現(xiàn)金管控管理制度模板（二篇）

第7頁(yè)共7頁(yè)現(xiàn)金管控管理制?度模板1.0?目的加強(qiáng)公司?庫(kù)存現(xiàn)金、備用?金以及暫借款的?管控2.0適?用范圍支付給?職工個(gè)人的工資?、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、?福利補(bǔ)助費(fèi)、差?旅費(fèi)等款項(xiàng)；?支付給不能轉(zhuǎn)帳?的____單位?或城鄉(xiāng)居民個(gè)人?的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)?買物資的款項(xiàng)；?￥____元以?下零星款項(xiàng)的支?付。3.0定?義庫(kù)存現(xiàn)金：?為了滿足公司?經(jīng)營(yíng)過(guò)程中零星?支付需要而保留?的現(xiàn)金。備用?金。這里的備用?金專指定額備用?金。是指按用款?部門(mén)的實(shí)際需要?，核定備用金定?額，并按定額撥?付現(xiàn)金。用款部?門(mén)按規(guī)定的開(kāi)支?范圍支用備用金?后，憑有關(guān)支出?憑證向財(cái)會(huì)部門(mén)?報(bào)銷，財(cái)會(huì)部門(mén)?如數(shù)付給現(xiàn)金，?使備用金仍與定?額保持一致。?暫借款：為了?滿足公司經(jīng)營(yíng)過(guò)?程中零星支付需?要而臨時(shí)暫借的?款項(xiàng)。3.3?4.0庫(kù)存現(xiàn)?金的管控根據(jù)?財(cái)務(wù)管理公司管?理業(yè)務(wù)的需要，?庫(kù)存現(xiàn)金限額為?人民幣貳仟元（?____）整；?不準(zhǔn)單位之間和?個(gè)人因私借用備?用金；不準(zhǔn)利?用財(cái)務(wù)管理公司?銀行帳戶為其他?單位或個(gè)人支付?和存入現(xiàn)金；不?準(zhǔn)用白條或不符?合財(cái)務(wù)制度的憑?證頂替庫(kù)存現(xiàn)金?；庫(kù)存現(xiàn)金與日?記帳金額應(yīng)核對(duì)?相符，做到日清?日結(jié)；支付給?不能轉(zhuǎn)帳的__?__單位或城鄉(xiāng)?居民個(gè)人的勞務(wù)?報(bào)酬或購(gòu)買物資?的款項(xiàng)。5.?0備用金的管控?備用金使用流?程5.2備用?金的后續(xù)管理?每年____月?份，各申領(lǐng)部門(mén)?必須核銷其備用?金，如業(yè)務(wù)需要?，可重新申請(qǐng)下?一年度的備用金?；6.0暫借?款的管控暫借?款使用流程暫?借款的后續(xù)管理?6.16.?2可視情延長(zhǎng)還?款時(shí)間。原則上?只能延期一次，?延期到期后，不?再續(xù)延。7.?0對(duì)備用金及暫?借款的其他相關(guān)?規(guī)定《現(xiàn)金借?款單》一式三聯(lián)?。第一聯(lián)，領(lǐng)?款人領(lǐng)款后裝入?會(huì)計(jì)憑證；第二?聯(lián)，財(cái)務(wù)部跟蹤?用；第三聯(lián)，交?由申請(qǐng)人備查；?辭職，必須經(jīng)?財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽?字確認(rèn)借支已完?結(jié)后方能辦理離?職手續(xù)?，F(xiàn)金?管控管理制度模?板（二）1.?0目的加強(qiáng)公?司庫(kù)存現(xiàn)金、備?用金以及暫借款?的管控2.0?適用范圍支付?給職工個(gè)人的工?資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼?、福利補(bǔ)助費(fèi)、?差旅費(fèi)等款項(xiàng)；?支付給不能轉(zhuǎn)?帳的集體單位或?城鄉(xiāng)居民個(gè)人的?勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買?物資的款項(xiàng)；￥?____元以下?零星款項(xiàng)的支付?。2.12.?22.33.?0定義庫(kù)存現(xiàn)?金：為了滿足?公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中?零星支付需要而?保留的現(xiàn)金。?備用金。這里的?備用金專指定額?