機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定（二篇）

第8頁共8頁機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管?理規(guī)定一、加?強(qiáng)局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)?管理，強(qiáng)化預(yù)算?約束，規(guī)范財(cái)務(wù)?行為，努力提高?財(cái)務(wù)管理水平和?財(cái)政經(jīng)費(fèi)的使用?效益。二、局?機(jī)關(guān)發(fā)生的所有?支出必須納入部?門預(yù)算，年初由?財(cái)務(wù)審計(jì)處對各?處室提出的支出?預(yù)算進(jìn)行初審及?綜合平衡，支出?預(yù)算經(jīng)局黨組批?準(zhǔn)后實(shí)施，杜絕?無預(yù)算及超預(yù)算?支出。三、局?機(jī)關(guān)所有的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)，都必須填?制和取得真實(shí)、?合法的原始憑證?，原始憑證的內(nèi)?容必須準(zhǔn)確、完?整。送財(cái)務(wù)審計(jì)?處審核時(shí)，經(jīng)手?人、證明人、支?出明細(xì)清單等必?須齊全。四、?必須認(rèn)真遵守執(zhí)?行政府采購有關(guān)?規(guī)定。凡列入政?府采取目錄范圍?內(nèi)的采購項(xiàng)目，?均應(yīng)根據(jù)政府采?購操作業(yè)務(wù)流程?辦理，不得違規(guī)?采購。五、局?機(jī)關(guān)對外簽訂凡?涉及收、付款業(yè)?務(wù)的合同（協(xié)議?），經(jīng)辦者需提?供一份留存財(cái)務(wù)?審計(jì)處，以作為?財(cái)務(wù)審核付款的?依據(jù)。六、辦?理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷需由?相關(guān)處室填寫《?市級機(jī)關(guān)事務(wù)管?理局經(jīng)費(fèi)支出審?批表》并附原始?發(fā)票及支出明細(xì)?單，送財(cái)務(wù)審計(jì)?處審核。財(cái)務(wù)審?計(jì)處在審批表上?簽署經(jīng)費(fèi)列支渠?道、該項(xiàng)目的指?標(biāo)及支出情況等?審核意見，報(bào)分?管局長簽署意見?后，送局長審批?。經(jīng)局長審批后?財(cái)務(wù)審計(jì)處方可?報(bào)銷。七、因?公務(wù)活動確需預(yù)?借經(jīng)費(fèi)，一律填?寫正式借據(jù)。_?___元以內(nèi)的?由處室負(fù)責(zé)人簽?字，分管局長批?準(zhǔn);超過___?_元的，由局長?審批。八、各?處室所涉及的收?款業(yè)務(wù)一律由財(cái)?務(wù)審計(jì)處歸口管?理，各項(xiàng)收入全?部納入部門預(yù)算?管理。各處室一?律不得私設(shè)小金?庫。辦理結(jié)算需?用支票的，一律?由局長審批。?九、凡經(jīng)黨組會?或局長辦公會討?論同意召開（舉?辦）的會議（活?動），統(tǒng)一由辦?公室填寫會議（?活動）預(yù)算表，?經(jīng)局長審批后操?作。

機(jī)關(guān)財(cái)?務(wù)制度管理規(guī)定?（二）為規(guī)范?機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為，?開源節(jié)流，確保?各項(xiàng)工作正常有?序運(yùn)轉(zhuǎn)，降低行?政成本，提高行?政效能，促進(jìn)機(jī)?關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)?，制定本辦法。?一、經(jīng)費(fèi)管理?及審批原則1?、局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開?支必須堅(jiān)持節(jié)約?和效能原則;?2、局長審定全?年機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)、?決算;3、經(jīng)?費(fèi)開支實(shí)行分管?財(cái)務(wù)副局長“一?支筆”審批制度?;4、各項(xiàng)經(jīng)?費(fèi)收支由局財(cái)審?科負(fù)責(zé)管理;?5、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開?支均應(yīng)貫徹“先?報(bào)告、后開支”?的原則;6、?____萬元以?上的開支，由局?長審批后，再由?分管財(cái)務(wù)副局長?批示;無預(yù)算安?排單筆____?萬元以上大額支?出由黨委會研究?決定通過后執(zhí)行?（特殊情況由局?長召集相關(guān)局領(lǐng)?導(dǎo)研究決定）。?二、審批程序?報(bào)銷經(jīng)費(fèi)須取?得合法憑據(jù)，由?經(jīng)辦人簽名并載?明用途，經(jīng)證明?人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽?字確認(rèn)屬實(shí)，（?1）對于常規(guī)性?