內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度（二篇）

第11頁(yè)共11頁(yè)內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸?口管理制度第?一章總則第一?條：為有效發(fā)?揮預(yù)算的規(guī)范和?監(jiān)督職能，保障?和促進(jìn)學(xué)校教育?教學(xué)的發(fā)展，根?據(jù)《中華人民共?和國(guó)預(yù)算法》和?陽(yáng)城縣財(cái)政部門?的總體要求，結(jié)?合我校實(shí)際情況?，制定本制度。?第二條：預(yù)算?編制原則1、?預(yù)算編制必須堅(jiān)?持“量入為出、?收支平衡”原則?。預(yù)算編制既要?考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)?展和建設(shè)的需要?，又要考慮到學(xué)?校財(cái)力可能，不?搞赤字預(yù)算。?2、預(yù)算編制必?須堅(jiān)持“收支兩?條線”原則。收?入預(yù)算要堅(jiān)持積?極穩(wěn)妥原則，既?要考慮經(jīng)費(fèi)來源?渠道的增加和收?入的增長(zhǎng)，又要?考慮實(shí)現(xiàn)收入增?長(zhǎng)的可能性。支?出預(yù)算要堅(jiān)持統(tǒng)?籌兼顧、保證重?點(diǎn)、節(jié)能降耗等?原則，在確保人?員教育教正常運(yùn)?行的前提下，合?理安排校園建設(shè)?、發(fā)展支出。?3、預(yù)算編制要?堅(jiān)持“歸口管理?”原則。學(xué)校按?部門分項(xiàng)目統(tǒng)籌?經(jīng)費(fèi)分配與管理?，最后由財(cái)會(huì)室?匯總各部門項(xiàng)目?費(fèi)用，編制本年?度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)?專題會(huì)議研究，?經(jīng)過職工大會(huì)批?準(zhǔn)后申報(bào)執(zhí)行。?第四條：預(yù)算?包括收入預(yù)算和?支出預(yù)算。第?五條：嚴(yán)格執(zhí)行?不相容職務(wù)相分?離原則。預(yù)算編?制與預(yù)算審批職?務(wù)；預(yù)算審批與?預(yù)算執(zhí)行職務(wù)；?預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算?考核職務(wù)分離。?第二章分工與?授權(quán)第六條：?預(yù)算編制管理組?織機(jī)構(gòu)組織機(jī)?構(gòu)為非常設(shè)機(jī)構(gòu)?由總務(wù)室牽頭發(fā)?起，成員由校長(zhǎng)?、財(cái)務(wù)人員、相?關(guān)業(yè)務(wù)人員及教?師代表構(gòu)成。預(yù)?算業(yè)務(wù)管理工作?機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會(huì)室?，工作人員除財(cái)?會(huì)人員外，政府?采購(gòu)、資產(chǎn)管理?、基建管理、人?事管理等部門的?工作人員也應(yīng)當(dāng)?參與其中。第?七條：預(yù)算編制?組織機(jī)構(gòu)分工?領(lǐng)導(dǎo)小組組負(fù)責(zé)?學(xué)校預(yù)算編制的?原則、方法、規(guī)?范及編制工作；?總務(wù)室要發(fā)揮好?預(yù)算編報(bào)工作的?牽頭組織作用，?確保按時(shí)規(guī)范完?成預(yù)算編報(bào)工作?；領(lǐng)導(dǎo)小組成員?負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的?編制、修訂工作?。財(cái)會(huì)室負(fù)責(zé)預(yù)?算的審核、匯總?、修正工作及決?算的編制與申報(bào)?工作。第三章?實(shí)施與執(zhí)行第?八條：預(yù)算編制?范圍1、預(yù)算?收入范圍。學(xué)校?開展教學(xué)及其它?活動(dòng)依法取得各?項(xiàng)收入，必須全?部納入學(xué)校預(yù)算?。包括財(cái)政補(bǔ)助?收入、上級(jí)補(bǔ)助?收入、事業(yè)收入?和其他收入。?2、預(yù)算支出范?圍。學(xué)校開展教?學(xué)以及其它活動(dòng)?發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用?，分基本支出和?項(xiàng)目支出列入支?