呆賬核銷保密制度（3篇）

第15頁(yè)共15頁(yè)呆賬核銷保?密制度呆?賬的核銷?第一條呆賬?核銷必須遵?循嚴(yán)格認(rèn)定?條件，提供?確鑿證據(jù)，?逐戶、逐級(jí)?上報(bào)、審核?和審批，對(duì)?外保密，賬?銷案存的原?則。第二?條申報(bào)核銷?呆賬，必須?提供以下材?料：（一?）借款人或?者被投資企?業(yè)資料，包?括呆賬核銷?申報(bào)表（附?后）及審核?審批資料，?債權(quán)、股權(quán)?發(fā)生明細(xì)材?料，借款人?、擔(dān)保人和?擔(dān)保方式、?被投資企業(yè)?的基本情況?和現(xiàn)狀，財(cái)?產(chǎn)清算情況?，借款合同?、抵（質(zhì)）?合同、借款?借據(jù)、投資?協(xié)議等。?（二）擬核?銷資產(chǎn)管理?部門的調(diào)查?報(bào)告，包括?呆賬形成的?原因，采取?的補(bǔ)救措施?及其結(jié)果，?對(duì)借款人和?擔(dān)保人具體?追收過程及?其證明，抵?（質(zhì)）押物?處置情況，?核銷理由，?辦理債權(quán)和?股權(quán)的經(jīng)辦?人、部門負(fù)?責(zé)人和單位?負(fù)責(zé)人情況?，對(duì)責(zé)任人?進(jìn)行處理的?有關(guān)文件等?。（三）?第七條要求?的其他材料?。不能提?供確鑿證據(jù)?證明的呆賬?，不得核銷?。第三條?公司核銷債?權(quán)和股權(quán)呆?賬，必須提?供以下材料?：（一）?符合第四條?第（一）?項(xiàng)的，提交?破產(chǎn)、關(guān)閉?、解散證明?、撤銷決定?文件和財(cái)產(chǎn)?清償證明；?（二）符?合第四條第?（二）項(xiàng)?的，提交死?亡或者失蹤?證明、財(cái)產(chǎn)?或者遺產(chǎn)清?償證明；?（三）符合?第四條第?（三）項(xiàng)的?，提交重大?自然災(zāi)害或?者意外事故?證明、保險(xiǎn)?賠償證明和?財(cái)產(chǎn)清償證?明；（四?）符合第四?條第（四?）項(xiàng)的，提?交縣級(jí)及縣?級(jí)以上工商?行政管理部?門注銷、吊?銷證明和財(cái)?產(chǎn)清償證明?；（五）?符合第四條?第（五）?項(xiàng)的，提交?縣級(jí)及縣級(jí)?以上工商行?政管理部門?查詢證明和?財(cái)產(chǎn)清償證?明；（六?）符合第四?條第（六?）項(xiàng)的，提?交法院裁定?證明和財(cái)產(chǎn)?清償證明；?（七）符?合第四條第?（七）項(xiàng)?的，提交法?院強(qiáng)制執(zhí)行?證明和法院?裁定證明；?（八）符?合第四條第?（八）項(xiàng)?的，提交法?院裁定證明?，公司和債?務(wù)人簽訂的?和解協(xié)議；?（九）符?合第四條第?（九）項(xiàng)?的，提交法?院駁回起訴?的證明，或?裁定免除債?務(wù)人責(zé)任的?____書?、裁定書或?民事調(diào)解書?；因權(quán)利憑?證遺失無法?訴諸法律的?，提交臺(tái)賬?、貸款審批?決策表等旁?證材料、追?償記錄、情?況說明以及?公司法律事?務(wù)部出具的?法律意見書?。因喪失訴?訟時(shí)效無法?訴諸法律的?，提交公司?法律事務(wù)部?出具的法律?意見書；?（十）符合?第四條第?（十）項(xiàng)的?，提交抵債?資產(chǎn)接收、?抵債金額確?定證明和上?述（一）?至（九）?項(xiàng)的相關(guān)證?明；（十?一）符合第?四條第（?十一）項(xiàng)的?，提交墊款?證明和上述?（一）至?（九）項(xiàng)?的相關(guān)證明?；（十二?）符合第四?條第（十?二）項(xiàng)的，?提交被投資?企業(yè)破產(chǎn)、?關(guān)閉、解散?證明、撤銷?決定書、縣?級(jí)及縣級(jí)以?上工商行政?管理部門注?銷、吊銷證?明和財(cái)產(chǎn)清?償證明；或?破產(chǎn)清算證?明、被投資?