中訊公司財務(wù)管理制度范文

財務(wù)管理制度（試行）為加強公司財務(wù)工作管理,規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，促進企業(yè)發(fā)展，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全、增值、充分發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)制度》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。謝謝閱讀第一章流動資金管理一、現(xiàn)金管理1、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:（1）、職員工資、津貼、獎金；（2)、個人勞務(wù)報酬;（3）、出差人員必須攜帶的差旅費;（4）、結(jié)算起點以下的零星支出；（5）、公司領(lǐng)導(dǎo)批準的其他開支。2、結(jié)算起點定為200元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由公司總經(jīng)理確定。精品文檔放心下載超過使用現(xiàn)金限額的部分，原則上以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，謝謝閱讀由經(jīng)辦部門提出申請，報總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審感謝閱讀核后支付現(xiàn)金。3、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、材料設(shè)備、工程款、及其他支出，謝謝閱讀必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。4、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元.超額部分應(yīng)及時存謝謝閱讀第０頁共11頁入銀行，不得超限額儲存,確保庫存現(xiàn)金的安全。5、出納人員支付現(xiàn)金，可從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存精品文檔放心下載款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支)。因特殊情況確需坐謝謝閱讀支的，應(yīng)事先報請財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準或經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。6、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提款單》，并寫明謝謝閱讀用途和金額,報財務(wù)經(jīng)理簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準后提取.7、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》,經(jīng)部門經(jīng)感謝閱讀理簽字、報總經(jīng)理批準、財務(wù)經(jīng)理審核，方可借用，用款期限十個工精品文檔放心下載作日，超過還款期限由財務(wù)部將在當(dāng)月工資中扣還。8、職工工資是依據(jù)人事部門每月5日前提供的工資發(fā)放表，由財務(wù)部經(jīng)理審核，交總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理簽批，財務(wù)部按時足額備現(xiàn)，由人事部門負責(zé)發(fā)放，其結(jié)余工資當(dāng)期如數(shù)退交財務(wù)部，待工資發(fā)放完畢將工資表交財務(wù)部由會計人員填制記帳憑證,進行帳務(wù)處理。精品文檔放心下載9、各部門憑發(fā)票、差旅費單據(jù)及公司認可的有效報銷憑證或領(lǐng)款憑證，辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，并由經(jīng)辦人簽名,部門經(jīng)理審批，總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理簽批，財務(wù)經(jīng)理審核，方可支付現(xiàn)金。精品文檔放心下載10、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收入及支付，精品文檔放心下載庫存現(xiàn)金嚴格做到日清月結(jié)，帳款相符,保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致,謝謝閱讀嚴禁白條抵庫和私自挪用現(xiàn)金，如實填報當(dāng)日現(xiàn)金收支結(jié)存報表,謝謝閱讀加強安全防范意識和安全防范措施,嚴格執(zhí)行安全管理制度，保守保險感謝閱讀柜密碼,保管好保險柜鑰匙、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證精品文檔放心下載卷。