鑫球機(jī)械廠倉庫管理制度

共7頁第1頁機(jī)械廠倉庫管理制度目的對倉庫的管理實施全面控制，確保庫存產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。范圍適用于本廠原材料庫，輔材庫，半成品庫，成品庫，工量具庫的管理。職責(zé)供銷部是原材料庫，輔材庫，成品庫的歸口管理部門;生產(chǎn)部，技術(shù)質(zhì)控部為配合部門。生產(chǎn)部是工量具庫的歸口管理部門，供銷部，技術(shù)質(zhì)控部為配合部門。工作程序4.1原材料庫，輔材庫管理。4.1.1原材料包括原始待加工材料，如板材，棒材，量材，鍛件，鑄件，大型外購配件等；輔材包括用于設(shè)備或部件組合的其它材料如：焊材，軸承，電機(jī)，螺栓等小五金，機(jī)修配件等外購件；易耗品包括如：勞保用品，潤滑油等。4.1.2原材料，輔材等的入庫。材料入庫時供銷部采購員簽發(fā)入庫單，庫房保管員應(yīng)按照《進(jìn)貨檢驗和試驗控制程序》會同供銷部采購人員及質(zhì)控部檢驗員一起對入庫材料進(jìn)行檢驗或驗證，并審核質(zhì)量證明書，合格后庫房保管員根據(jù)入庫單辦理入庫手續(xù)，填寫材料入庫臺帳，并按《標(biāo)識和可追溯性控制程序》對入庫材料進(jìn)行標(biāo)識。材料質(zhì)保書原件由質(zhì)檢部留存，庫房保留質(zhì)保書復(fù)印件，質(zhì)量不合格的放置不合格區(qū)，并通知供銷部及時處理。4.1.3原材料，輔材等的出庫。生產(chǎn)部（車間）根據(jù)工藝文件，生產(chǎn)圖紙開出“領(lǐng)料單”到庫房領(lǐng)料，領(lǐng)料單應(yīng)注明工作令號，庫房保管員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放材料，按《標(biāo)識和可追溯性控制程序》進(jìn)行標(biāo)識移植并在工藝過程卡下料（備料）欄內(nèi)簽字，注上質(zhì)保書編號并填寫“材料出庫臺帳”，輔材等保管員根據(jù)“領(lǐng)料單”直接發(fā)放。月底保管員根據(jù)“領(lǐng)料單”交財務(wù)進(jìn)行成本核算。4.2工量具庫管理4.2.1工量具包括如：工具，量具，刃具及工裝模具等。4.2.2入庫材料入庫時應(yīng)根據(jù)《采購申請單》認(rèn)真核對入庫產(chǎn)品的品種，規(guī)格，數(shù)量及質(zhì)保單。檢驗合格后，辦理入庫手續(xù)。質(zhì)量不合格的放置不合格品區(qū)，并通知供銷部及時處理。4.2.3工具借用報損操作者借用工具時，填寫《工具借用單》書寫整潔，清楚；使用完畢及時歸還。物件齊全，完好，無損；如工具，量具遺失，損壞，遺漏部件，主動向庫房說明，酌情辦理報損手續(xù)，由庫房填寫《工具報損單》。個人原因造成物件損壞，論價賠償。4.3成品（半成品）庫管理4.3.1成品包括加工完成后的定型產(chǎn)品和非定型產(chǎn)品。4.3.2交庫產(chǎn)品完工時，由生產(chǎn)部（車間）調(diào)度員開出交庫單，并通知檢驗員對產(chǎn)品進(jìn)行終檢，檢驗合格后檢驗員開具“產(chǎn)品合格證”，成品庫保管員根據(jù)交庫單和“產(chǎn)品合格證”認(rèn)證核對入庫成品的型號，規(guī)格，數(shù)量，辦理成品入庫手續(xù)登記“產(chǎn)成品臺帳”交庫單一式三聯(lián)，庫房簽收后調(diào)度員留存一聯(lián)，庫房一聯(lián)，送交財務(wù)一聯(lián)。成品庫按“成品搬運，包裝，貯存和保護(hù)控制程序”對成品進(jìn)行包裝，貯存和保護(hù)。4.3.3出庫供銷部根據(jù)“交庫單”及“產(chǎn)品合格證”開具“送貨通知單”發(fā)貨，提貨人員憑“送貨通知單”到庫房提貨。庫房保管員根據(jù)“送貨通知單”登記“產(chǎn)成品臺帳”。由顧客簽收的送貨回單由庫房保管，定期送交財務(wù)結(jié)算。4.4庫房管理4.4.1入庫物資應(yīng)分類擺放整齊，標(biāo)識清楚醒目，同時注意防潮，防銹及預(yù)防變形的工作。