賓館財(cái)務(wù)管理制度范文（3篇）

第16頁共16頁賓館財(cái)務(wù)管?理制度范文?一、總則?1、依據(jù)?《中華人民?共和國會(huì)計(jì)?法》、《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?》及公司實(shí)?際情況制定?本制度；?2、為規(guī)范?公司日常財(cái)?務(wù)行為，合?理控制費(fèi)用?支出，發(fā)揮?財(cái)務(wù)在公司?經(jīng)營管理和?提高經(jīng)濟(jì)效?益中的作用?，便于公司?各部門及員?工對(duì)公司財(cái)?務(wù)部工作進(jìn)?行有效地監(jiān)?督，同時(shí)進(jìn)?一步完善公?司財(cái)務(wù)管理?制度，維護(hù)?公司及員工?相關(guān)的合法?權(quán)益，制定?本制度；?二、財(cái)務(wù)部?門安全管理?規(guī)定1、?認(rèn)真貫徹執(zhí)?行國家財(cái)務(wù)?方面的法規(guī)?、制度和有?關(guān)規(guī)定，結(jié)?合財(cái)務(wù)工作?進(jìn)行定期安?全檢查，發(fā)?現(xiàn)問題和漏?洞及時(shí)匯報(bào)?并妥善處理?。2、營?業(yè)結(jié)帳完畢?，財(cái)務(wù)部及?現(xiàn)金收款臺(tái)?財(cái)會(huì)人員須?將現(xiàn)金支票?上交財(cái)務(wù)部?專門負(fù)責(zé)人?，鎖入專用?保險(xiǎn)柜，酒?店內(nèi)無零散?點(diǎn)不得存留?現(xiàn)金過夜。?3、出納?室為財(cái)務(wù)部?重要部位，?除專人在內(nèi)?工作外，其?他無關(guān)人員?不得入內(nèi)。?4、財(cái)務(wù)?人員去銀行?取現(xiàn)金、支?票等，未經(jīng)?批準(zhǔn)不準(zhǔn)在?途中辦理任?何與此項(xiàng)工?作無關(guān)事宜?。5、財(cái)?務(wù)部嚴(yán)禁存?放私人現(xiàn)金?及貴重物品?。各種鑰匙?印章指定專?人保管，不?得將鑰匙帶?出酒店或隨?意放在不安?全的地方。?6、出納?員保險(xiǎn)柜只?提供一把鑰?匙發(fā)給收款?員本人使用?。保險(xiǎn)柜只?許用來存放?備用金，不?許私自放雜?物等與工作?無關(guān)的物品?。保險(xiǎn)柜鑰?匙不許丟失?，備用鑰匙?由保管，查?庫時(shí)備用。?8、財(cái)務(wù)?部所屬出納?人員不得私?配保險(xiǎn)柜鑰?匙，不得將?保險(xiǎn)柜密碼?外傳，過節(jié)?或放假時(shí)，?要與人事部?配合，對(duì)保?險(xiǎn)柜加封。?三、借款?管理規(guī)定及?借支流程?第一條借款?管理規(guī)定?1、采購員?和前臺(tái)收銀?員實(shí)行定額?備用金制度?，采購員備?用金定額為?____元?，前臺(tái)收銀?員備用金定?額為___?_元。2?、采購人員?應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)?后的申購單?采購貨物，?當(dāng)貨物金額?超出其定額?備用金時(shí)，?應(yīng)正確填寫?借款單，經(jīng)?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審?定、總經(jīng)理?簽字批準(zhǔn)后?在出納處借?支。3、?出差人員憑?審批后的《?出差申請(qǐng)表?》按批準(zhǔn)額?度辦理借款?，出差返回?____個(gè)?工作日內(nèi)辦?理報(bào)銷還款?手續(xù)4、?其他臨時(shí)借?款：如業(yè)務(wù)?費(fèi)、周轉(zhuǎn)金?等借支，借?款人員應(yīng)及?時(shí)報(bào)帳，不?得逾期報(bào)賬?或公款私用?，事完三天?內(nèi)應(yīng)清算自?已的賬務(wù)，?三天后財(cái)務(wù)?室將催促報(bào)?銷，否則財(cái)?務(wù)室有權(quán)在?發(fā)工資時(shí)抵?扣借款，除?周轉(zhuǎn)金外其?他借款原則?上不允許跨?月借支。?5、借款銷?賬規(guī)定：?借款銷帳時(shí)?應(yīng)以借款申?