融資擔(dān)保公司資產(chǎn)比例管理辦法課件

融資擔(dān)保公司資產(chǎn)比例管理辦法2018年5月2日融資擔(dān)保公司資產(chǎn)比例管理辦法起草的背景1起草的思路2主要內(nèi)容3相關(guān)問題4目錄起草的背景1起草的思路2主要內(nèi)容3相關(guān)問題4目錄起草的背景條例規(guī)定現(xiàn)實(shí)必要性“融資擔(dān)保公司自有資金的運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)融資擔(dān)保公司資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性的規(guī)定”制定明確的具有操作性的統(tǒng)一規(guī)則。使機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中堅(jiān)持嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的底線思維。起草的背景條例規(guī)定現(xiàn)實(shí)必要性“融資擔(dān)保公司自有資金的運(yùn)用，應(yīng)起草的背景國(guó)內(nèi)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)杠桿高、風(fēng)險(xiǎn)外溢可能，需要對(duì)其資金運(yùn)用進(jìn)行約束。名稱資本約束銀行業(yè)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》保險(xiǎn)業(yè)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》日本政策性金融公庫報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債率為82%，但負(fù)債中有95%是財(cái)政和政府性資金，實(shí)際負(fù)債低，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的99%，風(fēng)險(xiǎn)較高的投資少。東京信用擔(dān)保公司顯示出較高的流動(dòng)性。現(xiàn)金及銀行存款占總資產(chǎn)的22%,有價(jià)證券占68%。中小企業(yè)信用保證基金（臺(tái)灣）現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的59%，其他主要是可供出售的高流動(dòng)性金融資產(chǎn)。起草的背景國(guó)內(nèi)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)杠桿高、風(fēng)險(xiǎn)外溢可能，需要對(duì)其資金運(yùn)突出風(fēng)險(xiǎn)防范明確操作細(xì)則實(shí)現(xiàn)監(jiān)管指標(biāo)的簡(jiǎn)單、透明、可比防風(fēng)險(xiǎn)明操作優(yōu)指標(biāo)起草的思路突出風(fēng)險(xiǎn)防范明確操作細(xì)則實(shí)現(xiàn)監(jiān)管指標(biāo)的防風(fēng)險(xiǎn)明操作優(yōu)指標(biāo)起草主要內(nèi)容第二條融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)管理各級(jí)資產(chǎn)。本辦法中的資產(chǎn)比例應(yīng)當(dāng)根據(jù)融資擔(dān)保公司非合并財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算。是融資擔(dān)保公司的單體報(bào)表，而不是合并報(bào)表。主要內(nèi)容第二條融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)管理各級(jí)主要內(nèi)容第四條融資擔(dān)保公司主要資產(chǎn)按照形態(tài)分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ級(jí)。第十條監(jiān)督管理部門可將融資擔(dān)保公司的其他資產(chǎn)依據(jù)其流動(dòng)性和安全性情況計(jì)入Ⅱ級(jí)資產(chǎn)、Ⅲ級(jí)資產(chǎn),并將計(jì)入標(biāo)準(zhǔn)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ級(jí)包括的是融資擔(dān)保公司的主要資產(chǎn)，不是全部資產(chǎn)，如商譽(yù)、無形資產(chǎn)、遞延稅費(fèi)等資產(chǎn)不包括在內(nèi)。此外應(yīng)收代償款也不包括其中。從資產(chǎn)實(shí)質(zhì)出發(fā)，主要是按照形態(tài)進(jìn)行劃分。