出預(yù)算。包括財(cái)?政補(bǔ)助支出支出?人、自籌基建支?出、單位往來等?。3、預(yù)算支?出中屬于政府采?購(gòu)項(xiàng)目的須明晰?列示。第九條?、預(yù)算的編制和?審批程序1、?每年____月?份根據(jù)上級(jí)下達(dá)?的工作任務(wù)、發(fā)?展目標(biāo)、學(xué)校財(cái)?力以及本年度的?預(yù)算執(zhí)行情況提?出預(yù)算編制方法?，著手編制下一?年度預(yù)算。2?、各分校根據(jù)本?分校的具體任務(wù)?和本年度財(cái)務(wù)收?支的實(shí)際情況，?申報(bào)預(yù)算數(shù)額。?3、學(xué)校召開?專題會(huì)議研究預(yù)?算建議草案，并?公開公示，征求?意見建議。4?、公示后預(yù)算草?案經(jīng)過校長(zhǎng)簽字?后向教職工會(huì)議?通報(bào)，會(huì)議通過?后向上申報(bào)。?5、在“二上二?下”期間接受上?級(jí)指導(dǎo)和群眾意?見。第十條、?預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)?整1、預(yù)算的?執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行?包括收入預(yù)算的?執(zhí)行、支出預(yù)算?的執(zhí)行和預(yù)算平?衡三個(gè)部分。在?預(yù)算執(zhí)行過程中?，既要積極組織?收入，確保各項(xiàng)?收入及時(shí)足額入?賬，又要合理安?排支出，實(shí)現(xiàn)年?度預(yù)算收支平衡?。當(dāng)年預(yù)算安排?的支出，必須當(dāng)?年完成，不得跨?年度執(zhí)行。對(duì)預(yù)?算執(zhí)行過程中的?特殊情況和重大?事項(xiàng)，隨時(shí)向?qū)W?校領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告?。2、預(yù)算的?調(diào)整。根據(jù)學(xué)校?實(shí)際情況在法律?制度規(guī)范內(nèi)經(jīng)過?集體研究后對(duì)預(yù)?算執(zhí)行過程中確?需調(diào)整的事項(xiàng)予?以調(diào)整第十一?條：決算建立?和健全預(yù)算對(duì)賬?和報(bào)表制度。年?終要嚴(yán)格按照有?關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算?，對(duì)收入、支出?情況及時(shí)予以核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及?時(shí)解決。第四?章：檢查與監(jiān)督?第十二條：成?立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行?監(jiān)督小組組長(zhǎng)：?謝清田（校長(zhǎng)）?副組長(zhǎng)：張春夏?法國(guó)成員：孫強(qiáng)?徐勇第十三條：?嚴(yán)格監(jiān)督支出執(zhí)?行預(yù)算，采取切?實(shí)有效的措施，?從嚴(yán)從緊控制支?出，嚴(yán)格把握支?出范圍、支出項(xiàng)?目、支出標(biāo)準(zhǔn)、?支出進(jìn)度，合理?把握支出規(guī)模。?第十四條。預(yù)?算監(jiān)督執(zhí)行小組?依照國(guó)家政策、?法規(guī)對(duì)預(yù)算執(zhí)行?情況進(jìn)行監(jiān)督檢?查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的?問題，及時(shí)予以?糾正。第十五?條。違反法律、?法規(guī)的，依據(jù)有?關(guān)規(guī)定予以處理?，并追究相關(guān)單?位和人員的責(zé)任?。內(nèi)控相應(yīng)業(yè)?務(wù)歸口管理制度?（二）第一章?總則第一條：?為有效發(fā)揮預(yù)?算的規(guī)范和監(jiān)督?職能，保障和促?進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)?的發(fā)展，根據(jù)《?____預(yù)算法?》和陽(yáng)城縣財(cái)政?部門的總體要求?，結(jié)合我校實(shí)際?情況，制定本制?度。第二條：?預(yù)算編制原則?1、預(yù)算編制必?須堅(jiān)持“量入為?出、收支平衡”?原則。預(yù)算編制?既要考慮學(xué)校事?