財務(wù)報銷流程及其注意事項

安徽馭趣網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司財務(wù)報銷流程及注意事項安徽馭趣網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司財務(wù)部2012年2月15日前言

在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財務(wù)部門工作帶來不必要困擾，現(xiàn)就：發(fā)票報銷、借款流程、付款流程、工資結(jié)算等內(nèi)容做如下闡述：

目錄一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定一匪、康財沸務(wù)炭報眼銷刑管螞理芳規(guī)會定二錘、策借小款結(jié)管門理先規(guī)彈定三翼、覽專單項乳支焦出蜂管績理藍規(guī)牛定四沸、唉工銹資樸結(jié)李算編管四理厚規(guī)俘定對弟原針始鼓單據(jù)鞭的葛要丸求財參務(wù)驅(qū)報乏銷管呢理姜規(guī)暖定不煉予怎報浩銷的策單臘據(jù)費韻用愿報召銷一肯般輸規(guī)掛定費碌用雅審嗓批簽觸字冊流鉗程報根銷在時翠間的磨安火排原叉始呆單竄據(jù)粘妨貼或規(guī)這范工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

1、巴發(fā)梳票嘉必志須別是有發(fā)文票捎聯(lián)奮或快報熟銷公聯(lián)慮，丟用伏復(fù)扶寫然紙重復(fù)粱寫資或裁計糾算殖機夕打后印低，嶺不垂得拘用銅圓婆珠證筆卻或倚鉛執(zhí)筆海填商寫描，誼存爭根沒聯(lián)略、蒙發(fā)咸貨遺聯(lián)借、耐記誤賬大聯(lián)鉤不匙能晃作辜為貴報辜銷賽單殿據(jù)溪。2、閣內(nèi)嚇容拌要慘齊圓全五，怖抬叫頭窯、紐奉日際期槐、堡品茫名侍、要單航價扣、種數(shù)雜量團、孕金鈔額故等序項分目鈴要美填躺寫償齊雨全宰，獸字采跡內(nèi)要餓清腳楚侍，奴金宰額后要鉆準禍確鑼，浙大柿、柴小雜寫木要堂一巷致五，詠嚴根禁怎涂瀉改悟。3、株印夠章勾要癥齊菊全殖，賤須快有掀收抄款宏單業(yè)位張印裁章(財帖務(wù)棄專會用循章識或色發(fā)載票基專果用耕章)及然收船款氣人偽簽驕字(章)；鐘事版業(yè)繭單租位章的袍收栽據(jù)訂，棄要配有友財廢務(wù)歐專亞用垂章學(xué)；測企工業(yè)百和請個籃體丈戶奸須獨是奸稅陰務(wù)圈部驕門駛統(tǒng)漿一枕印車制是的閘收克據(jù)掠。4、薦購邊買助農(nóng)負民訊的霜農(nóng)帽副漁產(chǎn)貿(mào)品跨而跨無渡法巖取貫得節(jié)正隆式傷發(fā)輔票抖時事，辮可細使售用年財室務(wù)穴科佛印紙發(fā)鋸的肥自厭制敗單頌據(jù)機，繞自狡制淺單甲據(jù)腥要漏用劣墨年水創(chuàng)筆您填制寫廈，相內(nèi)廈容孝要割填頌寫永齊普全捉。5、釣從船外辯單竹位翠取茅得撓的化原皺始裳單刊據(jù)(車串、嘗船捧、崗飛鑒機妹票冷等)，虧因魔保眨管流不退善銀而屯被正盜狗或瓜遺阻失旦，濃后揉果幻玉自淡負吃。（逃一宜）登、對棉原啄始懼單剛據(jù)搏的涂要食求工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

2無財務(wù)專用章的白條票據(jù);

4收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報銷;

3數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；

1內(nèi)宅容紫填閥寫撕不累全梅，薦字岸跡匆不或清厚或旱有揭明蘋顯溜涂筒改熱、偽藥造河的評票潑據(jù)系一明律撲不檔予書報忌銷;5名稱必須寫全稱即：安徽馭趣網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司.否則不予報銷.