精密鋼管應(yīng)輕拿輕放，避免磕碰。4.4.2原材料除掛牌以外，還應(yīng)按如下規(guī)定作色標(biāo)記：⑴．45#鋼——黃色⑵．CrMo鋼——綠色⑶．Q235(A3)鋼——白色⑷．18-8(304)鋼——紅色⑸．316L鋼——紅＋白⑹．304L鋼——紅＋綠⑺．35#鋼——白＋黃4.4.3每月保管員填寫《材料耗用庫存報表》報送廠長，供應(yīng)科及生產(chǎn)科，每月財務(wù)抽樣檢查庫存，標(biāo)識情況，每季末全面盤點一次。4.4.4非本庫保管人員無事不得在庫區(qū)內(nèi)逗留，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙，烤火。切實做好倉庫的防火，防盜工作。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向廠部報告。制造公司存貨管理制度1總則1.1公司的存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的由各種方式形成的物資，包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購商品、外協(xié)件、自制半成品、產(chǎn)成品等。上述物資，凡產(chǎn)權(quán)已屬于公司，則不論其存放何處，均應(yīng)納人公司的存貨管理。1.2公司存貨管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)為由分管財務(wù)副總、公司綜合管理部門、財務(wù)部門和各物資管理部門負(fù)責(zé)人組成的物料管理委員會。1.3公司物料管理委員會的主要職責(zé)：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織制定物料管理制度，制定和修訂各種物料的消耗定額，審批各職能部門制訂的年度、季度和月度物料采購和生產(chǎn)計劃，并負(fù)責(zé)計劃執(zhí)行情況和業(yè)績考核。各職能部門必須健全各項原始記錄，加強(qiáng)定額管理，嚴(yán)格計量驗收和清查盤點制度，做好物料管理工作。2存貨管理的職能部門和相關(guān)憑證2.l各種存貨日常管理的職能部門：存貨項目內(nèi)容職能部門原材料外協(xié)作件、外購半成品物資采供部門燃料各種油料物資采購部門包裝物各種包裝箱、包裝袋物資采購部門低值易耗品各種工具、工裝夾具及其毛坯工具管理部門低值易耗品維修備品備件及其他低值易耗品設(shè)備制造部門共7頁第2頁低值易耗品辦公用品、辦公用具物資采購部門在產(chǎn)品各種在制品生產(chǎn)管理部門自制半成品自制配件、毛坯件、自制成零件、委托外單位加工的自制半成品生產(chǎn)管理部門產(chǎn)成品公司生產(chǎn)的各種產(chǎn)品銷售部門外購商品外購和各種產(chǎn)品附件銷售部門委托加工材料委托外單位加工的材料物資采供部門2.1存貨管理中使用的憑證和適用的范圍如下表：2.1.1存貨增加使用憑證2.1.2存貨減少使用憑證項目適用范圍格式聯(lián)數(shù)限額發(fā)料單各分廠定額消耗材料成品領(lǐng)料一式四聯(lián)配套發(fā)料單各分廠配套領(lǐng)用成零件一般領(lǐng)料單公司各管理部門領(lǐng)用各種材料或各分廠領(lǐng)用各種消耗性材料一式四聯(lián)工具限額領(lǐng)料各分廠領(lǐng)用各種定額消耗工具一式五聯(lián)單報廢材料通知單各分廠定額材料因報廢而補(bǔ)料一式五聯(lián)委托加工發(fā)料單委托外單位加工材料或半成品發(fā)料一式五聯(lián)銷貨發(fā)票對外銷售產(chǎn)成品半成品原材料等發(fā)料一式七聯(lián)移庫單同前一式四聯(lián)3存貨的計價3.1增加存貨的計價方法共7頁第3頁公司增加的存貨，按照實際成本計價。為便于管理和核算，適應(yīng)公司存貨進(jìn)出頻繁特點，部門存貨可采用計劃價格核算。但在每期期末必須用成本差異將計劃價格調(diào)整為實際成本。