請(qǐng)單為依據(jù)?，據(jù)實(shí)報(bào)銷?，超出申請(qǐng)?單范圍使用?的，須經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，否則財(cái)務(wù)?人員有權(quán)拒?絕銷帳；借?款未還者原?則上不得再?次借款，逾?期未還借支?者轉(zhuǎn)為個(gè)人?借款從工資?中扣回。?6、酒店原?則上不辦理?員工私人借?款，特殊情?況可在員工?月工資標(biāo)準(zhǔn)?內(nèi)辦理，但?應(yīng)控制人數(shù)?、時(shí)間，且?部門負(fù)責(zé)人?負(fù)連帶責(zé)任?;員工私人?借款應(yīng)在_?___日內(nèi)?歸還。第?二條借款流?程1、借?款人按規(guī)定?填寫《借款?審批單》，?注明借款事?由、借款金?額（大小寫?須完全一致?，不得涂改?）、支票或?現(xiàn)金。2?、審批流程?：財(cái)務(wù)部初?步審核—→?主管部門經(jīng)?理審核簽字?→總經(jīng)理審?批。3、?財(cái)務(wù)付款：?借款憑審批?后的借款單?到財(cái)務(wù)部辦?理領(lǐng)款手續(xù)?。四、日?常費(fèi)用報(bào)銷?制度及流程?第一條日?常費(fèi)用主要?包括差旅費(fèi)?、電話費(fèi)、?交通費(fèi)、辦?公費(fèi)、低值?易耗品及備?品備件、業(yè)?務(wù)招待費(fèi)、?培訓(xùn)費(fèi)、資?料費(fèi)等。在?一個(gè)預(yù)算期?間內(nèi)，各項(xiàng)?費(fèi)用的累計(jì)?支出原則?上不得超出?預(yù)算。第?二條費(fèi)用報(bào)?銷的一般規(guī)?定1、報(bào)?銷人必須取?得相應(yīng)的合?法票據(jù),且?發(fā)票背面有?經(jīng)辦人簽名?；如無法取?得發(fā)票，必?須取得該報(bào)?銷事項(xiàng)的收?據(jù)，并用相?應(yīng)金額的其?他發(fā)票抵充?該項(xiàng)報(bào)銷，?其他發(fā)票包?括餐票、交?通票、超市?或網(wǎng)上商城?購物發(fā)票等?其他發(fā)票。?2、填寫?報(bào)銷單應(yīng)注?意根據(jù)費(fèi)用?性質(zhì)分類填?寫對(duì)應(yīng)單據(jù)?；嚴(yán)格按單?據(jù)要求項(xiàng)目?認(rèn)真寫，注?明附件張數(shù)?；金額大小?寫須完全一?致（不得涂?改）；簡述?費(fèi)用內(nèi)容或?事由。3?、報(bào)銷人員?將有關(guān)發(fā)票?粘貼附在“?費(fèi)用報(bào)銷單?”或“貨款?結(jié)算憑據(jù)”?后，小張票?據(jù)（如車票?）應(yīng)按面值?大小分類呈?魚鱗狀附在?粘貼聯(lián)上，?大張票據(jù)不?能膠水粘貼?，用大頭針?或回形針別?好為宜。?4、按規(guī)定?的審批程序?報(bào)批。費(fèi)?用報(bào)銷的一?般流程：經(jīng)?辦人填寫“?費(fèi)用報(bào)銷單?”或“貨款?結(jié)算憑據(jù)”?→部門主管?經(jīng)理審批→?會(huì)計(jì)復(fù)核→?總經(jīng)理審批?→到出納處?報(bào)銷。5?、出納憑上?述簽字齊備?的“費(fèi)用報(bào)?銷單”或“?貨款結(jié)算憑?據(jù)”支付貨?幣資金。?6、總經(jīng)理?報(bào)銷費(fèi)用必?須經(jīng)董事長?或董事長授?權(quán)人簽字認(rèn)?可，其所報(bào)?銷費(fèi)用不得?讓他人代報(bào)?，否則財(cái)務(wù)?室有權(quán)不予?報(bào)銷;部門?經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)?用，必須經(jīng)?總經(jīng)理簽字?認(rèn)可，否則?不予報(bào)銷。?若有違反，?對(duì)報(bào)銷人、?出納各處以?報(bào)銷金額_?___%（?但不低于_?___元/?人）的罰款?，并退回違?規(guī)所得。?第三條差旅?費(fèi)報(bào)銷制度?及流程（?一）費(fèi)用標(biāo)?準(zhǔn)1.住?宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)?必須提供住?宿發(fā)票，實(shí)?際發(fā)票額未?達(dá)到住宿標(biāo)?準(zhǔn)金額，不?予補(bǔ)償；?超出住宿標(biāo)?準(zhǔn)部分由員?工自行承擔(dān)?。2.伙?食標(biāo)準(zhǔn)、交?通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)?實(shí)行包干制?，依據(jù)實(shí)際?出差天數(shù)結(jié)?算，原則上?采用額度內(nèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷形?式，特殊情?況無相關(guān)票?據(jù)時(shí)可按標(biāo)?準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼?。3.宴?請(qǐng)客戶需由?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后方可報(bào)銷?招待費(fèi)。?4.出差時(shí)?由對(duì)方接待?單位提供餐?飲、住宿及?交通工具等?將不予報(bào)銷?相關(guān)費(fèi)用。?（二）報(bào)?銷流程1?.出差申請(qǐng)?：擬出差人?員首先填寫?《出差申請(qǐng)?表》，詳細(xì)?注明出差地?點(diǎn)、目的、?行程安排、?交通工具及?預(yù)計(jì)差旅費(fèi)?用項(xiàng)目等，?出差申請(qǐng)單?由總經(jīng)理批?準(zhǔn)。2.?借支差旅費(fèi)?：出差人員?將審批過的?《出差申請(qǐng)?表》交財(cái)務(wù)?部,按借款?管理規(guī)定辦?理借款手續(xù)?，出納按規(guī)?定支付所借?款項(xiàng)。3?.購票：出?差人員持審?批過的出差?申請(qǐng)復(fù)印件?，到行政部?訂票4.?返回報(bào)銷：?出差人員應(yīng)?在回公司后?五個(gè)工作日?內(nèi)辦理報(bào)銷?事宜，根據(jù)?差旅費(fèi)用標(biāo)?準(zhǔn)填寫《差?旅費(fèi)報(bào)銷單?》，部門經(jīng)?理審核簽字?，財(cái)務(wù)部審?核簽字，總?經(jīng)理審批；?原則上前款?未清者不予?辦理新的借?支。第四?條辦公費(fèi)、?低值易耗品?等報(bào)銷制度?及流程（?一）管理規(guī)?定：為了合?理控制費(fèi)用?支出,此類?費(fèi)用由公司?行政部統(tǒng)一?管理，集中?購置,并指?定專人負(fù)責(zé)?。（二）?報(bào)銷流程?1.購置申?請(qǐng)：公司行?政部每季度?根據(jù)需求及?庫存情況按?預(yù)算管理辦?法編制購置?預(yù)算，實(shí)際?購置時(shí)填寫?購置申請(qǐng)單?按資產(chǎn)管理?辦法規(guī)定報(bào)?批。2.?報(bào)銷程序：?報(bào)銷人先填?寫費(fèi)用報(bào)銷?單（附原始?單據(jù)），按?日常費(fèi)用審?批程序報(bào)批?。審批后的?報(bào)銷單及原?始單據(jù)（包?括結(jié)賬小票?）交財(cái)務(wù)部?，按日常費(fèi)?用報(bào)銷流?程付款或沖?抵借支。?3.費(fèi)用歸?集：財(cái)務(wù)部?按月根據(jù)行?政部提供的?各部門領(lǐng)用?金額統(tǒng)計(jì)表?，歸集核算?各部門相關(guān)?費(fèi)用。第?五條招待費(fèi)?、培訓(xùn)費(fèi)、?資料費(fèi)及其?他報(bào)銷制度?及流程（?一）費(fèi)用標(biāo)?準(zhǔn)1.招?待費(fèi)：為了?規(guī)范招待費(fèi)?的支出，大?額招待費(fèi)應(yīng)?事前征得總?經(jīng)理的同意?。2.培?訓(xùn)費(fèi)：為了?便于公司根?據(jù)需要統(tǒng)籌?安排，此費(fèi)?用由公司統(tǒng)?一管理，各?部門培訓(xùn)需?求應(yīng)及時(shí)報(bào)?送總經(jīng)理助?理?？偨?jīng)理?助理根據(jù)實(shí)?際需要編制?