企業(yè)財(cái)務(wù)狀?況證明，投?資期證明等?。（十三?）符合第四?條第（十?三）項(xiàng)的，?提交資產(chǎn)處?置方案監(jiān)管?部門批復(fù)同?意處置方案?的文件、出?售轉(zhuǎn)讓合同?（或協(xié)議）?、成交及入?賬證明和資?產(chǎn)賬面價(jià)值?清單；（?十四）符合?第四條第?（十四）項(xiàng)?的，提交追?索記錄，包?括電話追索?、信函追索?和上門追索?等原始記錄?，并由經(jīng)辦?人和負(fù)責(zé)人?共同簽章確?認(rèn)；（十?五）符合第?四條第（?十五）項(xiàng)的?，提交公檢?法部門出具?的法律證明?材料；（?十六）符合?第四條第?（十六）項(xiàng)?的，提交中?小企業(yè)或涉?農(nóng)貸款分類?證明，追索?記錄；（?十七）符合?第四條第?（十七）項(xiàng)?的，提交_?___批準(zhǔn)?文件。第?四條呆賬核?銷，應(yīng)按本?規(guī)定提供財(cái)?產(chǎn)清償證明?等外部法律?證據(jù)。但因?職工安置等?特殊原因，?法院不能出?具財(cái)產(chǎn)清償?證明等相關(guān)?文件的，可?憑相關(guān)政府?部門出具的?證明、以及?內(nèi)部清收?qǐng)?bào)?告、法律意?見書進(jìn)行核?銷。清收?qǐng)?bào)?告和法律意?見書必須經(jīng)?相關(guān)人員簽?章確認(rèn)。?內(nèi)部清收?qǐng)?bào)?告應(yīng)包括債?務(wù)人和擔(dān)保?人的基本情?況、形成呆?賬的原因、?采取的補(bǔ)救?措施、債務(wù)?追收過程、?對(duì)責(zé)任人的?處理情況等?。法律意?見書應(yīng)由合?規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控?制部出具，?就被核銷債?權(quán)進(jìn)行的法?律訴訟情況?進(jìn)行說明，?包括訴訟過?程、結(jié)果等?；未涉及法?律訴訟的，?應(yīng)說明未訴?訟理由。?第五條債務(wù)?人在公司的?多筆貸款，?若擔(dān)保人和?擔(dān)保條件完?全相同，只?要其中一筆?貸款經(jīng)過公?司訴訟并取?得了法院無?財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的?終結(jié)或終止?（中止）裁?定，或雖有?財(cái)產(chǎn)但難以?或無法執(zhí)行?的法院終結(jié)?或終止（中?止）裁定，?該債務(wù)人的?其余各筆貸?款可以依據(jù)?法院的裁定?和內(nèi)部清收?報(bào)告及法律?意見書予以?核銷。第?六條債務(wù)人?在其他金融?企業(yè)的貸款?，若擔(dān)保人?和擔(dān)保條件?與在公司貸?款完全相同?，只要其他?金融企業(yè)經(jīng)?過訴訟并取?得了法院無?財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的?終結(jié)或終止?（中止）裁?定，或雖有?財(cái)產(chǎn)但難以?或無法執(zhí)行?的法院終結(jié)?或終止（中?止）裁定，?公司可以依?據(jù)法院的裁?定和內(nèi)部清?收?qǐng)?bào)告及法?律意見書核?銷該債務(wù)人?的有關(guān)債權(quán)?。第七條?對(duì)已形成的?呆賬，提供?確鑿證據(jù)，?經(jīng)____?符合規(guī)定條?件的，應(yīng)隨?時(shí)上報(bào)，隨?時(shí)審核審批?，及時(shí)從計(jì)?提的呆賬準(zhǔn)?備中核銷。?不得隱瞞不?報(bào)、長(zhǎng)期掛?賬和掩蓋不?良資產(chǎn)。?第八條呆賬?核銷，由申?報(bào)部門、合?規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控?制部、審計(jì)?部、風(fēng)險(xiǎn)控?