3.1.1各種方式增加的存貨，其價格組成：3.1.1.1外購原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、外購商品、外協(xié)件按照買價加運輸費、裝卸費、保險費、途中分理損耗、入庫前的加工、整理及挑選費用等計價。上述物資中如屬國外進(jìn)口的，還應(yīng)包括進(jìn)口關(guān)稅、消費稅和有關(guān)進(jìn)口費用。3.1.1.2各部門自行制造的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品等，按照實際制造成本計價。3.1.1.3委托外單位加工的原材料、包裝物、低值易耗品、外協(xié)作件等按照實際耗用的原材料，或者半成品的實際成本加運輸費、裝卸費、保險費和加工費用等組成。3.1.1.4投資者投入本公司的存貨，必須經(jīng)過具有評估資格部門評估確認(rèn)，按照評估確認(rèn)價值計價，或者按照雙方合同，協(xié)議約定的價值計價。3.1.1.5盤盈的各種存貨，按照同類存貨的實際成本計價。3.1下列存貨按照計劃價格進(jìn)行日常管理：a全部原材料；b低值易耗品中的工具、自制工具；c全部自制半成品、成零件。上述存貨計劃價格由公司財務(wù)部門會同各該存貨管理部門制訂和修訂。采用計劃價格核算的存貨，其計劃價格與實際成本之間的差異，按照大類單獨核算。3.2領(lǐng)用或發(fā)出存貨的計價方法根據(jù)公司的實際情況，對存貨的領(lǐng)用或發(fā)出采用不同的計價方法。本文共7頁，第5頁3.2.1按照實際成本計價的存貨，除低值易耗品中的辦公用品采用先進(jìn)先出法計價，其余的存貨在領(lǐng)用或發(fā)出時，均采用加權(quán)平均法計價。3.2.2采用計劃價格核算的存貨，其計劃價格與實際成本之間的差異，在存貨領(lǐng)用或發(fā)出時，采用上月材料成本差異額結(jié)轉(zhuǎn)差異。公司的自制半成品一般提前30天左右備齊，因而當(dāng)月領(lǐng)用或發(fā)出的自制半成品將負(fù)擔(dān)上月末結(jié)存的全部材料成本差異額，而本月生產(chǎn)的自制半成品的實際成本與計劃價格的差異全部由本月庫存的自制半成品承擔(dān)。4存貨的日常管理4.1存貨日常管理的依據(jù)：4.1.1與產(chǎn)品生產(chǎn)有關(guān)的存貨日常管理的憑據(jù)是產(chǎn)品材料消耗定額；與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)存貨日常管理的依據(jù)是實際需求量。產(chǎn)品材料消耗定額由工藝部門制訂。與經(jīng)營管理有關(guān)的存貨的實際需求量，如辦公用品、辦公用具、低值易耗品等按企業(yè)制訂標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，對超計劃的需求由實際需求部門提出申請計劃，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行。4.1.2公司存貨的日常管理，由各職能部門負(fù)責(zé)。各職能部門對其管轄范圍內(nèi)的存貨分類設(shè)庫進(jìn)行管理。共7頁第5頁4.2存貨增加的管理4.2.1公司物資采供等部門根據(jù)批準(zhǔn)的產(chǎn)品生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品原材料消耗定額和實際庫存情況按季編制采購計劃。采購計劃經(jīng)公司物料管理委員會或公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交物資采供等存貨管理部門、財務(wù)部門組織實施安排資金和存查。物資采供等存貨管理部門按照批準(zhǔn)的采購計劃簽訂購貨合同，實施采購。外購存貨的價格管理納人公司的價格管理體系。物資采供等部門購入的原材料、燃料、外購商品、外協(xié)作件等及時交公司儲運部門或外部儲運部門辦理提貨手續(xù)。購入的存貨送達(dá)各倉庫待驗收后，倉庫管理人員清點實物數(shù)量后開列請驗報告單送公司質(zhì)檢部門。