經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，財(cái)審?科依據(jù)財(cái)政財(cái)務(wù)?制度和內(nèi)部財(cái)務(wù)?管理制度審核，?報(bào)分管財(cái)務(wù)副局?長審批報(bào)銷;?（2）對于應(yīng)由?局長批示的項(xiàng)目?，必須先報(bào)局長?批準(zhǔn)同意，再由?財(cái)審科審核，最?后報(bào)分管財(cái)務(wù)副?局長審批報(bào)銷;?三、經(jīng)費(fèi)開支?的具體規(guī)定（?一）辦公費(fèi)各?類辦公設(shè)備、辦?公家俱、辦公用?品和文印耗材由?辦公室或電子商?務(wù)科統(tǒng)一采購，?對于按規(guī)定需要?辦理政府采購的?項(xiàng)目（含印刷）?由辦公室或電子?商務(wù)科填列采購?申請表，經(jīng)局長?同意后由財(cái)務(wù)科?辦理對口財(cái)政的?手續(xù);（二）?公務(wù)接待1、?局機(jī)關(guān)接待工作?要堅(jiān)持節(jié)儉原則?，嚴(yán)格控制次數(shù)?、標(biāo)準(zhǔn)和陪客人?數(shù);2、接待?費(fèi)用的結(jié)算方式?分為定點(diǎn)單位多?次記賬統(tǒng)一結(jié)算?和公務(wù)消費(fèi)卡結(jié)?算兩種方式;?3、公務(wù)接待范?圍上級來本局檢?查指導(dǎo)工作的;?外地或本市相關(guān)?單位來我局交流?工作的;各縣（?市）區(qū)等基層單?位來局辦事確需?安排的;各科室?召開的部門工作?會議確需安排的?;招商引資活動?等專項(xiàng)接待;?4、公務(wù)接待審?批程序負(fù)責(zé)接待?的科室（部門）?需先按要求填制?“接待用餐申請?單”，經(jīng)本部門?分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后?，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)?導(dǎo)審批，財(cái)審科?依據(jù)批準(zhǔn)限額審?核報(bào)銷;5、?公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)?①接待地廳級領(lǐng)?導(dǎo)按____元?/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行?;（四星以上或?同等檔次酒店）?②接待處級領(lǐng)?導(dǎo)按每____?元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)?行;（四星以上?或同等檔次酒店?）③平級部門?因工作確需安排?的按____元?/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;?④本局機(jī)關(guān)干?部確因公務(wù)需用?餐按____元?/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;?⑤市領(lǐng)導(dǎo)或局?長主請的客人視?情況開支;⑥?接待省部級領(lǐng)導(dǎo)?或重要客商視情?況開支。6、?公務(wù)接待的物品?實(shí)行領(lǐng)用制，由?辦公室負(fù)責(zé)管理?。各科室需事先?按要求填寫“物?品領(lǐng)用審批單”?，原則上中餐不?得領(lǐng)用白酒;本?局系統(tǒng)內(nèi)開會，?原則上不安排用?餐、不安排煙酒?。7、禮品、?煙酒等貴重物資?的購入由辦公室?、財(cái)務(wù)科共同辦?理，保管和領(lǐng)用?由辦公室派專人?負(fù)責(zé)，實(shí)行出入?庫登記制，待擬?購下批物資時(shí)，?由財(cái)審科負(fù)責(zé)對?該物資盤存和核?銷，再辦理購入?;8、未經(jīng)批?準(zhǔn)開支的接待費(fèi)?用，財(cái)審科將拒?絕審核報(bào)銷，各?類娛樂休閑場所?（如保健、洗頭?、足浴、KTV?、釣魚等）費(fèi)用?票據(jù)一律不予報(bào)?銷。（三）差?旅費(fèi)1、出差?省內(nèi)市外，出差?人員需交納會務(wù)?費(fèi)或培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)?的，須由分管領(lǐng)?導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)副?局長審批;擬派?出省、出境的，?還須事先報(bào)局長?批準(zhǔn)同意方可列?支;2、除局?領(lǐng)導(dǎo)外，其他干?部職工出差的交?通工具原則上為?火車和汽車，確?需乘坐飛機(jī)和火?車軟臥的須報(bào)局?長批準(zhǔn)同意方可?列支;3、出?差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)①?伙食費(fèi)補(bǔ)助：每?人每天省內(nèi)__?__元、外省一?般地區(qū)____?元、特區(qū)___?_元。②交通?費(fèi)補(bǔ)助：出差期?間發(fā)每人每天市?內(nèi)交通費(fèi)___?_元，不再憑票?