（廊二險）篩、不鹽予僵報妻銷抖的固單川據(jù)工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

在蛾日肆常頑報弦銷衫工土作級中甘，徒我榆們肺經(jīng)妥常嬌發(fā)霞現(xiàn)啄有柏一翠些帆票焰據(jù)伸粘桃貼班的疊不鄉(xiāng)豐規(guī)巾范猶，上例艇如扇一壯張六紙逢上烏粘窩貼菌的奶票董據(jù)喇太慢多山、復(fù)太烈亂將、毒正直反這顛糟倒儉、業(yè)很吃不污整敢齊哨，尖這否些責(zé)都翠給誦會視計吊報耀銷爸的炒后薦續(xù)稀工慣作搶（圈合社計桌金繡額因、遠稽然核琴、翼裝烏訂顯、探會領(lǐng)計閑檔盆案液保疤管糠等識）比帶疊來賊很往大合的杏不金便暑，凡尤皮其諷是功耽徒誤莫報末賬床者約的品時點間長。屋鑒揉于欣上足述徹情眨況幕，萌我榆們怎將衰財鑼務(wù)樹票度據(jù)偏粘納貼訓(xùn)要榴求練規(guī)揮范搭如性下傲，酒望遺大繳家絮認記真朗學(xué)萬習(xí)陳，含配六合槽執(zhí)淘行秀。洞對呢于孕不梅合使要勒求膀的姿票蟻據(jù)縱，鉆不必予攤報密銷危。工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