質(zhì)量部門檢驗完畢后出具檢驗報告，合格時在物資采供等部門填列的外購物資入庫單等憑證上簽章，不合格時將原材料等退采購部門作退貨處理。發(fā)票帳單連同采購人員、采購主管人員、倉庫保管人員、質(zhì)量部門檢驗人員簽章的外購物資入庫單等是原材料等存貨增加的依據(jù)。月終已辦妥實物驗收手續(xù)，但供應(yīng)單位發(fā)票、帳單未到時，采購人員必須填列外購物資入庫單，并按規(guī)定在以后發(fā)票、帳單收到時作相應(yīng)調(diào)整，外購物資入庫單同樣也是存貨增加依據(jù)，手續(xù)同上。購入原材料等的合理損耗，公司規(guī)定在2%以內(nèi)，超過上述損耗率的，必須辦理報批手續(xù)，按照實際情況向供應(yīng)單位、運輸部門、保險公司索賠、由過失人賠償或經(jīng)公司批準(zhǔn)后報損。4.2.2生產(chǎn)部門根據(jù)批準(zhǔn)的產(chǎn)品生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品材料消耗定額、自制半成品庫存情況、各生產(chǎn)分廠在產(chǎn)品情況，下達(dá)自制半成品生產(chǎn)計劃。各生產(chǎn)分廠完工并經(jīng)質(zhì)量部門檢驗合格后，填制自制半成品完工交庫單。經(jīng)生產(chǎn)分廠主管人員，質(zhì)量部門檢驗人員和保管人員簽章的自制半成品完工交庫單，是自制半成品等存貨增加的依據(jù)。4.2.3物資采供部門根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品材料消耗定額和庫存情況，編制委托外單位加工計劃。加工費用納入公司價格管理。委托外單位加工材料收回入庫時，應(yīng)填列委托加工收料單，手續(xù)同外購物資入庫單。手續(xù)齊備的委托加工收料單是存貨增加的依據(jù)。委托加工材料所消耗的加工料由財務(wù)部門核銷。財務(wù)部門和物資采供等部門要定期與加工單位核對結(jié)存材料。委托外單位加工的半成品由配套協(xié)作部門負(fù)責(zé)管理，其手續(xù)同委托外單位加工材料。4.2.4低值易耗品根據(jù)其用途劃分為二大類，與產(chǎn)品生產(chǎn)有關(guān)的低值易耗品增加的管理，同上述4.2.1、4.2.2、4.2.3；與經(jīng)營管理有關(guān)的低值易耗品，如辦公用品，辦本文共7頁，第6頁公用具等由采供部門根據(jù)公司批準(zhǔn)的需求計劃采購或委托公司其他部門制造。經(jīng)實業(yè)公司主管人員、倉庫保管人員簽章的人庫單或交庫單，是存貨增加的依據(jù)。4.2.5各生產(chǎn)分廠按照生產(chǎn)部下達(dá)的生產(chǎn)計劃組織產(chǎn)品生產(chǎn)。產(chǎn)品完工后，由質(zhì)量部門檢驗合格后交公司銷售成品庫。由各分廠開列并由質(zhì)量部門、成品庫保管人員簽章的產(chǎn)品入庫單，是產(chǎn)成品增加的依據(jù)。4.3存貨減少的管理4.3.1各分廠按照生產(chǎn)部下達(dá)的生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品材料消耗定額，領(lǐng)用定額材料、定額消耗工具等。由各生產(chǎn)分廠開列的，并由各分廠主管人員、物資采供部門、各分廠等部門指定人員審核批準(zhǔn)的限額發(fā)料單、配套發(fā)料單、工具限額領(lǐng)用單，是存貨減少的依據(jù)。共7頁第6頁4.3.2各生產(chǎn)分廠由于各種原因需要領(lǐng)用超材料消耗定額以上的原材料或工具，必須辦理補(bǔ)料手續(xù)。補(bǔ)料手續(xù)須由各生產(chǎn)分廠領(lǐng)導(dǎo)審核，報公司生產(chǎn)部門批準(zhǔn)后方能領(lǐng)料。補(bǔ)料單使用一般領(lǐng)料單。經(jīng)批準(zhǔn)的補(bǔ)料單是存貨減少的依據(jù)。4.3.3各職能部門或分廠領(lǐng)用各種存貨或消耗性材料，必須由所在部門領(lǐng)導(dǎo)和物資主管部門批準(zhǔn)。