確保企業(yè)貨幣資金及有價證券安全。二、銀行存款、支票管理1、企業(yè)銀行存款帳戶及支票由財務(wù)部出納人員負責(zé)管理,按時收精品文檔放心下載取銀行存款利息，定期核對銀行帳目及時編制銀行未達帳余額調(diào)節(jié)表，感謝閱讀確保企業(yè)貨幣資金的安全完整性。2、各部門辦理業(yè)務(wù)如需使用支票結(jié)算時，應(yīng)先辦理“支票領(lǐng)用”謝謝閱讀手續(xù),經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理簽批，財務(wù)經(jīng)理審核，按審批金額將支謝謝閱讀票金額封頭，加蓋財務(wù)印章、填寫日期、用途,登記號碼，經(jīng)辦人在支感謝閱讀票領(lǐng)用簿上簽字備查。3、支票發(fā)出后在5個工作日內(nèi)，經(jīng)辦人憑付款后的支票存根及有謝謝閱讀關(guān)發(fā)票，辦理報銷結(jié)帳手續(xù)(購置物品由保管人員簽字)，原支票領(lǐng)用人精品文檔放心下載在支票領(lǐng)用登記簿上注銷。4、公司財務(wù)人員支付(包括公、私借用)每一筆款項，不論金額大感謝閱讀小均須總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理簽批。如領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通精品文檔放心下載知,經(jīng)同意后可先付款后補簽。第二章固定資產(chǎn)管理一、固定資產(chǎn)是指使用期限超過壹年以上的房屋建筑物﹑機器設(shè)感謝閱讀備﹑運輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備﹑器具﹑工具等。不屬于經(jīng)精品文檔放心下載營性的主要設(shè)備、工具，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過謝謝閱讀年的也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。低值易耗品是指未作為固定資產(chǎn)管理的工具﹑器具和以實物形態(tài)存在的各種耐用物品和用具。低值易耗品采用一次攤銷的方法進行核算。感謝閱讀二、公司固定資產(chǎn),低值易耗品由辦公室負責(zé)購置及日常管理，財精品文檔放心下載２務(wù)部配合監(jiān)督管理.財務(wù)部每月根據(jù)固定資產(chǎn)增減情況,按時準確的計算當(dāng)月應(yīng)提固定資產(chǎn)折舊額，并填制固定資產(chǎn)折舊明細表，定期協(xié)助有關(guān)部門進行固定資產(chǎn)的清查工作.謝謝閱讀三、固定資產(chǎn),低置易耗品購置由辦公室提交申請報公司總經(jīng)理審批,通過質(zhì)量認定,市場比價，依據(jù)可取價格辦理相應(yīng)的購置付款結(jié)算審批手續(xù)。資產(chǎn)到貨后認真驗收，詳細造冊，妥善管理，定期清查核實資產(chǎn)使用的完好狀態(tài)，并監(jiān)督使用部門對資產(chǎn)的維護保養(yǎng)情況，確保公司資產(chǎn)不受損失。謝謝閱讀四、固定資產(chǎn),低置易耗品發(fā)生轉(zhuǎn)讓、抵債、或其他形式的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,由綜合部門負責(zé)辦理相關(guān)手續(xù),經(jīng)公司董事會批準，總經(jīng)理簽字或常務(wù)副總經(jīng)理簽字，報財務(wù)部經(jīng)理審核，會計人員根據(jù)國家有關(guān)政策進行帳務(wù)處理。杜絕減少資產(chǎn)而不做帳務(wù)處理的不良管理現(xiàn)象，確保資產(chǎn)帳實相符。謝謝閱讀第三章成本費用管理一、差旅費支出管理及時有效地配合公司員工辦理因公出差業(yè)務(wù)，同時合理地對差旅費用進行管理和控制。謝謝閱讀1、出差借款程序：出差命令書 出差人填寫借款申請 部門經(jīng)理批準總經(jīng)理審批 財務(wù)負責(zé)人審批 財務(wù)付款要求：出差人員應(yīng)詳細填寫借款申請所列事項，并合理估計預(yù)借款額，精品文檔放心下載力求節(jié)約。2、出差返回報銷：（1)、出差人員在返回的5個工作日內(nèi)完成報銷工作；精品文檔放心下載(2）、出差票據(jù)應(yīng)分類,依次粘貼；（3)、差旅費報銷單中交通費、辦公費及其他雜費，應(yīng)報銷的金額謝謝閱讀由出差人員本人填寫，住宿費和伙食補助欄，出差人員只填寫天數(shù)，感謝閱讀應(yīng)報銷及補助金額由財務(wù)部按公司有關(guān)規(guī)定計算填寫.3、費用報銷差補規(guī)定:（1）、原則上按國家有關(guān)差旅費報銷規(guī)定，其包括出差人員在外工作的一切合理費用支出;精品文檔放心下載（2)、出差人員必須提供真實合法的全國或地方性稅務(wù)票據(jù)；感謝閱讀（6)、有關(guān)說明：（A）、住宿采取限額內(nèi)實報實銷，包干使用，超額自負的原則。