中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究

中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究論文關(guān)鍵詞：巴塞爾新資本協(xié)議；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理論文摘要：隨著我國金融業(yè)在2006年12月11日的全面對(duì)外開放，我國銀行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈了。而按照巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，無疑能提高我國銀行業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力并促使我國金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在闡釋巴塞爾新資本協(xié)議框架及分析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，就如何加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理提出了一些建議。1巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的主要框架新資本協(xié)議對(duì)銀行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定更為全面和復(fù)雜，其主要建立在3大支柱的基礎(chǔ)上:最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。第一支柱：最低資本要求。對(duì)資本充足率的最低要求仍是新資本協(xié)議的基礎(chǔ)。新協(xié)議保留了舊巴塞爾協(xié)議關(guān)于資本構(gòu)成的定義和資本充足率8%的規(guī)定，即銀行的資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成，其相對(duì)于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資本充足率應(yīng)為8%，其中核心資本充足率應(yīng)至少為4%。但與舊協(xié)議的資本充足率計(jì)算公式不同，新協(xié)議以明確的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)取代傳統(tǒng)計(jì)算公式中籠統(tǒng)的“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)”的概念，這較之舊協(xié)議拓寬了監(jiān)管視野，從而使資本充足率的估算更具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性，更能反映銀行資產(chǎn)所面臨的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況，有利于全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在具體風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法上，新協(xié)議也對(duì)舊協(xié)議的方法作了完善和發(fā)展，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)提出了不同的計(jì)量方法。第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查具體包括二大原則。原則一：銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，監(jiān)測(cè)并確保銀行監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。巴塞爾新資本協(xié)議下我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要挑戰(zhàn)作為新興發(fā)展中國家，我國金融市場(chǎng)的廣度和深度、銀行業(yè)的整體水平、以及銀行發(fā)展的軟件和硬件水準(zhǔn)等，與西方發(fā)達(dá)國家有著明顯的差異。盡管我國銀監(jiān)會(huì)基于我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀宣布不在2006年底實(shí)施新資本協(xié)議，但毫無疑問，新資本協(xié)議的實(shí)施是一個(gè)必然的趨勢(shì)。對(duì)此，我國銀行業(yè)面臨著許多嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。巴塞爾新資本協(xié)議下商業(yè)銀行資本充足率狀況會(huì)面臨較大的壓力至2005年末，我國國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資本充足率大部分都超過了8%，核心資本充足率大部分也超過了4%，不良貸款率也多數(shù)控制在了5%以下。至2005年末，全國城市商業(yè)銀行平均資本充足率達(dá)到%，比上年提高%，資本充足率達(dá)到8%的監(jiān)管要求的城市商業(yè)銀行從2005年初的18家增加到36家；平均不良貸款率為%，較2004年年末下降%，比5年前降低了近30個(gè)百分點(diǎn)。從上可以看出，我國銀行資產(chǎn)質(zhì)量得到了明顯改善。但是在新資本協(xié)議下，雖然規(guī)定資本充足率仍維持在8%的水平上，但對(duì)資本充足率的計(jì)算方法作了重大調(diào)整。具體來說，新協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本計(jì)算中，增強(qiáng)了資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，這就意味著保持更高的監(jiān)管資本水平，也就是增加了公式的分母，在不考慮其他因素的情況下會(huì)降低銀行的資本充足率。這樣對(duì)于我國商業(yè)銀行來說，一旦實(shí)施新資本協(xié)議就會(huì)使銀行的資本充足率下降較為明顯，從而使得現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的資本充足問題更加嚴(yán)峻?，F(xiàn)有狀況難以實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)前，我國對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)以及資本充足的監(jiān)管，主要是考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，基本上沒有考慮利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。隨著我國利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，利率波動(dòng)將更為頻繁，利率風(fēng)險(xiǎn)日漸凸現(xiàn)。銀行業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的不斷增多，技術(shù)性和復(fù)雜性不斷增強(qiáng)，同時(shí)也相應(yīng)增大了操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，要真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，就必須考慮利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，我國銀行必須由單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向?qū)嵭腥骘L(fēng)險(xiǎn)管理。如果不能對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的管理，就會(huì)加大銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，勢(shì)必要求配置更高水平的資本金。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，需要在定性與定量相結(jié)合的基礎(chǔ)上開展統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理工作。目前，我國大多數(shù)商業(yè)銀行無論是從硬件還是軟件、也無論是從外部還是內(nèi)部來說都還達(dá)不到這一要求，如全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)、外部信用評(píng)級(jí)制度不發(fā)達(dá)、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后、風(fēng)險(xiǎn)模型難以建立等等，從而難以實(shí)現(xiàn)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)我國商業(yè)銀行加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示通過上面的分析可以看出，我國宣布不在2006年實(shí)施新協(xié)議，而是繼續(xù)實(shí)施原協(xié)議是一個(gè)比較現(xiàn)實(shí)的選擇。然而我們并非固守原協(xié)議一成不變，新協(xié)議代表了銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)，我們應(yīng)以其為契機(jī)，借鑒國際先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的寶貴經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國的現(xiàn)實(shí)情況做出積極的探索，為新協(xié)議的實(shí)施創(chuàng)造條件。通過各種途徑提高資本充足率商業(yè)銀行提高資本充足率，有以下兩個(gè)途徑:①“分母對(duì)策”，即降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)總資產(chǎn)，包括縮小資產(chǎn)總規(guī)?；蛘呓档惋L(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)。降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)總資產(chǎn)在一定程度上可能會(huì)影響銀行的市場(chǎng)份額，使銀行的競(jìng)爭(zhēng)力下降，進(jìn)而影響銀行的盈利水平，這就要求我們要合理安排風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，壓縮不良資產(chǎn)規(guī)模，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)比重，從而降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營。②“分子對(duì)策”，即增加資本，包括增加核心資本和附屬資本?？梢圆扇〉拇胧┲饕ǎ贺?cái)政資金注入；從自身內(nèi)部積累資金；發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券；從股票市場(chǎng)上募集資金等。在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家中，上市融資是商業(yè)銀行籌集、增補(bǔ)資本金的基本途徑之一。從我國銀行業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況看，在其他增補(bǔ)資本金渠道有限的情況下，通過上市籌資來壯大實(shí)力，提高資本充足率顯然是銀行的必然選擇。近一兩年以來，我國宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定，股市發(fā)展?fàn)顩r良好，吸引了國內(nèi)外的大規(guī)模的資金流入，這為我國銀行的上市創(chuàng)造了有利的外部環(huán)境。就是在這樣的背景下，我國多家銀行如中國銀行、中國工商銀行等通過股份制改革在國內(nèi)A股市場(chǎng)成功上市，募集了大量的資金，大大提高了其資本充足率，這對(duì)其它非上市商業(yè)銀行無疑起到了一個(gè)很好的示范作用。改善我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境改善我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境可以從以下四個(gè)方面入手：①通過學(xué)習(xí)和借鑒國際性銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，充分借助國內(nèi)外專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的技術(shù)力量，建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，設(shè)計(jì)與內(nèi)部評(píng)級(jí)相匹配的新的貸款流程和貸款組織架構(gòu)，從而加快建立和完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。②建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制的組織架構(gòu)體系，確保各機(jī)構(gòu)間相互協(xié)調(diào)又相互制約，從而達(dá)到建立和健全我