由各部門填列的，并由各所在部門、物資主管部門領(lǐng)導(dǎo)或指定人員批準(zhǔn)的一般領(lǐng)料單，是存貨減少的依據(jù)。4.3.4各生產(chǎn)分廠由于各種原因報廢的材料或自制半成品，必須填列報廢材料通知單。并將待報廢的材料或半成品，連同報廢材料通知單送質(zhì)量部門檢驗。檢驗結(jié)果按“工廢”、“料廢”兩種情況填列在報廢材料通知單上。報廢的材料、半成品送達(dá)指定部門后，各分廠才能補(bǔ)領(lǐng)材料、工具、自制半成品等。由分廠指定人員、物料部門主管人員、質(zhì)量部門檢驗人員、廢品保管人員簽章的報廢通知單，是存貨減少的依據(jù)。4.3.5委托加工材料經(jīng)辦人員根據(jù)公司生產(chǎn)計劃和加工定額填列委托加工發(fā)料單。由物料主管部門計劃員、受托加工單位指定人員簽章的委托加工發(fā)料單，是存貨減少的依據(jù)。委托加工材料或自制半成品等的收、發(fā)、存由財務(wù)部門監(jiān)督。4.3.6銷售部門辦理并由財務(wù)部門加蓋收款章的銷貨發(fā)票提貨單，是存貨減少的依據(jù)。4.4存貨的實物管理4.4.1公司各該存貨的主管部門會同綜合管理部門、財務(wù)部門根據(jù)公司正常生產(chǎn)、銷售情況制訂各項存貨最高和最低存量，并制訂最高和最低儲備量目錄（略）。4.4.2公司的各項存貨必須按職能部門分大類設(shè)庫核算和管理。4.4.3公司各庫房的存量必須保持在規(guī)定的最高儲備量和最低儲備量之間。各項存貨的主管部門和倉庫保管人員必須每月組織一次盤點工作，摸清庫存情況，及時調(diào)整采購計劃和生產(chǎn)計劃，避免超儲、積壓和脫節(jié)。共7頁第7頁4.4.4公司的超儲、積壓、呆滯存貨必須單獨保管，并由其主管部門負(fù)責(zé)處理。4.4.5公司各庫房和各生產(chǎn)分廠每季組織盤點一次，財務(wù)部門可定期或不定期地抽查庫存情況，稽核庫存數(shù)量。盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈盤虧，由各主管部門填列盤點表，在查明原因和落實責(zé)任的基礎(chǔ)上，上報公司。經(jīng)過批準(zhǔn)的盤盈盤虧表是存貨調(diào)整的依據(jù)。各職能部門分管存貨的盤點結(jié)果，納入各部門的業(yè)績考核。4.4.6實物管理中的自然損耗及收發(fā)計量差率見第九條。4.4.7凡生產(chǎn)用大宗物資或零星物資分別由物資采供、工具、設(shè)備制造等歸口部門采購，其他部門不得自行外出采購。4.4.8經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由使用部門自行采購的物資，須經(jīng)歸口倉庫辦理入庫手續(xù)后方可報銷。4.4.9文具、紙張等辦公用品，采供部門按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一采購、發(fā)料，委托外單位印刷（包括油?。┍砀裎募雀鞣N印刷品，經(jīng)使用部門向采供部門提出申請，由采供部門統(tǒng)一歸口對外。因工作急需委外印刷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由歸口部門辦理入庫手續(xù)后方可報銷。4.5低值易耗品的管理公司低值耗品領(lǐng)用或發(fā)出采用一次攤銷法核算。為加強(qiáng)低值易耗品的實物管理，對于公司內(nèi)部領(lǐng)用的低值易耗品（辦公用品和消耗工具除外），各領(lǐng)用部門應(yīng)建立備查帳，每年清查核對一次。4.6在六月末、十二月末，以存貨的實際占用額，按1％計提存貨跌價準(zhǔn)備，在當(dāng)期損益中列支。第A版（03.3.28發(fā)布）職責(zé)范圍與規(guī)章制度呆滯存貨處理管理規(guī)定第A版（03.3.28發(fā)布）職責(zé)范圍與規(guī)章制度財務(wù)-3A-17-008本文共2頁，第1頁制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清制訂部門：財務(wù)處