主要內(nèi)容第四條融資擔(dān)保公司主要資產(chǎn)按照形態(tài)分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ主要內(nèi)容第五條Ⅰ級(jí)資產(chǎn)包括：（一）現(xiàn)金；（二）銀行存款；（三）存出保證金；（四）貨幣市場(chǎng)基金；（五）國(guó)債、金融債券；（六）可隨時(shí)贖回或三個(gè)月內(nèi)到期的商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品；（七）債券信用評(píng)級(jí)AAA級(jí)的債券；（八）其他貨幣資金。Ⅰ級(jí)資產(chǎn)選取了高流動(dòng)性、高安全性資產(chǎn)。監(jiān)管部門在監(jiān)管中要認(rèn)清資產(chǎn)實(shí)質(zhì)，以實(shí)質(zhì)重于形式為原則，“強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管”。主要內(nèi)容第五條Ⅰ級(jí)資產(chǎn)包括：主要內(nèi)容第六條Ⅱ級(jí)資產(chǎn)包括：（一）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品（不含第五條第六項(xiàng)）；（二）債券信用評(píng)級(jí)AA級(jí)、AA+級(jí)的債券；（三）對(duì)其他融資擔(dān)保公司或再擔(dān)保公司的股權(quán)投資；（四）對(duì)在?？蛻艄蓹?quán)投資20%部分（包括但不限于優(yōu)先股和普通股）；（五）對(duì)在?？蛻羟液贤谙蘖鶄€(gè)月以內(nèi)的委托貸款40%部分；（六）不超過凈資產(chǎn)30%的自用型房產(chǎn)。Ⅱ級(jí)資產(chǎn)和Ⅲ級(jí)資產(chǎn)的資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性逐級(jí)低于Ⅰ級(jí)資產(chǎn)，同時(shí)對(duì)融資擔(dān)保公司或再擔(dān)保公司的股權(quán)投資、在?？蛻舻墓蓹?quán)投資和委托貸款進(jìn)行了特殊規(guī)定。主要內(nèi)容第六條Ⅱ級(jí)資產(chǎn)包括：主要內(nèi)容第七條Ⅲ級(jí)資產(chǎn)包括：（一）對(duì)在?？蛻艄蓹?quán)投資80%部分以及其他股權(quán)類資產(chǎn)（包括但不限于優(yōu)先股和普通股）；（二）債券信用評(píng)級(jí)AA-級(jí)以下或無債券信用評(píng)級(jí)的債券；（三）投資購買的信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計(jì)劃、基金產(chǎn)品、資產(chǎn)支持證券等；（四）對(duì)在?？蛻羟液贤谙蘖鶄€(gè)月以內(nèi)的委托貸款60%部分，以及其他委托貸款；（五）非自用型房產(chǎn)；（六）自用型房產(chǎn)超出凈資產(chǎn)30%的部分；（七）其他應(yīng)收款。主要內(nèi)容第七條Ⅲ級(jí)資產(chǎn)包括：主要內(nèi)容第八條融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金之和不得低于資產(chǎn)總額的60%。資產(chǎn)負(fù)債率的控制主要內(nèi)容第八條融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保主要內(nèi)容第九條融資擔(dān)保公司Ⅰ級(jí)資產(chǎn)、Ⅱ級(jí)資產(chǎn)之和不得低于資產(chǎn)總額扣除應(yīng)收代償款后的70%；Ⅰ級(jí)資產(chǎn)不得低于資產(chǎn)總額扣除應(yīng)收代償款后的20%；Ⅲ級(jí)資產(chǎn)不得高于資產(chǎn)總額扣除應(yīng)收代償款后的30%。有扣除項(xiàng)“應(yīng)收代償款”，在計(jì)算第九條的監(jiān)管指標(biāo)時(shí)分子和分母均不包括“應(yīng)收代償款”主要內(nèi)容第九條融資擔(dān)保公司Ⅰ級(jí)資產(chǎn)、Ⅱ級(jí)資產(chǎn)之和不得低于主要內(nèi)容第十一條融資擔(dān)保公司受托管理的政府性或財(cái)政專項(xiàng)資金在計(jì)算本辦法規(guī)定的Ⅰ級(jí)資產(chǎn)、Ⅱ級(jí)資產(chǎn)、Ⅲ級(jí)資產(chǎn)、資產(chǎn)總額以及資產(chǎn)比例時(shí)應(yīng)予扣除。此資產(chǎn)從負(fù)債或所有者權(quán)益中剔除，相應(yīng)也從資產(chǎn)科目中剔除主要內(nèi)容第十一條融資擔(dān)保公司受托管理的政府性或財(cái)政專項(xiàng)資主要內(nèi)容第十五條本辦法施行前，融資擔(dān)保公司自有資金投資比例符合原有監(jiān)管要求，但未達(dá)到本辦法要求的，監(jiān)督管理部門可根據(jù)實(shí)際給予不同時(shí)限的過渡期安排，達(dá)標(biāo)時(shí)限不應(yīng)晚于2019年末。逾期仍不符合本辦法規(guī)定條件的，由監(jiān)督管理部門按照《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的規(guī)定處罰。主要內(nèi)容第十五條本辦法施行前，融資擔(dān)保公司自有資金投資比