感謝閱讀（B）、參加公司外部會議的員工，開會期間如統(tǒng)一安排，不再享謝謝閱讀受補助標準。（C）、出差在外同一地點住宿5天以上者,從第6天起伙食補助減半。精品文檔放心下載（D）、出差員工為接待客戶或聯(lián)系業(yè)務(wù)而發(fā)生的超過食宿標準的費精品文檔放心下載用，應(yīng)寫明具體情況報部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準后報銷，謝謝閱讀并相應(yīng)扣減當(dāng)天的伙食補助。二、辦公及其他雜費辦公費用及其他雜費，指出差人員發(fā)生的與本次出差業(yè)務(wù)有關(guān)的精品文檔放心下載４除交通、食宿以外的其他雜費。其他雜費必須得到主管副總經(jīng)理或總謝謝閱讀經(jīng)理的批準,方可據(jù)實報銷。非本次出差業(yè)務(wù)發(fā)生的其他費用一律不予感謝閱讀報銷。三、報銷流程出差人部門經(jīng)主管會總經(jīng)理簽批財務(wù)經(jīng)出納貼票理簽字計審核理審批付款四、補充說明：考慮到此制度的普遍性，對出差員工因特別需要及其他原因而引起感謝閱讀的超過標準的出差費用，必須經(jīng)過部門經(jīng)理核簽,主管副總經(jīng)理和總經(jīng)精品文檔放心下載理的特別批準方可予以報銷。第五章財務(wù)檔案管理一、凡是本公司的會計憑證、帳簿、財務(wù)報表、財會文件和其他謝謝閱讀有關(guān)財務(wù)工作保存價值的資料，均應(yīng)及時交存財務(wù)會計檔案，確保財精品文檔放心下載務(wù)檔案完整性.二、會計憑證應(yīng)在月終、按編號順序裝訂成冊，并標明年度、月感謝閱讀份、季度、起止號數(shù)及單據(jù)張數(shù)，由會計人員、出納及有關(guān)人員簽名謝謝閱讀蓋章（包括制單、審核、記帳、主管),交財務(wù)部指定的專人歸檔保存。謝謝閱讀三、會計報表應(yīng)分月、季、年報，按時歸檔，由財務(wù)部指定專人謝謝閱讀保管，并分類填制目錄。四、會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)感謝閱讀財務(wù)經(jīng)理報總經(jīng)理批準.第六章工程款、材料、設(shè)備付款審批流程一、工程款審批流程1、乙方提出付款時,應(yīng)填報陜西東方濠澋廣場有限公司的《工程精品文檔放心下載進度款審批表》，報送監(jiān)理公司審核；2、監(jiān)理公司應(yīng)對乙方報送的工程完成情況進行審核并簽署意見，謝謝閱讀報送工程部審核；3、工程部對乙方工程完成的質(zhì)量進行審核驗收，（如涉及乙供材感謝閱讀料，則先由相關(guān)部門審核，并附經(jīng)甲方認質(zhì)認價并簽署意見后的認價感謝閱讀單送工程部)。4、工程部嚴格依據(jù)相關(guān)合同進行審核并簽署意見，報送主管副感謝閱讀總經(jīng)理審批.5、財務(wù)部根據(jù)相關(guān)工程合同對《工程進度款審批表》各部門簽謝謝閱讀署的意見進行復(fù)核。凡發(fā)現(xiàn)簽署的意見不確切、或有異議，均應(yīng)將《工精品文檔放心下載程進度款審批表》返還乙方重新處理。如所報《工程進度款審批表》感謝閱讀經(jīng)復(fù)核無誤,財務(wù)部根據(jù)資金狀況簽署意見報總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理感謝閱讀簽批,隨后安排付款結(jié)算（乙方同時提供發(fā)票或收據(jù))。6、《工程進度款審批表》在傳遞過程中，各部門應(yīng)辦理簽字登記感謝閱讀手續(xù)，待審批完最終相關(guān)資料（含已付款、未付款)均由工程部存檔、精品文檔放心下載財務(wù)部掛賬。二、甲供設(shè)備、材料的付款審批流程1、依據(jù)合同付款審批流程（1）貨到付款的采購結(jié)算方式：A、相關(guān)部門根據(jù)采購合同填寫《材料設(shè)備付款審批表》附件五份感謝閱讀６（合同、購買申請、材料（設(shè)備）驗收單、入庫單、發(fā)票)，五單在數(shù)謝謝閱讀量、規(guī)格、質(zhì)量和金額等方面應(yīng)一致。付款申請須經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)理審精品文檔放心下載批簽字后送監(jiān)理公司；B、監(jiān)理公司的項目負責(zé)人審批簽字后送工程部;C、工程部組織監(jiān)理公司、施工單位驗收后,參加驗收的責(zé)任人在謝謝閱讀材料設(shè)備驗收單上簽署意見D、相關(guān)部門按合同審批簽字報送主管副總經(jīng)理簽批E、財務(wù)部負責(zé)審核付款附件的準確性和票據(jù)的合法性，簽署意見精品文檔放心下載后報總經(jīng)理簽批。方可辦理付款結(jié)算手續(xù)。（2)款到發(fā)貨的采購結(jié)算方式A、經(jīng)辦人員根據(jù)采購合同填寫付款申請單，持總經(jīng)理批準的購銷感謝閱讀合同、采購申請、付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)理審批簽字，報主管副精品文檔放心下載總經(jīng)理審批。