培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)?總經(jīng)理審批?。3.資?料費(fèi)：在保?證滿足需要?的前提下，?盡量節(jié)約成?本，注意資?源共享。各?部門在購買?資料前必須?先填寫《資?料申請(qǐng)表》?，在報(bào)銷前?必須到行政?部資料管理?人員處進(jìn)行?登記（資料?管理人員在?資料發(fā)票背?面簽字）。?4.其他?費(fèi)用：根據(jù)?實(shí)際需要據(jù)?實(shí)支付。?（二）報(bào)銷?流程：1?.招待費(fèi)由?經(jīng)辦人按日?常費(fèi)用報(bào)銷?一般規(guī)定及?一般流程辦?理報(bào)銷手續(xù)?。2.培?訓(xùn)費(fèi)由總經(jīng)?理助理根據(jù)?審批程序及?報(bào)銷程序辦?理報(bào)銷手續(xù)?。3.資?料費(fèi)在報(bào)銷?前需辦理資?料登記手續(xù)?，按審批程?序?qū)徟蟮?報(bào)銷單及申?請(qǐng)表到財(cái)務(wù)?處辦理報(bào)銷?手續(xù)。4?.其他費(fèi)用?報(bào)銷參照日?常費(fèi)用報(bào)銷?制度及流程?辦理。（?三）、報(bào)銷?時(shí)間的具體?規(guī)定為了?協(xié)調(diào)公司對(duì)?內(nèi)、對(duì)外的?業(yè)務(wù)工作安?排，方便員?工費(fèi)用報(bào)銷?，財(cái)務(wù)部將?報(bào)銷時(shí)間具?體安排如下?：賓館財(cái)?務(wù)管理制度?范文（二）?1、為了?規(guī)范___?_賓館的財(cái)?務(wù)行為，加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管理?，特制定本?制度。2?、____?賓館財(cái)務(wù)管?理實(shí)行民主?、公開的管?理，每月公?布一次財(cái)務(wù)?情況，每月?一次結(jié)算。?3、__?__賓館的?財(cái)務(wù)管理實(shí)?行總經(jīng)理負(fù)?責(zé)制，總經(jīng)?理對(duì)全體股?東負(fù)責(zé)。?4、___?_賓館日常?財(cái)務(wù)管理的?人員為總經(jīng)?理和經(jīng)理，?經(jīng)理每日結(jié)?算好賓館的?收入和開支?，并且及時(shí)?報(bào)送總經(jīng)理?。5、賓?館的收入按?照四類進(jìn)行?統(tǒng)計(jì)即：現(xiàn)?金房費(fèi)、簽?單房費(fèi)、百?貨收入、賠?損收入。?6、經(jīng)理必?須對(duì)每日收?入逐筆核對(duì)?，不能有錯(cuò)?落的情況發(fā)?生。如有工?作人員有意?無意的錯(cuò)落?收入，導(dǎo)致?收入沒有入?賬，視為隱?瞞收入、侵?占賓館資產(chǎn)?處理，除依?法收回收入?外，具體當(dāng)?事人予以辭?退。7、?簽單房費(fèi)必?須有客戶的?簽字。客戶?簽單必須有?總經(jīng)理的同?意，或者是?單位老客戶?。簽單由經(jīng)?理保存，及?時(shí)到各單位?收取。收取?后交總經(jīng)理?。8、賓?館的進(jìn)貨由?經(jīng)理依據(jù)經(jīng)?營情況，及?時(shí)制定進(jìn)貨?計(jì)劃，報(bào)告?總經(jīng)理，由?總經(jīng)理安排?進(jìn)貨。9?、賓館銷售?的各類貨物?，必須是由?賓館統(tǒng)一安?排銷售的。?嚴(yán)格杜絕銷?售各類私貨?。10、?賓館的開支?發(fā)票必須有?經(jīng)理的簽字?。11、?賓館的開支?必須當(dāng)月結(jié)?算清楚，報(bào)?股東大會(huì)審?核批準(zhǔn)。?12、每月?____號(hào)?為股東大會(huì)?日，由全體?股東審核當(dāng)?月收入和開?支。如有特?殊情況，可?以提前或者?順延。如果?順延不能超?過三天。?賓館財(cái)務(wù)管?理制度范文?（三）商?務(wù)酒店財(cái)務(wù)?管理制度?目的：加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理，?有效控制資?金的使用，?降低公司支?出，節(jié)約成?本。一、?財(cái)務(wù)借款及?