工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度

工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度1.前言為提高工程項(xiàng)目管理的效率和專(zhuān)業(yè)性，防范和減少工程項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)，建立并落實(shí)完善的內(nèi)部控制制度是非常必要的。內(nèi)部控制是指為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而制定的一系列制度、措施和行為，以合理利用資產(chǎn)、保障穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、保證資料真實(shí)可靠、遵守法規(guī)法律、提供可靠的信息，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)，提高資源利用效率的總稱(chēng)。2.內(nèi)部控制目標(biāo)在工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度中，應(yīng)該確立明確的內(nèi)部控制目標(biāo)，以便保證制度的實(shí)施方向和效果。以下是工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的主要目標(biāo)：2.1資產(chǎn)保護(hù)工程項(xiàng)目中的資產(chǎn)很多，包括基建工程、機(jī)器設(shè)備、材料等。這些資產(chǎn)需要通過(guò)內(nèi)部控制制度來(lái)保護(hù)，防止出現(xiàn)搬離、盜竊、損毀等情況。此外，還需要保障對(duì)工程項(xiàng)目資金的合理使用，防止出現(xiàn)資金浪費(fèi)、貪污等問(wèn)題。2.2資料真實(shí)可靠建立并落實(shí)完善的項(xiàng)目文件、檔案制度，保證資料的真實(shí)可靠性。確保項(xiàng)目策劃、執(zhí)行、驗(yàn)收等階段的記錄完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，并定期對(duì)資料進(jìn)行審查和歸檔，確保項(xiàng)目歷史資料的保存完整。2.3法規(guī)合規(guī)工程項(xiàng)目的實(shí)施和管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目中的合規(guī)性進(jìn)行管控，保證工程合法合規(guī)的運(yùn)營(yíng)。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確全部合規(guī)要求，要求各部門(mén)使用系統(tǒng)化程序檢查并策劃。2.4風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全面的調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定影響項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的肯定危險(xiǎn)，制定出反應(yīng)強(qiáng)度的應(yīng)對(duì)措施。在項(xiàng)目實(shí)施期間，持續(xù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、承包商評(píng)價(jià)、管理證書(shū)持證與否的審核等工作，預(yù)防所有可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。2.5信息質(zhì)量確保工程項(xiàng)目中信息準(zhǔn)確、可靠、及時(shí)、完整。明確信息變化的審核流程、范圍、責(zé)任和審核結(jié)果的監(jiān)視及更新，保證項(xiàng)目信息的安排和反饋能夠保證及時(shí)準(zhǔn)確。3.內(nèi)部控制措施為保證工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制制度的順利落實(shí)，應(yīng)當(dāng)采取一系列有效的措施，以下是主要的控制措施：3.1職責(zé)明確內(nèi)部控制制度的執(zhí)行應(yīng)該在每個(gè)管理職務(wù)上得到明確的體現(xiàn)。應(yīng)在每個(gè)部門(mén)設(shè)立制度執(zhí)行責(zé)任人，并制定相應(yīng)的職責(zé)清單。3.2制度完善通過(guò)制定并完善各項(xiàng)與內(nèi)部控制相關(guān)的制度和流程，有效約束項(xiàng)目成員的行為準(zhǔn)則。建立項(xiàng)目文件檔案庫(kù)，規(guī)范檔案存放管理與服務(wù)，確保項(xiàng)目成員的相關(guān)制度規(guī)范。3.3內(nèi)部控制培訓(xùn)應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)開(kāi)展內(nèi)部控制體系的相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)。向工程項(xiàng)目成員普及內(nèi)部控制的相關(guān)政策法規(guī)和企業(yè)自身的控制制度，提高其內(nèi)部控制制度的意識(shí)與水平。3.4監(jiān)督檢查通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和項(xiàng)目管理層的定期檢查、審核等，對(duì)已經(jīng)實(shí)施的內(nèi)部控制制度執(zhí)行效果進(jìn)行反饋和監(jiān)督。同時(shí)可以通過(guò)檢查與觀(guān)察的方法,提高目前制度的完善度，對(duì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)進(jìn)行督查，確保制度的全面執(zhí)行。4.結(jié)論通過(guò)建立和落實(shí)完善的內(nèi)部控制制度，機(jī)構(gòu)可防范和減少工程項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)，建立合理、高效、安全的工程項(xiàng)目管理體