B、財務(wù)部審核簽署意見,報總經(jīng)理簽批后方可辦理預(yù)付款手續(xù).謝謝閱讀C、工程部根據(jù)相關(guān)部門提供的到貨時間，組織監(jiān)理公司、施工單精品文檔放心下載位三方驗收，并在《材料設(shè)備驗收單》上會簽。D、相關(guān)部門填寫費用報銷單，并將《材料設(shè)備驗收單》、發(fā)票、精品文檔放心下載入庫單、購買合同、購買申請作為附件報送財務(wù)部審核,E、財務(wù)部根據(jù)發(fā)票、入庫單、購買合同、購買申請、《材料設(shè)備謝謝閱讀驗收單》五單進行審核并在報銷單上簽署意見,報主管副總經(jīng)理、常務(wù)感謝閱讀副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽批后作沖帳處理.（3)采用預(yù)付部分貨款的采購結(jié)算方式A、預(yù)付部分貨款的采購申報程序同（2）款第A到B條；精品文檔放心下載B、工程部根據(jù)相關(guān)部門提供的到貨時間，組織監(jiān)理公司、施工單感謝閱讀位三方驗收,并在《材料設(shè)備驗收單》上會簽。C、剩余貨款的支付則由相關(guān)部門填寫《材料設(shè)備付款審批表》，感謝閱讀并將《材料設(shè)備驗收單》、發(fā)票、入庫單和經(jīng)總經(jīng)理批準的購買合同、感謝閱讀購買申請作為附件送財務(wù)部審核;D、財務(wù)部進行審核并在《材料設(shè)備付款審批表》上簽署意見后,精品文檔放心下載報主管副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽批。由經(jīng)辦人到財務(wù)部辦謝謝閱讀理報賬付款結(jié)算手續(xù)。三、無合同付款審批流程無合同采購僅限于零星材料采購.1、相關(guān)部門根據(jù)工程部的材料申購單，填寫借款申請,報主管副總感謝閱讀經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后送財務(wù)部審批,方可辦理借款手續(xù)。感謝閱讀2、貨到后的驗收和財務(wù)沖帳手續(xù)同（2）款中C-E條.感謝閱讀第七章崗位責(zé)任制度一、遵守公司員工手冊制度,熱愛本職工作，具有敬業(yè)精神，與團感謝閱讀隊合作精神.根據(jù)《會計法》會計工作基礎(chǔ)規(guī)范的要求，依照財務(wù)管理謝謝閱讀制度﹑會計核算制度﹑以及相關(guān)財務(wù)工作流程,負責(zé)財務(wù)日常會計核算謝謝閱讀工作。對外來和自制的原始憑證進行嚴格審核，做到單證明確、內(nèi)容謝謝閱讀真實，確保會計憑證的合法性、合理性、正確性。及時提供真實的會精品文檔放心下載計核算資料.二、編制財務(wù)計劃、會計報表﹑統(tǒng)計報表，及時依據(jù)會計核算資謝謝閱讀８料，對企業(yè)經(jīng)營財務(wù)狀況進行分析，考核計劃的執(zhí)行情況，并向公司領(lǐng)導(dǎo)及時匯報。精品文檔放心下載三、熟悉掌握有關(guān)合同法規(guī),參與公司及各部門對外各項重要經(jīng)濟合同，經(jīng)濟協(xié)議的研究﹑審查及簽訂工作，確保公司的經(jīng)濟利益不受侵害。精品文檔放心下載四、負責(zé)加強資金管理，組織有關(guān)部門根據(jù)所需資金按月﹑季﹑年編制資金使用計劃，正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，為企業(yè)發(fā)展積累資金.謝謝閱讀五、做好資金回籠工作，配合銀行銷售按揭，清收應(yīng)收帳款，督促有關(guān)部門重視應(yīng)收款項的催收工作，加速資金回籠.謝謝閱讀六、處理好財政﹑稅務(wù)﹑統(tǒng)計，上級單位的工作關(guān)系，掌握有關(guān)財政、稅收政策，按時辦理各項納稅申報工作,協(xié)調(diào)有關(guān)財政、稅收、統(tǒng)計方面的政策、紀檢事宜.精品文檔放心下載七、根據(jù)公司經(jīng)營情況、配合做好有關(guān)融資貸款工作，協(xié)調(diào)金融外聯(lián)工作，促進發(fā)展銀企友好關(guān)系.謝謝閱讀八、為企業(yè)嚴格把關(guān)，審核票據(jù)的合理性、合法性、正確性,認真執(zhí)行成本費用支出計劃,設(shè)備物資的審批權(quán)限制度。精品文檔放心下載九、根據(jù)公司制定的工資薪金考核制度,嚴格監(jiān)督審核人事部門各月填報的工資發(fā)放表。謝謝閱讀十、積極參與企業(yè)新項目開發(fā)、對投資成本方案的制定及審核工作,為企業(yè)當(dāng)好理財助手，同時做好經(jīng)營參謀。感謝閱讀十一、組織合理制定各項經(jīng)濟指標,營造自上而下管好用活資金的謝謝閱讀良好氛圍，形成事前預(yù)算、事中控制、事后反饋的管理體系,嚴格控制成本費用支出，精打細算，確保企業(yè)經(jīng)濟效益。感謝閱讀十二、督促檢查企業(yè)固定資產(chǎn)，低置易耗品,物料用品等財產(chǎn)、物資的使用及保管情況，注