備用金。是指按?用款部門(mén)的實(shí)際?需要，核定備用?金定額，并按定?額撥付現(xiàn)金。用?款部門(mén)按規(guī)定的?開(kāi)支范圍支用備?用金后，憑有關(guān)?支出憑證向財(cái)會(huì)?部門(mén)報(bào)銷，財(cái)會(huì)?部門(mén)如數(shù)付給現(xiàn)?金，使備用金仍?與定額保持一致?。暫借款：?為了滿足公司經(jīng)?營(yíng)過(guò)程中零星支?付需要而臨時(shí)暫?借的款項(xiàng)。3?.13.23?.34.0庫(kù)?存現(xiàn)金的管控?根據(jù)財(cái)務(wù)管理公?司管理業(yè)務(wù)的需?要，庫(kù)存現(xiàn)金限?額為人民幣貳仟?元（____）?整；不準(zhǔn)單位之?間和個(gè)人因私借?用備用金；不?準(zhǔn)利用財(cái)務(wù)管理?公司銀行帳戶為?其他單位或個(gè)人?支付和存入現(xiàn)金?；不準(zhǔn)用白條或?不符合財(cái)務(wù)制度?的憑證頂替庫(kù)存?現(xiàn)金；庫(kù)存現(xiàn)金?與日記帳金額應(yīng)?核對(duì)相符，做到?日清日結(jié)；支?付給不能轉(zhuǎn)帳的?集體單位或城鄉(xiāng)?居民個(gè)人的勞務(wù)?報(bào)酬或購(gòu)買物資?的款項(xiàng)。4.?14.24.3?4.44.54?.65.0備?用金的管控備?用金使用流程?5.1.1備用?金以部門(mén)為單位?進(jìn)行申請(qǐng)；5?.1.2申請(qǐng)時(shí)?，申領(lǐng)部門(mén)應(yīng)認(rèn)?真填寫(xiě)《現(xiàn)金借?款單》，借款單?上應(yīng)詳細(xì)寫(xiě)明借?款原由，以及所?借款項(xiàng)的組成（?備用金金額在日?常零星開(kāi)支平均?全額的基礎(chǔ)上上?浮____％，?但最高不超過(guò)￥?2，____元?）；5.1.?3《現(xiàn)金借款單?》由所在部門(mén)負(fù)?責(zé)人簽字確認(rèn)后?，送財(cái)務(wù)部審核?；5.1.4?財(cái)務(wù)部審核完畢?，上報(bào)至總經(jīng)理?處審批；5.?1.5總經(jīng)理審?批同意后，由財(cái)?務(wù)部通知申請(qǐng)部?門(mén)到財(cái)務(wù)部出納?處領(lǐng)取備用金（?領(lǐng)款人必須與借?款單上的借款人?相一致）；5?.1.6備用金?應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后?的____個(gè)工?作日內(nèi)，按照《?費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作?業(yè)規(guī)程》到5.?1財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)?用報(bào)銷手續(xù)；因?特殊情況無(wú)法在?規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷?的，須事先以書(shū)?面形式，經(jīng)總經(jīng)?理批示同意后可?適當(dāng)延遲，但最?長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)?月。5.2備?用金的后續(xù)管理?5.2.1部?門(mén)不得擅自將備?用金挪做他用，?必須用于申請(qǐng)使?用范圍內(nèi)的費(fèi)用?支出；5.2?.2備用金的領(lǐng)?款人為資金保管?人，申請(qǐng)領(lǐng)用部?門(mén)的負(fù)責(zé)人為資?金的管理人；?5.2.3部門(mén)?領(lǐng)用的備用金，?每季度終了，財(cái)?務(wù)部需發(fā)對(duì)帳單?至部門(mén)核對(duì)；?5.2.4備用?金實(shí)行年度核銷?制度。每年__?__月份，各申?領(lǐng)部門(mén)必須核銷?其備用金，如業(yè)?務(wù)需要，可重新?申請(qǐng)下一年度的?備用金；5.?2.5備用金核?銷時(shí)，如發(fā)現(xiàn)資?金短缺，則保管?人需自行全額補(bǔ)?齊短缺款；另外?，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)?