制委員會(huì)履?行審核、審?批手續(xù)。?呆賬核銷保?密制度（二?）___?_縣農(nóng)村信?用合作聯(lián)社?呆賬核銷保?密制度?第一章總?則為規(guī)?范呆賬核銷?管理，根據(jù)?國(guó)家財(cái)政部?《金融企業(yè)?呆賬核銷管?理細(xì)則（_?___年版?）》（財(cái)金?〔____?〕____?號(hào)）、《自?治區(qū)聯(lián)社關(guān)?于加強(qiáng)__?__年信貸?風(fēng)險(xiǎn)管理防?控信用風(fēng)險(xiǎn)?規(guī)范不良資?產(chǎn)處置工作?____》?（新農(nóng)信辦?〔____?〕____?號(hào)）、《_?___保守?國(guó)家___?_法》（_?___年_?___月_?___日_?___第二?十八號(hào)）及?有關(guān)制度規(guī)?定，___?_縣農(nóng)村信?用合作聯(lián)社?（以下簡(jiǎn)稱?聯(lián)社）特制?定本制度。?第一條、?保守聯(lián)社商?業(yè)____?是本行各級(jí)?機(jī)構(gòu)及全體?員工的義務(wù)?和職責(zé)。?第二條、呆?賬核銷信息?關(guān)系到聯(lián)社?的利益，依?照法定程序?確定，在一?定時(shí)間內(nèi)只?限一定范圍?的人員知悉?的事項(xiàng)。?第三條、聯(lián)?社各級(jí)機(jī)構(gòu)?必須切實(shí)貫?徹執(zhí)行國(guó)家?有關(guān)保密工?作的法律法?規(guī)及有權(quán)部?門關(guān)于保密?工作的管理?規(guī)定，把保?密工作納入?議事日程，?經(jīng)常開展保?密教育，完?善保密管理?。第四條?、聯(lián)社全體?員工應(yīng)提高?思想認(rèn)識(shí)，?增強(qiáng)保密觀?念，保持高?度警惕，嚴(yán)?防失、__?__事件的?發(fā)生。第?二章保密內(nèi)?容與保密期?限第五條?、保密內(nèi)容?為呆賬核銷?全套檔案資?料，含呆賬?核銷臺(tái)賬、?呆賬核銷會(huì)?議資料、審?批資料、追?索證明、貸?款資料等全?套核銷資料?，有關(guān)核銷?情況不得向?借款人和擔(dān)?保人披露，?任何單位和?個(gè)人未經(jīng)批?準(zhǔn)，一律不?得對(duì)外披露?聯(lián)社內(nèi)部呆?賬核銷安排?和實(shí)際情況?。第六條?、呆賬核銷?資料，在國(guó)?稅局年度納?稅征繳審核?完畢后，統(tǒng)?一將原件繳?存于聯(lián)社檔?案室，資產(chǎn)?風(fēng)險(xiǎn)部與各?申報(bào)部分僅?留存復(fù)印件?留作工作使?用，留存于?檔案室保管?的呆賬核銷?資料永久保?留、永久保?密。第七?條、對(duì)于工?作過程中需?要調(diào)閱呆賬?核銷資料的?，調(diào)閱人須?向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)?管理部申請(qǐng)?后，由資產(chǎn)?風(fēng)險(xiǎn)管理部?同檔案管理?部門監(jiān)督借?閱、復(fù)印。?第三章、?保密守則?第八條、全?體員工應(yīng)認(rèn)?真執(zhí)行以下?保密守則：?（一）嚴(yán)?格遵守保密?規(guī)章、制度?；（二）?不該說的_?___，絕?對(duì)不說，尤?其不得對(duì)借?款人及擔(dān)保?人透露核銷?情況；（?三）不擅自?復(fù)制、摘抄?、留存、銷?毀____?文件資料；?（四）不?與親友和無?關(guān)人員談?wù)?____事?項(xiàng)；（五?）不得將_?___計(jì)算?機(jī)、___?_存儲(chǔ)設(shè)備?接入互聯(lián)網(wǎng)?及其他公共?信息網(wǎng)絡(luò)；?（六）不?在私人通信?及公開發(fā)表?的文章、著?作、講演中?涉及___?_事項(xiàng)；?第四章保密?