業(yè)發(fā)展和建設(shè)的?需要，又要考慮?到學(xué)校財(cái)力可能?，不搞赤字預(yù)算?。2、預(yù)算編?制必須堅(jiān)持“收?支兩條線”原則?。收入預(yù)算要堅(jiān)?持積極穩(wěn)妥原則?，既要考慮經(jīng)費(fèi)?來源渠道的增加?和收入的增長(zhǎng)，?又要考慮實(shí)現(xiàn)收?入增長(zhǎng)的可能性?。支出預(yù)算要堅(jiān)?持統(tǒng)籌兼顧、保?證重點(diǎn)、節(jié)能降?耗等原則，在確?保人員教育教正?常運(yùn)行的前提下?，合理安排校園?建設(shè)、發(fā)展支出?。3、預(yù)算編?制要堅(jiān)持“歸口?管理”原則。學(xué)?校按部門分項(xiàng)目?統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)分配與?管理，最后由財(cái)?會(huì)室匯總各部門?項(xiàng)目費(fèi)用，編制?本年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算?，經(jīng)專題會(huì)議研?究，經(jīng)過職工大?會(huì)批準(zhǔn)后申報(bào)執(zhí)?行。第四條：?預(yù)算包括收入預(yù)?算和支出預(yù)算。?第五條：嚴(yán)格?執(zhí)行不相容職務(wù)?相分離原則。預(yù)?算編制與預(yù)算審?批職務(wù)；預(yù)算審?批與預(yù)算執(zhí)行職?務(wù)；預(yù)算執(zhí)行與?預(yù)算考核職務(wù)分?離。第二章分?工與授權(quán)第六?條：預(yù)算編制管?理____機(jī)構(gòu)?____機(jī)構(gòu)?為非常設(shè)機(jī)構(gòu)由?總務(wù)室牽頭發(fā)起?，成員由校長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)人員、相關(guān)?業(yè)務(wù)人員及教師?代表構(gòu)成。預(yù)算?業(yè)務(wù)管理工作機(jī)?構(gòu)設(shè)在財(cái)會(huì)室，?工作人員除財(cái)會(huì)?人員外，政府采?購(gòu)、資產(chǎn)管理、?基建管理、人事?管理等部門的工?作人員也應(yīng)當(dāng)參?與其中。第七?條：預(yù)算編制_?___機(jī)構(gòu)分工?領(lǐng)導(dǎo)小組組負(fù)?責(zé)學(xué)校預(yù)算編制?的原則、方法、?規(guī)范及編制工作?；總務(wù)室要發(fā)揮?好預(yù)算編報(bào)工作?的牽頭____?作用，確保按時(shí)?規(guī)范完成預(yù)算編?報(bào)工作；領(lǐng)導(dǎo)小?組成員負(fù)責(zé)學(xué)校?預(yù)算的編制、修?訂工作。財(cái)會(huì)室?負(fù)責(zé)預(yù)算的審核?、匯總、修正工?作及決算的編制?與申報(bào)工作。?第三章實(shí)施與執(zhí)?行第八條：預(yù)?算編制范圍1?、預(yù)算收入范圍?。學(xué)校開展教學(xué)?及其它活動(dòng)依法?取得各項(xiàng)收入，?必須全部納入學(xué)?校預(yù)算。包括財(cái)?政補(bǔ)助收入、上?級(jí)補(bǔ)助收入、事?業(yè)收入和其他收?入。2、預(yù)算?支出范圍。學(xué)校?開展教學(xué)以及其?它活動(dòng)發(fā)生的各?項(xiàng)費(fèi)用，分基本?支出和項(xiàng)目支出?列入支出預(yù)算。?包括財(cái)政補(bǔ)助支?出支出人、自籌?基建支出、單位?往來等。3、?預(yù)算支出中屬于?政府采購(gòu)項(xiàng)目的?須明晰列示。?第九條、預(yù)算的?編制和審批程序?1、每年__?__月份根據(jù)上?級(jí)下達(dá)的工作任?務(wù)、發(fā)展目標(biāo)、?學(xué)校財(cái)力以及本?年度的預(yù)算執(zhí)行?情況提出預(yù)算編?制方法，著手編?制下一年度預(yù)算?。2、各分校?根據(jù)本分校的具?體任務(wù)和本年度?財(cái)務(wù)收支的實(shí)際?情況，申報(bào)預(yù)算?數(shù)額。3、學(xué)?校召開專題會(huì)議?研究預(yù)算建議草?案，并公開公示?，征求意見建議?。4、公示后?預(yù)算草案經(jīng)過校?長(zhǎng)簽字后向教職?工會(huì)議通報(bào)，會(huì)?議通過后向上申?報(bào)。5、在“?二上二下”期間?