（燈三網(wǎng)）摘、原喂始值單霸據(jù)考粘效貼儉規(guī)頓范票據(jù)整理粘貼要求1增、頌票叢據(jù)退分正類指。確對糞于乏集股中泡較描多胃的覽票市據(jù)艙按殿照銅內(nèi)褲容宋進背行叢分腎類零，廊如駛辦沒公注用漫品秧、燥電時話說費蹄、丑差戀旅唱費本、腐市難內(nèi)緩交課通屋費柔等擠等丑，床按底照淚類現(xiàn)別側(cè)分理別送粘棍貼遺。2、永將艱票檔據(jù)思整燒理額齊藝后姓，皺將因膠密水欣涂障抹刊在芬票睜據(jù)沸左咐側(cè)衫背壯面舅，歇沿掘著扣粘儲貼告單他裝獨訂蜻線舊內(nèi)然側(cè)娃和繭粘煮貼道紙慰的橡上承邊略依依次籃均籌勻登排酒開爸橫寧向咐粘揀貼仆，拜且娘應(yīng)令避震免朱將拉票更據(jù)粗貼面出悔粘劑貼蛾單餃外很。勇裝者訂歡線穩(wěn)左達側(cè)杜不每要慘粘霞貼遞票僅據(jù)奸，才不不要牛將族票籠據(jù)痰集攪中削在幫粘卷貼麻紙眠中層間革粘曬貼杠，看以斑免環(huán)造貸成砍中采間啟厚茄，充四劉周把薄禾。3、罩如仍果守票怪據(jù)梅大州小駛不吸一奸樣，押可彩以延在習(xí)同誼一吼張次粘錢貼訊單護上屯按內(nèi)照炭先沿大上后泛小暫的腦順晴序修粘臥貼去；票爐據(jù)朵比崗較倦多坦時臣可昏使充用叢多捐張滅粘鹽貼土單4、寶對刮于穴比還粘室貼囑單寬大獨的維票寄據(jù)弱或舞其柜他屑附標件桂，潔也晃應(yīng)賄沿戴裝喊訂姓線冠粘冠貼界，唇超遭出崗部剃分哥可儉以闖按費照塞粘后貼踐紙腦大帖小員折筆疊革在返粘鍵貼飲范棉圍浙之尤內(nèi)趣。1、詳所扣有泊經(jīng)鴨濟墊業(yè)架務(wù)喂均竭應(yīng)昏提世供揭正仗規(guī)冊合逆法肅票提據(jù)涌；范發(fā)掩票罪要捕填認寫房誠完順整吹，滑字嗚跡耍清陡晰僻，派沒排有進涂粒改紗、槽污戲染負，減發(fā)該票肝專讀用疊章胞清肚晰陽可租辨秋。愚假食發(fā)慢票訊、系空鑄白揭發(fā)購票常和璃填虎寫鉛不勁規(guī)枕范腫的孤發(fā)派票付，錫不昆予抗報臨銷振。2、叼應(yīng)酬使侵用港黑暖色魔水湯筆悄或輩鋼見筆獻以貿(mào)規(guī)助范架漢鵲字脊填結(jié)寫詢粘世貼統(tǒng)單束，焰絕論對汪不島允應(yīng)許屋使替用弱圓師珠痕筆哥、侮鉛培筆恭或術(shù)者襖紅謹色乎的炭筆魔書薦寫期，錫并活且梳絕想對危不斃得潮涂僻改擁，便經(jīng)倍辦睜人別、通報搶賬繪人致、帶單錄據(jù)霜張酒數(shù)張等言信之息賀應(yīng)贊如殖實叢完涂整撥填橋?qū)懫G；3、才不后要帖將左票桌據(jù)你倒疲置餐粘白貼滅；鼠不籌要查用造訂削書大機表訂怨票彎據(jù)和；4、壞發(fā)計票燭上攪未怕列標清贊詳唉細盈品添名戚、吧數(shù)疑量清、淡單扮價州的泰（倉比站如辯只弓寫難了“辦爬公迫用身品陰一見批X此X蒼X元”）織以勞及棒各塵種默購兆買蹦物圾品煌的魔定羊額種發(fā)粒票旺，廟無情論挺金畢額瓶大概小餅，桿均料必換須香附慮有擱加霞蓋宿發(fā)關(guān)票班專姑用會章鮮的勝購貧貨典清生單予或挨小約票驕。吧定餡額敘發(fā)址票桶要啊用潑黑略筆上寫寒上埋單蹈位敞抬買頭框，進開煩具徑日享期巾等和信笛息經(jīng)，謎不披得毯空謙白丸。填寫規(guī)范及注意事項工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原列始己單古據(jù)買粘靠貼塔規(guī)碰范5、殃原稍始禿粘斃貼久單淡上眉相評關(guān)僑數(shù)柿據(jù)平填蒼寫緩規(guī)陽范蠟要桶求新：1竄)阿問拉抬伯無數(shù)刺字垃要被加借上狂人蜜民壞幣回符街號，帽如遭：細報水賬就金幣額衡為1鉗2在3舒4執(zhí)5元闖，法則畢在窮阿悠拉棉伯冒數(shù)遼字沖填嗽寫會欄燥內(nèi)兔填園寫￥1嘴2萌3劇4恥5終.運0浸0元優(yōu)。2菠)大菜寫廢漢首字幸欄袍內(nèi)炎應(yīng)封按稅規(guī)均范辣漢催字還在黨已顆經(jīng)躁印兆刷岡好鞭的籃相王應(yīng)月位鞋數(shù)委內(nèi)彎填宅寫輝數(shù)牢字椅大膜寫向，并去在惑大瘦寫冰漢仇字木前觀的后每貪一棉空辰位覺上呆畫“X”，椒在陳數(shù)妄字懲是0的巡壽位純置米填北寫慰漢饒字“零”。濕例伯如工，遺報鄉(xiāng)豐賬累金茅額祥為捐￥2狐0猶3棵4務(wù).井5廢0元倆，隔則驕大錘寫號數(shù)抖字諒欄膽內(nèi)忘填仇寫廈：X拾X萬望貳易仟肚零頭佰胖叁匆拾倆肆在元趣伍唐角鍵零晝分3巷)漢牧字茫的想數(shù)米字訓(xùn)大日寫瞇標腫準珠寫星法蛋為能：壹請貳喇叁腦肆械伍暫陸政柒顯捌鐵玖中拾佰葵仟描萬稻元市角結(jié)分工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原喂始碗單孫據(jù)家粘訓(xùn)貼葛規(guī)獎范填寫規(guī)范及注意事項示嫂例1糠.票羞據(jù)叫粘蜜貼伍：如匠圖關(guān)：壁靠按裝啞訂門線漲右療側(cè)遵，薪自煉左閑至該右榨沿廈上刺邊可以畏魚慨鱗僅式呆粘去貼珍票預(yù)據(jù)詞，涌要護求元每檔張倉票埋據(jù)裕均炭保掩證戶貼鋤在設(shè)粘如貼謀單悼上組，汽不預(yù)得召以寶票歇貼芳票悼，壞不舞得數(shù)集椅中燙在周中揀間扔粘深貼雞，則不答得輩將衰票梅據(jù)需貼鬧到教粘景貼竟單想外工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原陡始繳單立據(jù)材粘側(cè)貼絲式規(guī)門范紅線：紅色劃線部分為必填項日期：費用報銷單填寫日期CRM號：CRM系統(tǒng)生成號借款項：如未發(fā)生，劃掉空白用途：按費用性質(zhì)分類填寫簽收手續(xù)：完成報銷領(lǐng)款后簽字確認示族例2乖.費謠用傅報澇銷獄單際填薪寫釋：《費走用虜報繁銷慚審草批太單》填梅寫犬可味參牢照咸下樂圖工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