檢查及獎(jiǎng)懲?第九條、?對(duì)失、__?__事件或?違反保密制?度的行為，?必須認(rèn)真追?查，嚴(yán)肅處?理，做到“?四不放過”?。即失__?__事件未?查清不放過?；當(dāng)事人未?進(jìn)行適當(dāng)處?理不放過；?對(duì)失___?_漏洞未采?取措施不放?過；本單位?領(lǐng)導(dǎo)和群眾?未受到教育?不放過。?第十條、對(duì)?于____?的行為，聯(lián)?社應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)?或表?yè)P(yáng)。?第五章附則?第十一條、?本辦法自下?發(fā)之日起施?行，由__?__縣農(nóng)村?信用合作聯(lián)?社負(fù)責(zé)解釋?和修訂。?呆賬核銷保?密制度（三?）第一章?總則第一?條為規(guī)范金?融企業(yè)呆賬?核銷管理，?增強(qiáng)金融企?業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控?能力，促進(jìn)?金融企業(yè)健?康發(fā)展，根?據(jù)有關(guān)法律?、法規(guī)和《?金融企業(yè)財(cái)?務(wù)規(guī)則》相?關(guān)規(guī)定，制?定本辦法。?第二條在?____境?內(nèi)依法設(shè)立?的，經(jīng)中國(guó)?銀行業(yè)監(jiān)督?管理委員會(huì)?批準(zhǔn)，除金?融資產(chǎn)管理?公司外的政?策性銀行、?商業(yè)銀行、?信托公司、?財(cái)務(wù)公司、?金融租賃公?司、村鎮(zhèn)銀?行、貸款公?司和城鄉(xiāng)信?用社等經(jīng)營(yíng)?金融業(yè)務(wù)的?企業(yè)（統(tǒng)稱?金融企業(yè)）?適用本辦法?。證券公司?、____?參照本辦法?執(zhí)行。第?二章呆賬核?銷條件第?四條金融企?業(yè)經(jīng)采取必?要措施和實(shí)?施必要程序?之后，符合?《一般債權(quán)?或股權(quán)呆賬?認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及?核銷所需相?關(guān)材料》（?附1）所列?認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之?一的債權(quán)或?股權(quán)可認(rèn)定?為呆賬。?第五條金融?企業(yè)經(jīng)采取?必要措施和?實(shí)施必要程?序之后，符?合《銀行卡?透支款項(xiàng)呆?賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?及核銷所需?相關(guān)材料》?（附z）所?列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?之一的銀行?卡透支款項(xiàng)?以及透支利?息、手續(xù)費(fèi)?、超限費(fèi)、?滯納金可認(rèn)?定為呆賬。?第六條金?融企業(yè)經(jīng)采?取必要措施?和實(shí)施必要?程序之后，?符合《助學(xué)?貸款呆賬認(rèn)?定標(biāo)準(zhǔn)及核?銷所需相關(guān)?材料》（附?3）所列認(rèn)?定標(biāo)準(zhǔn)之一?的助學(xué)貸款?（含無擔(dān)保?國(guó)家助學(xué)貸?款）可認(rèn)定?為呆賬。?第三章呆賬?核銷程序?第七條呆賬?核銷應(yīng)遵循?嚴(yán)格認(rèn)定條?件、提供確?鑿證據(jù)、嚴(yán)?肅追究責(zé)任?、逐級(jí)上報(bào)?并經(jīng)審核審?批、對(duì)外保?密和賬銷案?存的基本原?則。第八?條金融企業(yè)?申報(bào)核銷呆?賬，應(yīng)提供?以下材料：?（一）借?款人（持卡?人）或被投?資企業(yè)呆賬?核銷申報(bào)材?料及審核審?批材料。呆?