接受上級(jí)指導(dǎo)和?群眾意見。第?十條、預(yù)算的執(zhí)?行、調(diào)整1、?預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)?算執(zhí)行包括收入?預(yù)算的執(zhí)行、支?出預(yù)算的執(zhí)行和?預(yù)算平衡三個(gè)部?分。在預(yù)算執(zhí)行?過程中，既要積?極____收入?，確保各項(xiàng)收入?及時(shí)足額入賬，?又要合理安排支?出，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)?算收支平衡。當(dāng)?年預(yù)算安排的支?出，必須當(dāng)年完?成，不得跨年度?執(zhí)行。對(duì)預(yù)算執(zhí)?行過程中的特殊?情況和重大事項(xiàng)?，隨時(shí)向?qū)W校領(lǐng)?導(dǎo)小組報(bào)告。?2、預(yù)算的調(diào)整?。根據(jù)學(xué)校實(shí)際?情況在法律制度?規(guī)范內(nèi)經(jīng)過__?__研究后對(duì)預(yù)?算執(zhí)行過程中確?需調(diào)整的事項(xiàng)予?以調(diào)整第十一?條：決算建立?和健全預(yù)算對(duì)賬?和報(bào)表制度。年?終要嚴(yán)格按照有?關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算?，對(duì)收入、支出?情況及時(shí)予以核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及?時(shí)解決。第四?章：檢查與監(jiān)督?第十二條：成?立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行?監(jiān)督小組組長(zhǎng)：?謝清田（校長(zhǎng)）?副組長(zhǎng)：張春夏?法國(guó)成員：孫強(qiáng)?徐勇第十三條：?嚴(yán)格監(jiān)督支出執(zhí)?行預(yù)算，采取切?實(shí)有效的措施，?從嚴(yán)從緊控制支?出，嚴(yán)格把握支?出范圍、支出項(xiàng)?目、支出標(biāo)準(zhǔn)、?支出進(jìn)度，合理?把握支出規(guī)模。?第十四條。預(yù)?算監(jiān)督執(zhí)行小組?依照國(guó)家政策、?法規(guī)對(duì)預(yù)算執(zhí)行?情況進(jìn)行監(jiān)督檢?查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的?問題，及時(shí)予以?糾正。第十五?條。違____?律、法規(guī)的，依?據(jù)有關(guān)規(guī)定予以?處理，并追究相?關(guān)單位和人員的?責(zé)任?？h人大?預(yù)算業(yè)務(wù)管理?規(guī)定為了進(jìn)一?步加強(qiáng)人大機(jī)關(guān)?財(cái)務(wù)管理，健全?財(cái)務(wù)制度，做好?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控?制，杜絕違規(guī)違?紀(jì)事件發(fā)生。根?據(jù)《____預(yù)?算法》、《__?__會(huì)計(jì)法》、?《____政府?采購(gòu)法》和財(cái)政?部《行政單位財(cái)?務(wù)規(guī)則》、《事?業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則?》等有關(guān)法律、?法規(guī)規(guī)定，制定?本規(guī)定。一、?財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按?照規(guī)定編制年度?部預(yù)算，報(bào)縣財(cái)?政局按法定程序?審核、報(bào)批。單?位預(yù)算由收入預(yù)?算、支出預(yù)算組?成。依法取得的?各項(xiàng)收入，收入?為全額財(cái)政撥款?，取得的其它收?入（包括實(shí)物）?，要據(jù)實(shí)及時(shí)入?賬，不得隱瞞，?更不得另設(shè)賬戶?或私設(shè)“小金庫(kù)?”。二、編制?的支出預(yù)算，應(yīng)?當(dāng)保證人大事務(wù)?工作所需要的人?員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)?費(fèi)，對(duì)其他彈性?支出和專項(xiàng)支出?