單位年月日監(jiān)理單位年月日建設(shè)單位年月日選材定價(jià)申請(qǐng)表編號(hào)：工程項(xiàng)目名稱(chēng)合同名稱(chēng)合同編號(hào)致口監(jiān)理工程師）:事由：申報(bào)內(nèi)容：1、口供應(yīng)商（注明型號(hào)規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地）:2、單價(jià)：3、支持材料：承包單位意見(jiàn)填報(bào)人：DODO：年月日監(jiān)理單位意見(jiàn)經(jīng)辦人：總監(jiān)理工程師:年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：（簽署意見(jiàn)并蓋部門(mén)口）經(jīng)辦人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：（簽署意見(jiàn)并蓋部門(mén)口）經(jīng)辦人：年月日制表人：時(shí)間：材料（設(shè)備）價(jià)格簽認(rèn)單編號(hào)：工程名稱(chēng)建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位材料名稱(chēng)生產(chǎn)廠家序號(hào)規(guī)格型號(hào)單位計(jì)劃使用量單價(jià)最終確認(rèn)價(jià)使用部位施工單位意見(jiàn)：年月日監(jiān)理單位意見(jiàn)：年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：年月日費(fèi)用索賠申請(qǐng)表編號(hào)：工程名稱(chēng)：致：口監(jiān)理單位）根據(jù)施工合同條款條的規(guī)定，由于的原因，我方要求索賠金額（大寫(xiě)），請(qǐng)予以批準(zhǔn)。索賠的詳細(xì)理由及經(jīng)過(guò)：索賠金額的計(jì)算：附：證明材料承包單位項(xiàng)目經(jīng)理日期索賠費(fèi)用審批表編號(hào)：工程名稱(chēng)：致：（承包單位）根據(jù)施工合同條款條的規(guī)定，你方提出的費(fèi)用索賠申請(qǐng)（口號(hào)），索賠（大寫(xiě)），經(jīng)我方審核評(píng)估：不同意此項(xiàng)索賠。同意此項(xiàng)索賠，金額為（大寫(xiě)）同意/不同意索賠的理由：索賠金額的計(jì)算:項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)總監(jiān)理工程師年月日審核負(fù)責(zé)人：審核負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)人：咨詢(xún)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人： 年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日設(shè)計(jì)變更審批表編號(hào)：工程名稱(chēng)：原設(shè)計(jì)情況施工單位：項(xiàng)目經(jīng)理：設(shè)計(jì)變更原因、內(nèi)容及對(duì)其他專(zhuān)業(yè)影響（附件）設(shè)計(jì)變更增減工程造價(jià)估算估算數(shù)（附件）監(jiān)理單位審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年 月 日咨詢(xún)單位審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年 月 日建設(shè)單位審核意見(jiàn)年 月 日設(shè)計(jì)變更通知單編號(hào)：工程名稱(chēng)建設(shè)單位設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)咨詢(xún)單位項(xiàng)目名稱(chēng)專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)變更依據(jù)（填寫(xiě)設(shè)計(jì)變更審批表的編號(hào)）變更理由及內(nèi)容：設(shè)計(jì)校對(duì)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人日期工程變更申請(qǐng)表編號(hào)：工程名稱(chēng)：合同內(nèi)容合同編號(hào)變更原因主要工程內(nèi)容和數(shù)量工程部位：變更項(xiàng)目名稱(chēng)：工程內(nèi)容與數(shù)量：填報(bào)人：填報(bào)時(shí)間：變更費(fèi)用原合同價(jià)增加變更后價(jià)減少承包單位負(fù)責(zé)人（簽字）:（蓋章）監(jiān)理單位年月日咨詢(xún)單位審核負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位審核負(fù)責(zé)人：年月日制表人：時(shí)間：工程變更造價(jià)報(bào)審核定表編號(hào)：工程名稱(chēng)：根據(jù)合同（協(xié)議）條款第條規(guī)定發(fā)出的號(hào)設(shè)計(jì)變更單內(nèi)容，已開(kāi)始實(shí)施，現(xiàn)就有關(guān)造價(jià)報(bào)告如下：本項(xiàng)設(shè)計(jì)變更按合同規(guī)定共計(jì)增加 /減少合同金額元。附：工程預(yù)算書(shū)施工單位：負(fù)責(zé)人：監(jiān)理單位意見(jiàn)：專(zhuān)業(yè)監(jiān)理工程師：總監(jiān)理工程師：年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：年月日簽證報(bào)審核定表編號(hào)：工程名稱(chēng)：根據(jù)合同 （DODD ）第條的規(guī)定，由于原因，要求就下列簽證并予核定。事項(xiàng)：增加 /減少合同金額：元附件：申報(bào)（施工承包）單位：負(fù)責(zé)（代表）人：日期：監(jiān)理單位意見(jiàn)：專(zhuān)業(yè)監(jiān)理工程師：日期：總監(jiān)理工程師：日期：咨詢(xún)單位意見(jiàn)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：年月日合同外項(xiàng)目簽證表編號(hào)：監(jiān)理工程師指令編號(hào)指令發(fā)出時(shí)間完成時(shí)