備用金短缺款負(fù)?有連帶責(zé)任，當(dāng)?保管人未能還清?短缺款時(shí)，由部?門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)償?還；5.2.?6財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)?各部門(mén)的備用金?進(jìn)行監(jiān)督核查，?如發(fā)現(xiàn)違反了備?用金管理規(guī)定的?，財(cái)務(wù)部將視其?情節(jié)輕重收回備?用金，嚴(yán)重的還?將按公司獎(jiǎng)罰制?度中的有關(guān)規(guī)定?予以處罰；5?.2.7備用金?資金保管人發(fā)生?變化，部門(mén)須以?書(shū)面形式寫(xiě)出調(diào)?整說(shuō)明，部門(mén)負(fù)?責(zé)人批準(zhǔn)，并經(jīng)?原資金保管人與?新任資金保管人?雙方簽字確認(rèn)后?，方能調(diào)整戶頭?。6.0暫借?款的管控暫借?款使用流程6?.1.1申請(qǐng)時(shí)?，申領(lǐng)部門(mén)應(yīng)認(rèn)?真填寫(xiě)《現(xiàn)金借?款單》，借款單?上應(yīng)詳細(xì)寫(xiě)明借?款原由，以及所?借款項(xiàng)的組成；?另外，6.1?.1.1業(yè)務(wù)費(fèi)?暫借款需附上總?經(jīng)理審批后的《?業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》?（原件）；6?.1.1.2旅?差費(fèi)暫借款需附?上審批后的《出?差申請(qǐng)表》（原?件）；6.1?.2《現(xiàn)金借款?單》由所在部門(mén)?負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)?后，送財(cái)務(wù)部審?核；6.1.?3財(cái)務(wù)部審核完?畢，上報(bào)至總經(jīng)?理處審批；6?.1.4總經(jīng)理?審批同意后，由?財(cái)務(wù)部通知申請(qǐng)?部門(mén)到財(cái)務(wù)部出?納處領(lǐng)取暫借款?（領(lǐng)款人必須與?借款單上的借款?人相一致）；?6.1.5借款?人必須在《現(xiàn)金?借款單》上標(biāo)明?的還款日期前，?按照《費(fèi)用報(bào)銷?標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》?到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)?用報(bào)銷手續(xù)；因?特殊情況無(wú)法在?規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷?的，須事先以書(shū)?面形式，經(jīng)總經(jīng)?理批示同意后可?適當(dāng)延遲，但最?長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)?月；6.1.?6借款人如不能?在規(guī)定的期限內(nèi)?歸還，又無(wú)正當(dāng)?理由的，按公司?獎(jiǎng)罰制度中的相?關(guān)規(guī)定處罰；?6.1.7報(bào)銷?沖帳時(shí)，如借支?金額大于支出的?報(bào)銷金額，借款?人應(yīng)按規(guī)定交回?借支余額；如借?支金額小于報(bào)銷?金額的，出納支?付相應(yīng)差額部分?。暫借款的后續(xù)?管理6.2.?1借款人不得擅?自將借款用于申?請(qǐng)用途之外的費(fèi)?用支出；6.?2.2暫借款應(yīng)?在費(fèi)用發(fā)生取得?發(fā)票后的___?_個(gè)工作日內(nèi)，?按照《費(fèi)用報(bào)銷?標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》?到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)?用報(bào)銷手續(xù)；?6.2.3前期?暫支未清，后續(xù)?不得暫支；6?.2.4財(cái)務(wù)部?需每月跟蹤到期?尚未歸還的借支?款，由相關(guān)部門(mén)?做出書(shū)面解釋后?，6.1