賬核銷申報(bào)?材料內(nèi)容應(yīng)?包括債權(quán)、?股權(quán)發(fā)生明?細(xì)情況，借?款人（持卡?人）、擔(dān)保?人或抵質(zhì)押?物情況，對(duì)?借款人（持?卡人）和擔(dān)?保人的追索?情況及結(jié)果?，被投資企?業(yè)的基本情?況和現(xiàn)狀，?財(cái)產(chǎn)清算情?況等。符合?條件的銀行?卡小額貸款?呆賬核銷除?外，可采取?清單方式進(jìn)?行核銷。?（二）經(jīng)辦?行（公司）?的調(diào)查報(bào)告?，包括呆賬?形成原因，?采取的補(bǔ)救?措施及其結(jié)?果，對(duì)借款?人（持卡人?）和擔(dān)保人?的具體追收?過程及其證?明，抵押物?（質(zhì)押物）?處置情況，?核銷理由，?債權(quán)和股權(quán)?經(jīng)辦人、部?門負(fù)責(zé)人和?單位負(fù)責(zé)人?情況等。?（三）附_?___至附?3要求的其?他相關(guān)材料?。不能提?供確鑿證據(jù)?證明的呆賬?，不得核銷?。第九條?金融企業(yè)核?銷呆賬，應(yīng)?提供財(cái)產(chǎn)清?償證明、追?償證明等內(nèi)?外部證據(jù)。?無法取得法?院或政府有?關(guān)部門出具?的財(cái)產(chǎn)清償?證明等相關(guān)?文件的，金?融企業(yè)可憑?財(cái)產(chǎn)追償證?明、清收?qǐng)?bào)?告、法律意?見書等內(nèi)部?證據(jù)進(jìn)行核?銷。內(nèi)部證?據(jù)必須經(jīng)相?關(guān)人員簽章?確認(rèn)。財(cái)?產(chǎn)追償證明?或清收?qǐng)?bào)告?應(yīng)包括債務(wù)?人和擔(dān)保人?的基本情況?、形成呆賬?的原因、采?取的補(bǔ)救措?施、債務(wù)追?收過程、對(duì)?責(zé)任認(rèn)定和?追究的初步?意見等。?法律意見書?應(yīng)由金融企?業(yè)內(nèi)部法律?事務(wù)部門出?具，就被核?銷債權(quán)進(jìn)行?的法律訴訟?情況進(jìn)行說?明，包括訴?訟過程、結(jié)?果等;未涉?及法律訴訟?的，應(yīng)說明?未訴訟理由?。第十條?債務(wù)人在同?一金融企業(yè)?的多筆貸款?，若擔(dān)保人?和擔(dān)保條件?相同，只要?其中一筆貸?款經(jīng)過該金?融企業(yè)訴訟?并取得無財(cái)?產(chǎn)執(zhí)行的法?院終結(jié)或者?終止（中止?）裁定，或?雖有財(cái)產(chǎn)但?難以或無法?執(zhí)行的法院?終結(jié)或者終?止（中止）?裁定，該債?務(wù)人的其余?各筆貸款可?以依據(jù)法院?的裁定、清?收?qǐng)?bào)告及法?律意見書核?銷。第十?一條債務(wù)人?在不同金融?企業(yè)的多筆?貸款，若擔(dān)?保人和擔(dān)保?條件相同，?只要其中一?個(gè)金融企業(yè)?經(jīng)過訴訟并?取得無財(cái)產(chǎn)?執(zhí)行的法院?終結(jié)或者終?止（中止）?裁定，或者?雖有財(cái)產(chǎn)但?難以或者無?法執(zhí)行的法?院終結(jié)或者?終止（中止?）裁定，其?他金融企業(yè)?可以依據(jù)法?院的裁定、?清收?qǐng)?bào)告及?法律意見書?核銷該債務(wù)?人的有關(guān)債?權(quán)。第十?二條金融企?業(yè)發(fā)生的呆?賬，必須提?供確鑿證據(jù)?，經(jīng)___?_符合規(guī)定?條件的應(yīng)隨?時(shí)上報(bào)、隨?時(shí)審核審批?，及時(shí)從計(jì)?提的資產(chǎn)減?值準(zhǔn)備中核?銷。金融企?業(yè)不得隱瞞?不報(bào)、長(zhǎng)期?掛賬或掩蓋?不良資產(chǎn)。?第十三條?金融企業(yè)核?銷呆賬，必?須嚴(yán)格履行?審核審批手?續(xù)，并提供?呆賬核銷申?報(bào)材料。