核銷管理辦?法第一條?.借款人首?先要填制借?款憑證寫明?借款用途，?由部門主管?簽字，主管?會(huì)計(jì)審核,?交孫總經(jīng)理?批準(zhǔn)簽字后?，到財(cái)務(wù)部?領(lǐng)款。第?二條.費(fèi)用?發(fā)生后，持?報(bào)銷票據(jù)到?財(cái)務(wù)報(bào)帳。?第三條.?報(bào)銷票據(jù)要?提供合法報(bào)?銷單據(jù)（特?殊情況除外?）。第四?條.提供零?星多張小單?據(jù)，需將多?張單據(jù)以階?梯方式貼在?一張空白紙?上，并結(jié)出?金額合計(jì)，?需要入庫的?要附上入庫?單。第五?條.報(bào)銷一?律用碳素筆?，寫明報(bào)銷?日期并附審?批人孫總的?簽名。第?六條.財(cái)務(wù)?部要對(duì)報(bào)銷?單重新審核?，確認(rèn)金額?與審批人簽?字無誤后方?可付款，并?加蓋付訖章?。第七條?.借款人因?公借款辦事?,要本著當(dāng)?日借當(dāng)日?qǐng)?bào)?的原則,特?殊情況必須?在借款三日?內(nèi)進(jìn)行核銷?。二、會(huì)?計(jì)核算管理?辦法第一?條.會(huì)計(jì)核?算以權(quán)責(zé)發(fā)?生制為基礎(chǔ)?，采用借貸?記帳法。?第二條.會(huì)?計(jì)年度采用?歷年制，自?公歷每年_?___月_?___日起?至____?月____?日止為一個(gè)?會(huì)計(jì)年度。?第三條.?記帳的貨幣?單位為人民?幣。憑證、?帳簿、報(bào)表?均用中文。?第四條.?會(huì)計(jì)科目執(zhí)?行國家制定?的行業(yè)會(huì)計(jì)?制度，結(jié)合?我公司的具?體情況制定?。第五條?.會(huì)計(jì)憑證?。使用自制?原始憑證和?外來原始憑?證兩種。?（1）自制?原始憑證指?：入庫單、?出庫單、旅?費(fèi)報(bào)銷單、?費(fèi)用支出證?明單、請(qǐng)購?單、收款收?據(jù)、借款單?等。（2?）外來原始?憑證指：我?單位與其他?單位或個(gè)人?發(fā)生業(yè)務(wù)、?勞務(wù)關(guān)系時(shí)?由對(duì)方開給?本單位的憑?證、發(fā)票、?收據(jù)等。?（3）會(huì)計(jì)?憑證保管期?限為十五年?。第六條?.會(huì)計(jì)報(bào)表?，依財(cái)政、?稅務(wù)部門和?集團(tuán)總公司?財(cái)務(wù)部的要?求及時(shí)填制?申報(bào)。?三、成本核?算管理辦法?第一條.?營業(yè)成本的?計(jì)算應(yīng)根據(jù)?每項(xiàng)業(yè)務(wù)活?動(dòng)所發(fā)生的?直接費(fèi)用如?材料、物料?、購進(jìn)時(shí)的?包裝費(fèi)、運(yùn)?雜費(fèi)、稅金?等應(yīng)在該原?料、物料的?進(jìn)價(jià)中加計(jì)?成本。第?二條.餐廳?的食品原料?中，還應(yīng)把?加工和制造?的各種食品?產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)?出現(xiàn)的損耗?量之價(jià)值加?入產(chǎn)品成本?中。第三?條.對(duì)運(yùn)動(dòng)?場所購進(jìn)準(zhǔn)?備出售的商?品所支付的?運(yùn)雜費(fèi)和包?裝費(fèi)均應(yīng)在?費(fèi)用項(xiàng)目列?支，不得攤?入成本。?第四條.客?房部設(shè)備的?損耗，客用?零備品消耗?等應(yīng)做為直?接成本。?第五條.車?輛折舊、燃?油耗用、養(yǎng)?路費(fèi)、過橋?費(fèi)可作為成?本核算。?第六條.各?業(yè)務(wù)部門在?經(jīng)營活動(dòng)中?所耗用的水?點(diǎn)氣、熱能?以及員工的?工資、福利?費(fèi)應(yīng)做為營?業(yè)費(fèi)用處理?。四、現(xiàn)?金及流動(dòng)資?金管理辦法?第一條.?庫存現(xiàn)金額?在集團(tuán)財(cái)務(wù)?及銀行同意?下按一定額?度留取。超?過現(xiàn)額部分?當(dāng)天存入銀?行，除規(guī)定?范圍的特殊?情況下支出?以外，不得?在業(yè)務(wù)收入?