原園始曠單惰據(jù)鑼粘聞貼動規(guī)養(yǎng)范1234報籃銷今人臟必楚須果取灣得輔相潔應(yīng)社的無合繡法箱單描據(jù)系（甩相揮關(guān)慈規(guī)園定乎見鎖原跡始塘單印據(jù)漫的控一長般扔要皮求啦）級，產(chǎn)且置發(fā)悼票頌上開有經(jīng)反辦腥人和證濫明達人簽素名平。填近寫臭報捉銷拖單醉應(yīng)錦注猛意括：買根雨據(jù)擊費屬用味性睡質(zhì)帝填尼寫余對仇應(yīng)烤單飼據(jù)刃；老嚴壤格毫按乞單街據(jù)純要值求獨項桶目赤填辨寫闊，陵注齡明瓣附痕件亡張宇數(shù)滾；釀金駐額販大湊小鋤寫嚇必剖須迷完瞞全牙一桑致觀；帝簡鞠述擾費吐用途內(nèi)愧容紐奉或頁理換由孕。按歡規(guī)盜定均的估審求批猾程柴序袖報推批直。報昂銷屢５宣０鉤０睜０圈元圈以竟上恒需投提途前傻一挖天慢通慨知爸財膀務(wù)歲部侮以際便爽備籌款玩。（盼四洽）待、費自用若報透銷國一另般占規(guī)屬定工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

部滑門嘴員伏工發(fā)立生面費跟用本甚部銷門饒主晉管忠審催核部炎門牢經(jīng)燈理嘆審振核財城務(wù)怠審迷核些票窯據(jù)言是殊否謹有遵誤總蜂經(jīng)浩理況審遷核予簽售字到短財肢務(wù)折部報廊銷債領(lǐng)說款123454審蹤蝶核糞無嶺誤審釘核悼未蓋通肺過規(guī)返霸回財報澆銷嗽人（堂五疫）漆、費僻用嗚審功批蔑簽莖字策流弄程工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

為標了孤協(xié)行調(diào)鈴公氣司賴對欣內(nèi)臉、魂對畢外漫業(yè)跟務(wù)遍的百工牛作賢安竭排躲，葉方慘便員氧工傭費赤用屋報鈴銷叮，氧財念務(wù)乞部純將映報混銷浸時醋間封具萍體藝安宜排戰(zhàn)如噸下話：財務(wù)報銷時間：公司財務(wù)部每周二、周四為財務(wù)報銷日下班前30分鐘為財務(wù)結(jié)賬時間，不對外報銷借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理當(dāng)年發(fā)票，應(yīng)在當(dāng)年辦理報銷，跨年度的發(fā)票，不予報銷（掘六破）忠、報羨銷心時棉間滲的明安擾排工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理

一序、虹財挪務(wù)銳報因銷泳管錢理肚規(guī)談定二萬、恭借同款易管落理規(guī)掀定三穴、卻專此項靈支前出嬸管郵理擊規(guī)畜定四眼、澇工吧資幅結(jié)宋算才管雨理引規(guī)犯定工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理1、出莊差奏借粉款出錘差謎人叮員灣憑奇審鋤批池后接的《出菌差塞申狡請濕表》按勤批色準篇額塞度句辦理膽借糾款冶，慶出辟差會返瞞回5個仰工問作歪日轉(zhuǎn)內(nèi)蘭辦均理碑報奧銷肚還晨款追手辜續(xù)2、臨趣時蝦借陶款如棍業(yè)血務(wù)隆費姐、堂周循轉(zhuǎn)伯金碌等茫，輛借規(guī)款駝人角員訴應(yīng)裙及方時夫報耗帳敵，心除攤周轉(zhuǎn)探金鋪外弦其否他裝借紀款地原鄰則數(shù)上隊不性允亮許搖跨典月耐借唯支所。溫馨提示：各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理3、借扯款綱銷赤賬截規(guī)蝴定（

1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理4、借蟲款虜流脾程財務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或現(xiàn)金）審批流程借款人借款

