(國資委)企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)編制說明

（國資委）企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)編制說明#/10附件1企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)本企業(yè)代碼□□口□□口□□目1營業(yè)收入其中:主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)成本其中：主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息支出凈額資產(chǎn)減值損失公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外收入營業(yè)外支出13利潤總額凈利潤其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤職工薪酬其中：在崗職工工資總額福利及社會保險(xiǎn)費(fèi)用在崗職工人數(shù)（人）資產(chǎn)總額其中：流動(dòng)資產(chǎn)其中：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款凈額存貨其中:產(chǎn)成品18負(fù)債總額其中：流動(dòng)負(fù)債銀行借款其中：短期借款19.所有者權(quán)益總額其中：歸屬于母公司的所有者權(quán)益總額20應(yīng)交稅費(fèi)總額已交稅費(fèi)總額固定資產(chǎn)投資額增加值工業(yè)總產(chǎn)值工業(yè)銷售產(chǎn)值出口產(chǎn)品銷售收入新產(chǎn)品產(chǎn)值計(jì)提折舊額29.壞賬準(zhǔn)備30利潤總額預(yù)算數(shù)31.凈利潤預(yù)算數(shù)行次年月本月數(shù)金額單位：一、填報(bào)范圍本表為企業(yè)向國資委報(bào)送的2022年度財(cái)務(wù)快報(bào)格式，填報(bào)范圍為企業(yè)及所屬各級子企業(yè)（含境外子企業(yè)），以及各類獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和基建項(xiàng)目。二、主要指標(biāo)表”編制說明（一）編制方法。本表各項(xiàng)指標(biāo)口徑以新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù)，企業(yè)應(yīng)依據(jù)本編制說明要求填列表中各項(xiàng)指標(biāo)。表內(nèi)本月數(shù)”根據(jù)企業(yè)本月發(fā)生額填列。表內(nèi)本年累計(jì)”根據(jù)企業(yè)至本期末當(dāng)年累計(jì)發(fā)生額或賬面余額填列。表內(nèi)上年同期”根據(jù)企業(yè)至上年同期末累計(jì)發(fā)生額或賬面余額填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。營業(yè)收入：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額。根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入”和其他業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額分析填列。主營業(yè)務(wù)收入：反映企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所產(chǎn)生的收入總額。根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入”科目發(fā)生額填列。糧食企業(yè)以及有國家特準(zhǔn)儲備物資的企業(yè)，應(yīng)以主營業(yè)務(wù)收入扣減抵減銷售收入的應(yīng)交款”和轉(zhuǎn)出差價(jià)收入（轉(zhuǎn)出差價(jià)支出以匚”號計(jì)算）”后的余額填列。營業(yè)成本:反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的成本總額。根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本”和其他業(yè)務(wù)成本（支出）”科目的發(fā)生額分析填列'石油石化企業(yè)的勘探費(fèi)用也在此項(xiàng)目中反映。主營業(yè)務(wù)成本：是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)而發(fā)生的實(shí)際成本。根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本”科目發(fā)生額填列。營業(yè)稅金及附加：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加等。銷售費(fèi)用：反映企業(yè)在銷售過程中發(fā)生的包裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，以及專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)職工薪酬、業(yè)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。管理費(fèi)用：反映企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的各種費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用：反映企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用，其中：利息支出凈額”項(xiàng)目需單獨(dú)列示。利息支出凈額”是企業(yè)利息支出與利息收入的差額，指已扣減利息收入后計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出凈額。資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失。0.公允價(jià)值變動(dòng)收益：反映企業(yè)應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)收益，如為凈損失以f號填列。投資收益：反映企業(yè)投資收益扣除投資損失后的數(shù)額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)投資收益”科目發(fā)生額分析填列，如為投資損失，本項(xiàng)目以f號填列。利潤總額：是指企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤總額，如為虧損總額，以孑號填列。凈利潤：包括歸屬于母公司所有者的凈利潤和少數(shù)股東損益兩部分內(nèi)容，如為凈虧損，以號填列。