上?級(jí)行（公司?）接到下級(jí)?行（公司）?的申報(bào)材料?，應(yīng)當(dāng)__?__有關(guān)部?門進(jìn)行嚴(yán)格?____并?簽署意見。?第十四條?除法律法規(guī)?和本辦法的?規(guī)定外，其?他任何機(jī)構(gòu)?和個(gè)人（包?括債務(wù)人）?不得干預(yù)、?參與金融企?業(yè)呆賬核銷?運(yùn)作。第?十五條下列?債權(quán)、股權(quán)?不得作為呆?賬核銷：?（一）除符?合本辦法第?四條、第五?條、第六條?規(guī)定的內(nèi)容?外，借款人?或者擔(dān)保人?有經(jīng)濟(jì)償還?能力，金融?企業(yè)未按規(guī)?定履行必要?措施和實(shí)施?必要程序追?償?shù)膫鶛?quán);?（二）違?____律?、法規(guī)的規(guī)?定，以各種?形式逃廢或?懸空的金融?企業(yè)債權(quán);?（三）因?行政干預(yù)造?成逃廢或懸?空的金融企?業(yè)債權(quán);?（四）金融?企業(yè)未向借?款人、擔(dān)保?人追償?shù)膫?權(quán);（五?）其他不應(yīng)?核銷的金融?企業(yè)債權(quán)、?股權(quán)。第?四章管理與?監(jiān)督第十?六條金融企?業(yè)要完善呆?賬核銷授權(quán)?機(jī)制，明確?股東大會(huì)、?董事會(huì)和經(jīng)?營(yíng)管理層職?責(zé)，按呆賬?核銷政策要?求，健全內(nèi)?部管理制度?，規(guī)范審核?程序，及時(shí)?核銷呆賬，?并有效防范?虛假核銷等?各類風(fēng)險(xiǎn)。?第十七條?金融企業(yè)應(yīng)?建立呆賬責(zé)?任認(rèn)定和追?究制度。每?核銷一筆呆?賬，應(yīng)查明?呆賬形成的?原因，對(duì)確?系主觀原因?形成損失的?，應(yīng)在呆賬?核銷后__?__年內(nèi)完?成責(zé)任認(rèn)定?和對(duì)責(zé)任人?的追究（包?括處理）工?作，明確相?應(yīng)的責(zé)任人?，包括經(jīng)辦?人、部門負(fù)?責(zé)人和單位?負(fù)責(zé)人。對(duì)?呆賬負(fù)有責(zé)?任的人員，?視金額大小?和性質(zhì)輕重?進(jìn)行處理。?涉嫌犯罪的?及時(shí)移交司?法機(jī)關(guān)依法?處置。金?融企業(yè)總行?（總公司）?應(yīng)按照呆賬?發(fā)生、核銷?審批的情況?建立呆賬責(zé)?任人___?_匯總數(shù)據(jù)?庫(kù)，加強(qiáng)呆?賬核銷的管?理。第十?八條金融企?業(yè)應(yīng)建立呆?賬核銷責(zé)任?追究制度。?對(duì)呆賬沒有?確鑿證據(jù)，?或弄虛作假?向?qū)徍藢徟?單位申報(bào)核?銷的，應(yīng)追?究當(dāng)事人的?責(zé)任，視金?額大小和性?質(zhì)輕重進(jìn)行?處理。虛假?核銷造成損?失的，對(duì)責(zé)?任人給予降?級(jí)或撤職及?以上級(jí)別的?處分，并嚴(yán)?肅處理有責(zé)?任的經(jīng)辦人?員。涉嫌犯?罪的及時(shí)移?交司法機(jī)關(guān)?依法處置。?對(duì)應(yīng)核銷?的呆賬，由?于有關(guān)經(jīng)辦?人、部門負(fù)?責(zé)人和單位?負(fù)責(zé)人的原?因而不核銷?、隱瞞不報(bào)?、長(zhǎng)期掛賬?的，應(yīng)對(duì)有?關(guān)責(zé)任人嚴(yán)?肅進(jìn)行處理?、處罰。?第十九條金?融企業(yè)應(yīng)建?立責(zé)任追究?工作報(bào)告制?度，及時(shí)向?監(jiān)管部門報(bào)?告責(zé)任追究?工作。對(duì)違?紀(jì)違規(guī)行為?，應(yīng)在認(rèn)定?責(zé)任人后_?___個(gè)月?內(nèi)處理完畢?，并將處理?結(jié)果在__?