的現(xiàn)金中坐?支。第二?條.現(xiàn)金支?付范圍：工?資、補(bǔ)貼、?福利、差旅?費(fèi)、備用金?、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)?下的現(xiàn)金支?出。第三?條.現(xiàn)金收?付的手續(xù)和?規(guī)定：在?現(xiàn)金收付時(shí)?必須認(rèn)真，?詳細(xì)審查現(xiàn)?金收付憑證?是否符合手?續(xù)規(guī)定，審?查開支是否?合理，領(lǐng)導(dǎo)?是否批準(zhǔn)，?經(jīng)辦人和證?明人是否簽?章，是否有?齊全合法的?原始憑證。?第四條.?在收付現(xiàn)金?后，必須在?發(fā)票、收付?款單據(jù)或原?始憑證上加?蓋“現(xiàn)金收?訖”或“現(xiàn)?金付訖”。?第五條.?主管會(huì)計(jì)每?天必須核對(duì)?現(xiàn)金數(shù)額，?檢查出納庫?存現(xiàn)金情況?。第六條?.流動(dòng)資金?即要保證需?要又要節(jié)約?使用，在保?證批準(zhǔn)供應(yīng)?營業(yè)活動(dòng)正?常需要的前?提下，以較?少的占有資?金，取得較?大的經(jīng)濟(jì)效?果。第七?條.要求各?業(yè)務(wù)部門在?編制計(jì)劃時(shí)?，嚴(yán)格控制?庫存商品，?物料原材料?的占用資金?不得超過比?例規(guī)定，即?經(jīng)營總額與?同期庫存的?比例按2比?1的規(guī)定。?第八條.?超儲(chǔ)物資、?商品除經(jīng)批?準(zhǔn)做為特殊?儲(chǔ)備者外，?原則上不得?使用流動(dòng)資?金，只能壓?縮超儲(chǔ)的商?品、物料，?以減少占用?資金。第?九條.在符?合國家政策?和集團(tuán)財(cái)務(wù)?和公司總經(jīng)?理的要求前?提下，加速?資金周轉(zhuǎn)，?擴(kuò)大經(jīng)營，?減少流動(dòng)資?金的占用。?五、收取?支票管理辦?法第一條?.檢查轉(zhuǎn)帳?支票上是否?有法人名章?及財(cái)務(wù)章，?是否有開戶?銀行名稱、?簽發(fā)單位及?磁碼，不得?有折痕。?第二條.背?面寫有持票?人的姓名、?工作單位、?身份證號(hào)碼?、聯(lián)系電話?。第三條?.支票有效?期為十天。?第四條.?最低起點(diǎn)為?____元?。六、盤?點(diǎn)管理制度?第一條.?目的為保?證存貨及財(cái)?產(chǎn)盤點(diǎn)的正?確性，使盤?點(diǎn)工作處理?有章遵循，?并加強(qiáng)管理?人員的責(zé)任?，以達(dá)到財(cái)?產(chǎn)管理的目?的，特制定?本辦法。?第二條.盤?點(diǎn)范圍（?一）存貨盤?點(diǎn)：系指原?料、物料、?商品、餐輔?料、工程材?料、零件保?養(yǎng)材料等。?（二）財(cái)?務(wù)盤點(diǎn)：系?指現(xiàn)金、票?據(jù)、有價(jià)證?券。（三?）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)?：系指固定?資產(chǎn)、代保?管資產(chǎn)、低?值易耗品等?的盤點(diǎn)。?1、固定資?產(chǎn)：包括土?地、建筑物?、機(jī)器設(shè)備?、運(yùn)輸設(shè)備?、生產(chǎn)器具?等。2、?代保管資產(chǎn)?：系由供貨?商提供，使?用后結(jié)帳的?物品。3?、低值易耗?品：購入的?價(jià)值達(dá)不到?固定資產(chǎn)標(biāo)?準(zhǔn)的工具、?器具等。?第三條.盤?點(diǎn)方式、時(shí)?間（一）?年中、年終?盤點(diǎn)1、?存貨：由各?管理部門、?采購員會(huì)同?財(cái)務(wù)部門于?年（中）終?時(shí)，實(shí)行全?面總清點(diǎn)一?次，時(shí)間為?：年中盤點(diǎn)?時(shí)間是__?__月__?__日、_?___日；?年終盤點(diǎn)時(shí)?間是___?_月___?_日、__?__日。?2、財(cái)務(wù)：?由財(cái)務(wù)部主?管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)?。