其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤”需單獨(dú)列示。職工薪酬：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和提供勞務(wù)活動(dòng)中計(jì)提的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用的總和，包括在職期間和離職后提供的全部貨幣性薪酬、非貨幣性福利及向職工配偶、子女或其他被贍養(yǎng)人提供的福利等，但不包含勞務(wù)外包費(fèi)用。在崗職工工資總額：指企業(yè)負(fù)擔(dān)的在崗職工的工資、獎(jiǎng)金及津貼。福利及社會保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)在工資以外負(fù)擔(dān)的員工取暖費(fèi)、困難補(bǔ)助等福利和實(shí)際為員工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)費(fèi)用，以及企業(yè)在上繳給社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)費(fèi)用之外為從業(yè)人員支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)或儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。在崗職工人數(shù)：是指人事關(guān)系或工資關(guān)系在本企業(yè)且實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的固定職工、勞動(dòng)合同制職工。流動(dòng)資產(chǎn)：是指可以在1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)。貨幣資金：是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金在循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中，停留在貨幣形態(tài)的資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。0.交易性金融資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融資產(chǎn)。2應(yīng)收賬款凈額：企業(yè)應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)，減去相應(yīng)壞賬準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。2存貨：企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨相關(guān)科目的期末余額合計(jì)，減去存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目的期末余額后的凈額填列。2流動(dòng)負(fù)債：是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)2銀行借款：是指企業(yè)從銀行借入的各種長、短期款項(xiàng)的總額，其中：短期借款”需單獨(dú)列示。本項(xiàng)目本月數(shù)為當(dāng)月發(fā)生的銀行借款與還款相抵后的凈額，本年累計(jì)為賬面余額。2所有者權(quán)益總額：是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，包括歸屬于母公司的所有者權(quán)益總額和少數(shù)股東權(quán)益兩部分內(nèi)容。#/1033#/10其中:歸屬于母公司的所有者權(quán)益總額”需單獨(dú)列示。2應(yīng)交稅費(fèi)總額：反映企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的各種稅費(fèi)，包括增值稅、消費(fèi)稅營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。2已交稅費(fèi)總額反映企業(yè)實(shí)際繳納的各種稅費(fèi)，包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。2固定資產(chǎn)投資額：反映企業(yè)本年度新增固定資產(chǎn)投資總額，不包括企業(yè)以非貨幣交易換入和債務(wù)重組等方式取得的固定資產(chǎn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)”、在建工程”、工程物資”等科目的借方發(fā)生額分析填列。2增加值：反映企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)出超過這一過程中間投入的價(jià)值，根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局有關(guān)規(guī)定按收入法計(jì)算，增加值為勞動(dòng)者報(bào)酬、生產(chǎn)稅凈額、固定資產(chǎn)折舊和營業(yè)盈余四個(gè)部分之和。0.工業(yè)總產(chǎn)值:按報(bào)告期內(nèi)實(shí)際銷售價(jià)格計(jì)算的工業(yè)產(chǎn)品總量。僅由工業(yè)企業(yè)按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算填列。3工業(yè)銷售產(chǎn)值：是指以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)銷售的本企業(yè)生產(chǎn)的工業(yè)產(chǎn)品總量。包括已銷售的成品、半成品的價(jià)值，對外提供的工業(yè)性作業(yè)價(jià)值和對本企業(yè)基本建設(shè)部門、生活福利部門等提供的產(chǎn)品和工業(yè)性作業(yè)及自制設(shè)備的價(jià)值。此指標(biāo)按照現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。僅由工業(yè)企業(yè)填報(bào)。3出口產(chǎn)品銷售收入：指企業(yè)直接向國外、境外出口產(chǎn)品所取得的銷售收入。3新產(chǎn)品產(chǎn)值：指以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)銷售本企業(yè)生產(chǎn)的新產(chǎn)品的現(xiàn)行價(jià)值。3計(jì)提折舊額：反映企業(yè)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊。本月數(shù)按本月計(jì)提的金額填列，本年累計(jì)按賬面余額填列。3壞賬準(zhǔn)備：反映企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。本月數(shù)按本月計(jì)提的金額填列，