集團(tuán)資金集中管理辦法

集團(tuán)資金集中管理辦法第一章總則為了加強(qiáng)資金管理，提高資金利用效率，降低資金成本，保障資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)集團(tuán)整體資金管理水平和管理效果的提升，根據(jù)董事會(huì)會(huì)議精神，特制定本辦法。本辦法所稱資金，是指銀行存款、現(xiàn)金、有價(jià)證券和銀行承兌票據(jù)。本辦法適用于集團(tuán)及各所屬分子公司。第二章管理體制集團(tuán)設(shè)立資金部，負(fù)責(zé)集團(tuán)及所屬各分子公司資金分配、調(diào)撥和管理，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)各所屬分子公司資金管理工作。資金部的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：1.提出資金集中管理的具體辦法，經(jīng)集團(tuán)審定后，負(fù)責(zé)組織實(shí)施；2.及時(shí)監(jiān)控所屬各分子公司的資金流動(dòng)情況，特別是資金的流出情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告；3.檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督所屬各分子公司的資金管理工作；4.建立內(nèi)部資金管理崗位責(zé)任制，保證資金集中管理業(yè)務(wù)的有序開展；5.審查、匯總資金收支預(yù)算，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)集團(tuán)總體資金需求，及時(shí)提出籌資或還款意見；6.辦理資金集中管理和核算的具體事宜。集團(tuán)所屬各分子公司不設(shè)立資金部，資金管理職責(zé)由財(cái)務(wù)不承擔(dān)。各分子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)履行以下職責(zé)：1.落實(shí)集團(tuán)資金部資金管理的有關(guān)規(guī)定和要求；2.編制資金收支預(yù)算，分析預(yù)算執(zhí)行情況；3.建立內(nèi)部資金管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金管理工作秩序；4.辦理資金集中管理和會(huì)計(jì)核算的具體事宜。集團(tuán)資金部梳理并建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)應(yīng)覆蓋集團(tuán)所屬各分子公司。資金部主要通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理資金收支，監(jiān)管監(jiān)控下屬公司的資金收支。第三章銀行賬戶管理集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際需要確定辦理資金收支業(yè)務(wù)的銀行系統(tǒng)，集團(tuán)所屬各分子公司原則上必須在集團(tuán)確定的銀行系統(tǒng)內(nèi)開立銀行賬戶，并開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范和管理銀行賬戶的開立和撤消工作，各分子公司銀行賬戶的開立和撤消，必須上報(bào)集團(tuán)備案。各分子公司基本賬戶一個(gè)，主要用于支付工資、備用金及日常零星等費(fèi)用；各分子公司開設(shè)稅款專戶一個(gè)，按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求專門用于稅金的繳納。各分子公司按照集團(tuán)的統(tǒng)一要求，在規(guī)定銀行開設(shè)集團(tuán)?？刭Y金賬戶，專門核算集團(tuán)專管資金的收支。一般結(jié)算賬戶，集團(tuán)所屬各分子公司原則上開立不超過3個(gè)。對(duì)于沒有信貸關(guān)系，服務(wù)工作質(zhì)量不高的銀行賬戶應(yīng)及時(shí)清理。第十五條規(guī)定，如果各分子公司需要增加賬戶，必須進(jìn)行專項(xiàng)審批。第四章主要是關(guān)于支票、印鑒和網(wǎng)銀U盾的管理。第十六條規(guī)定，這些東西都關(guān)系到公司資金安全，必須按規(guī)定妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)交他人使用。保管人員在離開公司前應(yīng)將這些東西轉(zhuǎn)交給上級(jí)指定的人員臨時(shí)保管，并辦理必要的書面交接手續(xù)。支票要建立申購(gòu)領(lǐng)用登記制，保證其準(zhǔn)確使用，作廢的支票必須全部回收并在登記簿中注銷。此外，支票只有在使用時(shí)才能加蓋財(cái)務(wù)印鑒，嚴(yán)禁在未使用的支票上提前加蓋印鑒。第五章是關(guān)于資金收支管理的。第十九條規(guī)定，嚴(yán)禁各分子公司將公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金收入存入個(gè)人賬戶。第二十條規(guī)定，各分子公司的資金收支必須通過經(jīng)批準(zhǔn)開立的銀行賬戶進(jìn)行辦理，其中日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的資金收支通過基本賬戶和一般賬戶進(jìn)行結(jié)算，資本性或項(xiàng)目資金的收支通過集團(tuán)?？刭~戶，每月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的50%轉(zhuǎn)入集團(tuán)?？刭~戶。第二十一條規(guī)定，各分子公司應(yīng)每月編制資金計(jì)劃，并于每月25日將下個(gè)月的資金收入計(jì)劃和資金支付安排報(bào)集團(tuán)資金部。資金收入計(jì)劃包括現(xiàn)金收入和銀行承兌票據(jù)收入，資金支付計(jì)劃包括工資、稅金、社保、材料設(shè)備采購(gòu)、工程款支付及其他各項(xiàng)費(fèi)用支出安排。第二十二條規(guī)定，集團(tuán)資金部匯總各分子公司的資金計(jì)劃，計(jì)算出整體資金的余缺，并相應(yīng)提出融資建議或安全可靠的理財(cái)方案，報(bào)集團(tuán)審批。第二十三條規(guī)定，集團(tuán)資金部根據(jù)理財(cái)方案，安排并指導(dǎo)各分子公司進(jìn)行合理理財(cái)計(jì)劃，提高資金的管理效益。第二十四條規(guī)定，集團(tuán)資金部監(jiān)控各分子公司的資金支付活動(dòng)。各分子公司的資金支付采取三級(jí)網(wǎng)銀授權(quán)支付控制，單筆金額超過十萬元的支付由集團(tuán)資金部授權(quán)審核。各分子公司用銀行承兌票據(jù)支付時(shí)，參照網(wǎng)銀支付的控制權(quán)限執(zhí)行。最后，第二十三條規(guī)定，集團(tuán)資金部根據(jù)各分子公司的資金收支計(jì)劃，核準(zhǔn)各分子公司每月銀行承兌票據(jù)使用的最低比例。第二十五條規(guī)定了集團(tuán)資金部可以調(diào)撥各分子公司的資金，對(duì)于納入上市公司體系的分子公司，資金調(diào)撥應(yīng)在上市公司體系內(nèi)進(jìn)行。第二十六條規(guī)定了各分子公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)管理和使用持有的銀行承兌票據(jù)，包括在支付貨款、工程款或勞務(wù)服務(wù)時(shí)將票據(jù)背書支付，將未到期應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)貸款，以及應(yīng)收票據(jù)到期時(shí)進(jìn)行貼現(xiàn)放款。為提高資金使用效率，各分子公司應(yīng)盡可能快和多地使用銀行承兌票據(jù)。第六章規(guī)定了罰則，包括未按規(guī)定在指定的銀行開戶、未經(jīng)批準(zhǔn)私自開設(shè)銀行賬戶、擅自將正常業(yè)務(wù)收入存入個(gè)人賬戶等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和相關(guān)財(cái)務(wù)人員給予嚴(yán)肅處理。此外，還規(guī)定了瀆職行為，包括未按規(guī)定建立支票申購(gòu)領(lǐng)用登記制度、違反印鑒和U盾保管規(guī)定、