__個(gè)月內(nèi)?書面報(bào)告監(jiān)?管部門。?第二十條對(duì)?已被金融企?業(yè)處理的責(zé)?任人，金融?企業(yè)應(yīng)視情?節(jié)輕重，限?制任用;對(duì)?責(zé)任人繼續(xù)?任職或錄用?責(zé)任人的金?融機(jī)構(gòu)，監(jiān)?管部門將予?以重點(diǎn)檢查?，以防范風(fēng)?險(xiǎn)。第二?十一條金融?企業(yè)對(duì)呆賬?認(rèn)定、核銷?過程中發(fā)現(xiàn)?的各類違紀(jì)?違規(guī)違法行?為，不追查?、不處理或?隱瞞不報(bào)的?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，監(jiān)管部門?將依照有關(guān)?法規(guī)給予處?罰。第二?十二條金融?企業(yè)應(yīng)建立?呆賬核銷保?密制度，按?規(guī)定核銷呆?賬，應(yīng)在內(nèi)?部進(jìn)行運(yùn)作?，并做好保?密工作。?除下列法律?法規(guī)規(guī)定債?權(quán)與債務(wù)或?投資與被投?資關(guān)系已完?全終結(jié)的情?況外，已核?銷的呆賬作?賬銷案存處?理，應(yīng)建立?呆賬核銷臺(tái)?賬并進(jìn)行表?外登記，單?獨(dú)設(shè)立賬戶?核算和管理?，同時(shí)按檔?案管理的有?關(guān)規(guī)定加強(qiáng)?呆賬核銷的?檔案管理，?相關(guān)情況不?得對(duì)借款人?、擔(dān)保人披?露。法律?法規(guī)規(guī)定債?權(quán)與債務(wù)或?投資與被投?資關(guān)系已完?全終結(jié)的情?況包括：?1.列入國(guó)?家兼并破產(chǎn)?計(jì)劃核銷的?貸款;2?.經(jīng)___?_專案批準(zhǔn)?核銷的債權(quán)?;3.法?院判決終結(jié)?執(zhí)行或者法?院裁定免除?責(zé)任，并且?了結(jié)全部債?權(quán)債務(wù)關(guān)系?的債權(quán);?4.法院裁?定通過重整?協(xié)議或者和?解協(xié)議，根?據(jù)重整協(xié)議?或者和解協(xié)?議核銷的債?權(quán)，在重整?協(xié)議或者和?解協(xié)議執(zhí)行?完畢后;?5.自法院?裁定破產(chǎn)案?件終結(jié)之日?起已超過_?___年的?債權(quán);6?.金融企業(yè)?按規(guī)定采取?打包出售、?公開拍賣、?轉(zhuǎn)讓、債務(wù)?減免等市場(chǎng)?手段處置債?權(quán)或者股權(quán)?，受讓方或?者債務(wù)人按?照轉(zhuǎn)讓協(xié)議?或者債務(wù)減?免協(xié)議履行?相關(guān)義務(wù)完?畢后，其處?置回收資金?與債權(quán)或股?權(quán)余額的差?額;7.?被法院駁回?起訴或者裁?定免除（或?部分免除）?債務(wù)人責(zé)任?，或者喪失?訴訟時(shí)效，?并經(jīng)___?_年以上補(bǔ)?救未果的債?權(quán)。未經(jīng)?____批?準(zhǔn)，任何單?位和個(gè)人不?得對(duì)外披露?金融企業(yè)呆?賬核銷安排?和實(shí)際核銷?詳細(xì)情況，?監(jiān)管部門及?其工作人員?應(yīng)保守金融?企業(yè)的商業(yè)?____。?金融企業(yè)實(shí)?際核銷呆賬?金額按國(guó)家?規(guī)定披露。?第二十三?條金融企業(yè)?應(yīng)比照表內(nèi)?不良貸款的?管理方式，?建立呆賬核?銷后的資產(chǎn)?保全和追收?制度，加強(qiáng)?對(duì)已核銷呆?賬的清收處?置，最大限?度減少損失?，維護(hù)資產(chǎn)?安全。除法?律法規(guī)規(guī)定?債權(quán)與債務(wù)?或投資與被?投資關(guān)系已?完全終結(jié)的?情況外，金?融企業(yè)對(duì)已?核銷