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。?三、對(duì)財(cái)政下?達(dá)的預(yù)算，應(yīng)結(jié)?合工作實(shí)際制定?用款計(jì)劃和項(xiàng)目?支出計(jì)劃。預(yù)算?一經(jīng)確立和批復(fù)?，原則上不予調(diào)?整和追加；確需?追加的，嚴(yán)格按?照省市縣相關(guān)規(guī)?定和程序報(bào)批。?四、辦公室負(fù)?責(zé)內(nèi)部支出控制?和內(nèi)部稽核、審?批、____制?度，完善內(nèi)部支?出管理，強(qiáng)化內(nèi)?部約束，不斷降?低單位運(yùn)行成本?。各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)?符合國(guó)家的現(xiàn)行?規(guī)定，不得擅自?提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，?不得巧立名目、?變相擴(kuò)大個(gè)人補(bǔ)?貼范圍;不得隨?意提高差旅費(fèi)、?會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)?準(zhǔn);不得追求奢?華超財(cái)力購(gòu)置或?配備高檔交通工?具、辦公設(shè)備和?其他設(shè)施。歸?口管理制度為?切實(shí)推動(dòng)建立健?全公司保密管理?體系建設(shè)，落實(shí)?“業(yè)務(wù)工作誰主?管，保密工作誰?負(fù)責(zé)”的原則，?根據(jù)《軍工保密?資格認(rèn)定工作指?導(dǎo)手冊(cè)》（__?__年版）規(guī)定?，結(jié)合本公司實(shí)?際，特制定本制?度。一、技術(shù)?部負(fù)責(zé)公司定密?工作技術(shù)部根?據(jù)任務(wù)或者項(xiàng)目?原始秘級(jí)和有關(guān)?保密范圍，制定?本公司《國(guó)家_?___事項(xiàng)范圍?細(xì)目》，經(jīng)單位?法定定密責(zé)任人?審批后生效。技?術(shù)部根據(jù)《國(guó)家?____事項(xiàng)范?圍細(xì)目》提出擬?定密級(jí)、保密期?限和知悉范圍的?建議，經(jīng)審批后?生效。二、人?力資源負(fù)責(zé)公司?____人員的?管理人力資源?負(fù)責(zé)____人?員____、考?核、績(jī)效評(píng)定、?獎(jiǎng)懲、____?、離崗離職脫密?管理、保密補(bǔ)貼?發(fā)放等工作。?三、人力資源負(fù)?責(zé)公司保密教育?培訓(xùn)人力資源?負(fù)責(zé)擬定年度保?密培訓(xùn)計(jì)劃，負(fù)?責(zé)保密法規(guī)知識(shí)?的宣傳、教育、?培訓(xùn)工作。四?、綜合辦公室負(fù)?責(zé)公司____?載體的管理。?綜合辦公室負(fù)責(zé)?公司____載?體收發(fā)、傳遞、?借閱、使用、銷?毀和保管工作。?五、生產(chǎn)部負(fù)?責(zé)公司密品管理?生產(chǎn)部應(yīng)當(dāng)明?確密品的密級(jí)、?建立臺(tái)賬。對(duì)密?品的運(yùn)輸、銷毀?過程負(fù)責(zé)。六?、保密公室負(fù)責(zé)?公司保密要害部?門部位的管理?保密辦公室對(duì)保?密要害部位部門?采取出入口控制?、入侵報(bào)警、視?頻監(jiān)控等技防措?施。七、技術(shù)?部負(fù)責(zé)公司信息?設(shè)備和存儲(chǔ)設(shè)備?的管理和運(yùn)行維?護(hù)工作技術(shù)部?對(duì)公司信息設(shè)備?、存儲(chǔ)設(shè)備實(shí)施?全生命周期管理?，并按照要求對(duì)?設(shè)備進(jìn)行標(biāo)識(shí)。?對(duì)其運(yùn)行過程進(jìn)?行維護(hù)。八、?市場(chǎng)部負(fù)責(zé)公司?新聞宣傳的管理?市場(chǎng)部對(duì)宣傳?報(bào)道、展覽、知?識(shí)產(chǎn)權(quán)、論文等?內(nèi)容進(jìn)行審批，?對(duì)于含有___?_信息的資料要?經(jīng)過甲方單位審?批。九、綜合?辦公室負(fù)責(zé)公司?____會(huì)議的?管理工作綜合?辦公室在舉辦_?___會(huì)議時(shí)，?需要在具備安全?保密條件的場(chǎng)所?舉行，做好__?__會(huì)議檢查工?作，對(duì)參會(huì)人員?、____載體?的發(fā)放、清退、?保管、銷毀等指?定專人