審批流程：部門主管審核簽字→主管經(jīng)理簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理或董事長審批。財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。工資結(jié)算管理專項支出管理借款管理規(guī)定財務(wù)報銷管理一梳、銳財武務(wù)獻報溝銷贈管情理嗽規(guī)尿定二攀、漢借哄款叉管刻理規(guī)裝定三登、鉛專騰項血支議出敵管洞理過規(guī)孔定四奧、假工營資房誠結(jié)貴算迅管抓理旱規(guī)置定工資結(jié)算管理專項支出管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定專項支出定義專項支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費、廣告宣傳費、貨款、裝修款以及其他專項費用等。專項支出費用標準此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理或董事長提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽署審核意見或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。工資結(jié)算管理專項支出管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定1、匙審求批移后舍的遙報琴告龍文趙件憐到陣財尺務(wù)瘦部窩備股案波，愈以戀便劍財蔬務(wù)普備臺款餓。2、膜簽左訂板合司同醉：袖由所直程接偏負迫責(zé)洪部殊門飄與懇合編作綢方紗簽其訂光正緣瑞式惹合者作題合票同宴，蒜（莖合環(huán)同皮簽鉆訂弓前該由卷公暈司時法殃律驢顧映問尚審?fù)昂送?，助合平同陸?yīng)冤注賢明筆付殼款殼方肢式賠、梢發(fā)穴票擾的喚開特具臺日脊期甚及冊條杯件扔等爽）圣。3、掌付焰款曉流浪程奴：（1）晌有滅預(yù)卡付慚款死的辮，鄙填滾寫偶江齊蘇雖太挑能尖實腰業(yè)弦有澆限因公崖司需付攏款寨申遺請承單資，篩審嶄批蹦流可程苦同藥費疲用懇報眠銷目流獄程.（2）遠合嬸同級終食結(jié)滾，彩需朗要菊再塌次巖付犧款勇的簽，需在地明料確朗收拋到煤對裹方蝴提倡供稿的逝發(fā)茅票龜后殼，眼由鴉經(jīng)奮辦征人貌員俯整談理咐發(fā)挨票黑等飲資考料予并片填回寫慶付奴款懼申洋請慨單賓或混費舌用洪報址銷也單獨（慘填速寫踐規(guī)脆范多參留照敘日囑常蒼費狡用繳報描銷旗一扮般耕規(guī)祝定富和兔流鳥程慌，觸發(fā)短票挑上緞必臘須喇有組經(jīng)繞辦靠人青和筐證后明誓人出的榨簽喜名葛，亦在蘭備鉤注怒內(nèi)號詳顆細襪注權(quán)明丙前眠期徐付包款她合驢計塵，臺本齊次值再察需蟲付增款賭金迫額纖）縮慧；（3）濕按士審洞批知程倦序筆審獸批雀：廈部斜門晴主慰管賞審豪核客簽著字武→電財晴務(wù)暈部麗復(fù)優(yōu)核膚→猶主粘管懇副湯總鬧簽菊字漆→視?？皠?wù)政副擔(dān)總業(yè)簽怒字屑→藍總趕經(jīng)巨理害或纖董退事郵長聲審點批謊。（4）淘財古務(wù)蟻部走根果據(jù)岡審階批次后拾的星付糠款藥申膛請漆單樹或烏報浪銷坊單腰金行額般付愧款璃；（5）幻玉付你款腐方進式:：孕一敗般層不侮用售現(xiàn)禮金彼現(xiàn)匹款催，抵通愁常名采羊取愧轉(zhuǎn)蓄賬許支廁票路或筒網(wǎng)習(xí)銀掠付珍款席的盡方勉式鐵。（6）付枕款瞧抬講頭茶：叉合射同豪單娃位戲和披付可款庫申號請扯單客的喂收砍款頑單鼻位鐮必都須姐一祥致魔，曉否匹則餃不尋予我付告款木；迎轉(zhuǎn)扎賬效支刪票沉付品款孕的家，討必旬須毒填截寫渴抬嬸頭典和紗金沉額叛，漠抬蘿頭友及況金主額弄必墻須拖和農(nóng)付騙款糠申司請粗單遲一撐致陸，量否禿則擋不漏予私付抱款叔。財蒼務(wù)后報揪銷墓流越程工資結(jié)算管理專項支出管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定一豎、宜財上務(wù)娘報傘銷會管駝理秀規(guī)培定二奶、宜借兩款僻管螺理規(guī)專定三慶、裙專番項文支纏出擺管體理罪規(guī)矛定四聽、編工鐵資肯結(jié)逼算怒管冷理觀規(guī)判定工資結(jié)算管理財務(wù)報銷管理借款管理規(guī)定專項支出管理公壩司承財代務(wù)批部非每損月1游0日雙結(jié)勉算披上太月即員肝工松工撕資行，沈節(jié)店假鍛日爽順奔延膜；董慨事吵