管理程序文件-QA03019報表管理辦法

報表管理辦法1目的和適用范圍1.1為加強寶鋼國際報表管理，規(guī)范報表的內(nèi)容、格式、頻度，確保報表體系真實客觀地反映寶鋼國際的運營狀況，為公司決策提供根據(jù)，特制定本辦法。1.2本辦法適用于各事業(yè)部、職能部門、直屬子公司，以下簡稱各單位。2職責2.1運營財務部是寶鋼國際會計報表、統(tǒng)計報表歸口管理部門，擔任根據(jù)國家相關制度、行業(yè)規(guī)定及寶鋼國際運營管理要求，組織建立寶鋼國際報表管理體系，制定和完善寶鋼國際報表管理制度，擔任寶鋼國際及所屬全資、控股子公司的會計報表、綜合統(tǒng)計報表材料的搜集、審核、匯總、發(fā)布工作，并擔任按對口的國家政府部門、行業(yè)協(xié)會、地方政府部門及主管部門的要求上報會計報表、綜合統(tǒng)計報表。2.2其他職能部門是寶鋼國際專業(yè)統(tǒng)計報表歸口管理部門，擔任寶鋼國際專業(yè)報表、專業(yè)數(shù)據(jù)材料的搜集、審核、匯總，并擔任對口2003年6月9日發(fā)布2003年6月20日實施國家政府機關、地方政府機關、行業(yè)協(xié)會、主管部門專業(yè)報表的上報工作。2.3事業(yè)部、直屬子公司擔任本單位及下屬全資、控股企業(yè)的報表管理及數(shù)據(jù)材料的搜集、編制、匯總，擔任對口的相關部門要求的數(shù)據(jù)報送工作，并根據(jù)實踐狀況制定相應的報表管理辦法。2.4各法人單位根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國統(tǒng)計法》按規(guī)定上報國家政府機關所要求的報表。2.5各單位指定專職或兼職報表工作管理人員，擔任本單位的報表報送工作。2.6信息化管理部是報表編號規(guī)則制定的責任部門。3工作流程3.1本辦法所指的報表，是國家各級行政機關、寶鋼集團及相關單位為發(fā)揮其行政職能而制發(fā)的為搜集經(jīng)濟、社會和科技發(fā)展實踐狀況和寶鋼國際為理解運轉(zhuǎn)狀況，由各單位按照一致規(guī)定要求填報的會計報表、統(tǒng)計調(diào)查表及其匯總表，包括以報表、軟盤、磁帶報送的會計報表、統(tǒng)計報表等，以及搜集統(tǒng)計數(shù)據(jù)為主的調(diào)查提綱。3.2報表的分類3.2.1寶鋼國際管理報表3.2.1.1反映寶鋼國際總體運營狀況的會計報表和統(tǒng)計報表。3.2.1.2按照寶鋼國際職責分工，反映職能部門職責范圍的專業(yè)報表。3.2.1.3不定期數(shù)據(jù)材料搜集。3.2.1.4反映事業(yè)部、直屬子公司及其下屬單位運營狀況的會計報表、統(tǒng)計報表。3.2.2對外報表3.2.2.1對國家政府機關、行業(yè)協(xié)會上報的報表。3.2.2.2上報主管部門或相關部門的報表。3.3報表的確定3.3.1運營財務部在各單位提交的報表表格樣表的基礎上，擬定需求上報寶鋼國際的報表的種類和頻度，構(gòu)成具體表格規(guī)范，報公司指導審批后實施。各單位不得恣意變更表格內(nèi)容、格式。如需修正，由需修正的單位對修正的理由、內(nèi)容進行書面陳述，運營財務部審核后進行修正。3.3.2寶鋼國際Intranet系統(tǒng)中的管理報表一經(jīng)確定，不得隨意修正。如確需修正，由需修正的單位按照《Intranet系統(tǒng)暫行管理規(guī)定》，填寫《寶鋼國際Intranet系統(tǒng)功能新增修正聯(lián)絡單》，屬公司層面的管理報表由運營財務部審核，屬事業(yè)部及貿(mào)易部門層面的管理報表由事業(yè)部指導審核贊同后，經(jīng)信息化部贊同后進行修正。3.3.3不定期數(shù)據(jù)材料搜集根據(jù)公司具體狀況，由相關職能部門另行告訴。各單位不得隨意要求下屬部門、單位提供數(shù)據(jù)。