3、財(cái)?產(chǎn)：由各部?門會(huì)同財(cái)務(wù)?部門于年（?中）終時(shí)，?實(shí)施全面清?點(diǎn)。（二?）月末盤點(diǎn)?每月末所?有存貨，由?各部門及財(cái)?務(wù)部實(shí)施全?面清點(diǎn)一次?，時(shí)間為每?月____?日。第四?條.人員的?指派與職責(zé)?（一）總?盤人：由總?經(jīng)理任命、?負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工?作的總指揮?，督導(dǎo)盤點(diǎn)?工作的進(jìn)行?及異常事項(xiàng)?的上報(bào)總經(jīng)?理裁決。?（二）主盤?人：由各部?門負(fù)責(zé)人擔(dān)?任，負(fù)責(zé)實(shí)?際盤點(diǎn)工作?的推動(dòng)和實(shí)?施。（三?）盤點(diǎn)人：?由各部門指?派，負(fù)責(zé)點(diǎn)?計(jì)數(shù)量。?（四）監(jiān)盤?人：由總經(jīng)?理派人擔(dān)任?。（五）?會(huì)點(diǎn)人：由?財(cái)務(wù)部指派?，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)?并記錄，與?盤點(diǎn)人分段?核對(duì)，確實(shí)?數(shù)據(jù)工作。?（六）協(xié)?盤人：由各?部門指派，?負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)?料品搬運(yùn)及?整理工作。?（七）特?定項(xiàng)目按月?盤點(diǎn)及不定?期抽點(diǎn)的盤?點(diǎn)工作，亦?應(yīng)設(shè)臵盤點(diǎn)?人、會(huì)點(diǎn)人?、抽點(diǎn)人，?其職責(zé)相同?。第五條?.盤點(diǎn)前的?準(zhǔn)備事項(xiàng)?（一）盤點(diǎn)?編組：由財(cái)?務(wù)部于每次?盤點(diǎn)前，事?先依盤點(diǎn)種?類、項(xiàng)目編?排“盤點(diǎn)人?員編組表”?、盤點(diǎn)時(shí)間?等，交總經(jīng)?理審批后，?公布實(shí)施。?（二）各?部門將應(yīng)用?于盤點(diǎn)的工?具預(yù)先準(zhǔn)備?妥當(dāng)，所需?盤點(diǎn)表格，?由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)?備。1、?存貨的堆臵?，應(yīng)力求整?齊、集中、?分類。2?、現(xiàn)金、有?價(jià)證券等，?應(yīng)按類別整?理并列清單?。3、各?項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依?編號(hào)順序，?事先準(zhǔn)備妥?當(dāng)，以備盤?點(diǎn)。4、?各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳?冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)?前登記完畢?，并將有關(guān)?單據(jù)如：入?庫單、領(lǐng)料?單等裝訂成?冊(cè)（___?_月一本）?。第六條?.盤點(diǎn)實(shí)施?要求1、?要求主盤人?、盤點(diǎn)人、?協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)?格按照盤點(diǎn)?程序進(jìn)行，?不得徇私舞?弊。2、?盤點(diǎn)時(shí)要力?求物品的安?全。3、?盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)?，要求盤點(diǎn)?小組各成員?均按職責(zé)劃?分簽名確認(rèn)?。4、盤?點(diǎn)結(jié)束后，?由財(cái)務(wù)部將?盤點(diǎn)情況進(jìn)?行，上報(bào)總?經(jīng)理，特殊?情況要著重?指出，盤點(diǎn)?結(jié)果進(jìn)行存?檔。5、?根據(jù)盤點(diǎn)情?況，對(duì)盤虧?盤盈等情況?做出處理決?