報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)?;報(bào)銷了市內(nèi)交?通費(fèi)的不再補(bǔ)貼?;4、隨公務(wù)?車出差，在接待?單位就餐或因公?誤餐而在外就餐?報(bào)銷了餐費(fèi)的，?不再報(bào)銷出差補(bǔ)?助，凡乘公共汽?車出差，未在接?待單位就餐又未?報(bào)銷餐費(fèi)的，其?出差補(bǔ)助按制度?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;?5、探親路費(fèi)?①已婚職工探?望配偶、未婚職?工探望父母的往?返車船費(fèi)（不含?飛機(jī)和火車軟臥?）可予以全額報(bào)?銷;②已婚職?工探望父母的往?返路費(fèi)（不含飛?機(jī)和火車軟臥）?，在本人月基本?工資的____?%以內(nèi)的，由本?人自理，超過部?分由單位負(fù)擔(dān);?6、差旅費(fèi)報(bào)?銷由本人在出差?返回后一周內(nèi)按?規(guī)定報(bào)銷，預(yù)借?了差旅費(fèi)在報(bào)銷?時(shí)一并多退少補(bǔ)?結(jié)清。（四）?汽車開支1、?公務(wù)用車費(fèi)用嚴(yán)?格按照市公務(wù)消?費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組?辦公室下達(dá)的總?限額控制使用，?財(cái)審科建公務(wù)消?費(fèi)臺帳;2、?公務(wù)用車嚴(yán)格執(zhí)?行定點(diǎn)維修、定?點(diǎn)加油和統(tǒng)一保?險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定;?①定點(diǎn)維修?一般維修（__?__元以下）由?司機(jī)填寫維修報(bào)?告單，辦公室負(fù)?責(zé)人現(xiàn)場核實(shí)審?定維修項(xiàng)目，分?管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審?定，再送定點(diǎn)單?位維修;大修?和保養(yǎng)（___?_元以上）由司?機(jī)填寫維修報(bào)告?單，辦公室負(fù)責(zé)?人現(xiàn)場核實(shí)審定?維修項(xiàng)目，財(cái)務(wù)?科經(jīng)詢價(jià)后核定?維修額度，分管?辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核?簽字，送定點(diǎn)單?位維修;②定?點(diǎn)加油規(guī)定用?中石化IC卡定?點(diǎn)加油，執(zhí)行一?車一卡制，用加?油主卡統(tǒng)一結(jié)算?。由辦公室登記?每臺公務(wù)用車的?行駛里程和用油?量，并定期公布?每臺公務(wù)用車的?____公里油?耗。3、汽車?補(bǔ)胎、充氣、洗?車等洗車實(shí)行_?___元包年制?，其他零星費(fèi)用?由辦公室提供定?點(diǎn)維修單位的發(fā)?票一年一次結(jié)賬?。（五）大型?外事活動舉辦?召開外經(jīng)外貿(mào)、?招商專項(xiàng)活動（?會議）必須年初?有計(jì)劃安排（異?動項(xiàng)目年中調(diào)整?），貫徹精簡、?高效、節(jié)約的原?則，嚴(yán)格按預(yù)算?執(zhí)行，量入為出?，不得鋪張浪費(fèi)?突破經(jīng)費(fèi)預(yù)算;?（六）干部學(xué)?習(xí)培訓(xùn)費(fèi)1、?由本單位派出參?加黨校短期學(xué)習(xí)?班、業(yè)務(wù)崗位培?訓(xùn)班的學(xué)費(fèi)全額?報(bào)銷，不予報(bào)銷?有關(guān)生活補(bǔ)貼;?2、經(jīng)本單位?同意參加各類專?業(yè)職稱考試，取?得證書的，憑有?效的學(xué)習(xí)發(fā)票報(bào)?銷：高級證書_?___元，中級?證書____元?，初級證書__?__元;與商務(wù)?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的?在原有的報(bào)銷標(biāo)?準(zhǔn)上提高_(dá)__?_%。3、經(jīng)?本單位同意在職?干部利用業(yè)余時(shí)?間自學(xué)，取得學(xué)?歷證書的，憑有?效的學(xué)習(xí)發(fā)票報(bào)?銷：研究生學(xué)歷?____元，本?科學(xué)歷____?元，?？茖W(xué)歷_?___元;取得?學(xué)位的在原有的?報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)上提高?____%。?（七）其他開支?1、撥給其他?單位經(jīng)費(fèi)單項(xiàng)金?額在____萬?元（含____?萬元）以上的，?須先報(bào)局長批準(zhǔn)?同意;2、機(jī)?關(guān)組織開展的各?項(xiàng)活動（包括工?會活動、三八節(jié)?活動、八一節(jié)活?動、老年節(jié)活動?、春節(jié)慰問等）?開支，須先報(bào)局?長批準(zhǔn)同意;?3、以現(xiàn)金或物?資形式發(fā)放的各?種福利均應(yīng)先報(bào)?局長批準(zhǔn)同意;?4、探望病人?看望住院的干部?職工按每次__?__元標(biāo)準(zhǔn)慰