3.3.4各類報表上報需經(jīng)單位擔任人或其授權(quán)審核人審核簽字。3.3.5各事業(yè)部、直屬子公司及下屬單位根據(jù)本身的狀況，確定外部管理報表。3.4報表的編制3.4.1對外報表根據(jù)國家、行業(yè)、相關部門的要求編制。3.4.2寶鋼國際管理報表的編制3.4.2.1會計報表3.4.2.1.1運營財務部按照國家規(guī)定及下級主管部門的要求編制寶鋼國際本部財務報告，報公司指導審批。包括資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)負債表有關數(shù)字闡明、損益表、現(xiàn)金流量表、應上交及應補償款項狀況表、主營業(yè)務明細表、營業(yè)狀況表、管理費用表、財務費用表、其他業(yè)務利潤表、營業(yè)外收支表、庫存商品收發(fā)存表等報表。3.4.2.1.2各子公司按照《上海寶鋼國際經(jīng)濟貿(mào)易有限公司子公司財務報告管理辦法》的規(guī)定編制、上報月度、年度財務報告。3.4.2.1.3運營財務部對各子公司上報的財務報告審核經(jīng)過后，編制寶鋼國際合并財務報告。報表的編制要求同《上海寶鋼國際經(jīng)濟貿(mào)易有限公司子公司財務報告管理辦法》。3.4.2.2統(tǒng)計報表和統(tǒng)計材料3.4.2.2.1統(tǒng)計報表和材料包括外貿(mào)統(tǒng)計月報表（包括進出口簽約、實踐執(zhí)行）、公司運營狀況表、各類專業(yè)報表等。3.4.2.2.2統(tǒng)計報表和統(tǒng)計材料的編制按照報表的具體要求編制上報。3.4.2.3報表的質(zhì)量要求3.4.2.3.1勾稽關系：報表之間、表盤之間的數(shù)據(jù)勾稽關系必須完全分歧，分項之和與總計應相等。3.4.2.3.2各單位必須確保上報數(shù)據(jù)的精確性、嚴肅性，報表的數(shù)據(jù)調(diào)整，準繩上不得在當期報表調(diào)整，應在年報中予以調(diào)整，并進行闡明。3.4.2.3.3報表的精確性，直接影響公司的籠統(tǒng)及匯總數(shù)據(jù)的質(zhì)量，各單位在上報各類報表之前，必須仔細核對，公司將不定期地對數(shù)據(jù)的精確性進行抽查。3.5報表的報送及數(shù)據(jù)運用3.5.1報表的報送3.5.1.1各職能部門按照規(guī)定按時向主管部門上報專業(yè)報表、數(shù)據(jù)材料，并同時交運營財務部備案。3.5.1.2各單位根據(jù)各級管理需求按要求按時向相關部門上報報表、材料。3.5.1.3報表的上報工夫節(jié)點，按各類報表的要求經(jīng)過書面及E-mail方式或其他方式報送到相關部門。3.5.2報表數(shù)據(jù)、材料的運用3.5.2.1公司報表所表現(xiàn)的數(shù)據(jù)屬公司運營機密，各單位需運用公司的運營數(shù)據(jù)（對外報送）需由運營財務部確認、贊同后運用、上報。必要時由運營財務部報公司指導贊同后對外發(fā)布、上報。3.5.2.2各單位需運用由各職能部門所分管的專業(yè)報表中的數(shù)據(jù)，需經(jīng)對口的職能部門確認、贊同后運用、上報。3.6報表體系細則另行制定。4罰則4.1違犯本辦法的行為包括：4.1.1未按報表報送工夫的規(guī)定上報報表的行為。各單位如有特殊緣由無法及時報送報表，應事前以書面方式報告相關部門，但最遲報送工夫應以不影響寶鋼國際報表編制為前提。4.1.2報送報表的種類、內(nèi)容、精確性未達到本辦法規(guī)定要求的行為。4.1.3相關職能部門不注重數(shù)據(jù)搜集，反復向下屬部門索要數(shù)據(jù)、報表的行為。4.2違規(guī)行為的處理按《違規(guī)行為處置辦法》執(zhí)行。5相關文件5.1《中華人民共和國會計法》5.2《中華人民共和國統(tǒng)計法》5.