小公司財務(wù)制度模板（3篇）

第16頁共16頁小公司財務(wù)?制度模板?一.庫存現(xiàn)?金管理_?___公司?財務(wù)部庫存?現(xiàn)金控制在?核定限額內(nèi)?，不得超限?額存放現(xiàn)金?。2.嚴?格執(zhí)行現(xiàn)金?盤點制度，?做到日清日?結(jié)，保證現(xiàn)?金的安全。?現(xiàn)金遇有短?款，應(yīng)及時?查明原因，?報告單位領(lǐng)?導(dǎo)，并要追?究責任者的?責任。3?.不準用“?白條”入帳?。4.不?準私人挪用?、占用和借?用公款現(xiàn)金?。5.到?公司以外金?融機構(gòu)提取?或送存現(xiàn)金?（限額__?__萬元以?上）時，需?由兩名人員?乘坐公司汽?車前往。?6.現(xiàn)金出?納員必須嚴?格和妥善保?管金庫密碼?和鑰匙。?7.現(xiàn)金出?納員要妥善?保管金庫內(nèi)?存放的現(xiàn)金?和有價證券?;私人財物?不得存放入?內(nèi)。8.現(xiàn)?金出納員必?須隨時接受?開戶銀行和?本單位領(lǐng)導(dǎo)?的檢查監(jiān)督?。9.出?納員必須嚴?格遵守執(zhí)行?上述各條規(guī)?定.二.?銀行存款管?理___?_公司必須?遵守中國人?民銀行的規(guī)?定，辦理銀?行基本帳戶?和輔助帳戶?的開戶和公?司各種銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)。?____?公司必須認?真貫徹執(zhí)行?《中國人民?銀行法》、?《中華人民?共和國票據(jù)?法》等相關(guān)?的結(jié)算管理?制度。3?.作廢的銀?行支票由出?納員加蓋作?廢戳記，妥?善保存。?4.銀行結(jié)?算方式根據(jù)?公司實際情?況采取如下?幾種方式：?支票（現(xiàn)金?支票、轉(zhuǎn)帳?支票）、銀?行匯票、電?匯、信匯、?銀行承兌匯?票、委托收?款（僅限于?水費、電費?、電話費結(jié)?算），除上?述結(jié)算方式?外，其他不?予使用。?5從銀行取?回的各種結(jié)?算憑證，要?及時入帳。?____?公司應(yīng)按每?個銀行開戶?帳號建立一?本銀行存款?明細帳，出?納員應(yīng)及時?將公司銀行?存款明細帳?與銀行對帳?單逐筆進行?核對。于每?季度末做出?銀行核對余?額調(diào)節(jié)明細?表。7銀?行出納員對?銀行調(diào)節(jié)明?細表所記載?的帳項必須?及時查明原?因，對出現(xiàn)?的差錯通知?責任人進行?更正，對未?達帳項要及?時予以清理?。造成的帳?帳不一致，?應(yīng)盡快解決?。8空白?銀行支票與?預(yù)留印鑒必?須實行分管?。由出納員?逐筆登記，?記錄所簽發(fā)?支票的用途?、使用單位?、金額、支?票號碼等。?三.往來?帳款的管理?1應(yīng)收帳?款的管理：?公司各銷售?部門根據(jù)形?成收入的確?定標準及時?開據(jù)發(fā)貨票?后，由財務(wù)?部作好帳務(wù)?處理，編制?會計記賬憑?證，登記有?關(guān)收入和與?客戶應(yīng)收賬?款往來的會?計賬簿，同?時要定期與?銷售部門進?行核對，保?證雙方賬賬?核對一致。?2.其他?應(yīng)收款的管?理：公司各?部門形成的?出差借款、?采購借款、?各部門備用?金應(yīng)于業(yè)務(wù)?發(fā)生后及時?報銷，每年?____月?中旬進行清?理。各部門?備用金于每?年____?月份中旬清?理，進行還?舊借新。?3.應(yīng)付帳?款的管理：?公司各部門?因采購形成?的應(yīng)付票據(jù)?應(yīng)及時進行?帳務(wù)處理，?登記相應(yīng)的?帳簿，定期?與相關(guān)部門?對帳，保證?雙方賬賬核?對一致。?四.內(nèi)部牽?制：___?_公司實行?銀行支票與?銀行預(yù)留印?鑒分管制度?2.非出?納人員不能?辦理現(xiàn)金、?銀行收付業(yè)?務(wù)。3.?庫存現(xiàn)金和?有價證券每?季抽查一次?。4.現(xiàn)?金出納員不?得擔當制證?工作，只能?由財務(wù)部指?定的制單人?制單。五?.本制度自?下發(fā)之日起?執(zhí)行。金?蝶友商電子?商務(wù)服務(wù)有?限公司小?公司財務(wù)制?度模板（二?）第一章?總則一、?目的為了?規(guī)范管理本?公司的財務(wù)?行為，加強?財務(wù)管理，?內(nèi)部控制和?經(jīng)濟核算，?發(fā)揮財務(wù)在?公司經(jīng)營和?提高經(jīng)濟效?益中的作用?，特別制定?本制度。?二、制定本?制度的依據(jù)?依據(jù)《企?業(yè)會計準則?》《會計法?》等國家相?關(guān)法律、法?規(guī)，結(jié)合本?藥業(yè)科技有?限公司的具?體情況制定?本制度。?三、制定本?制度的原則?第一條建?立和建全公?司內(nèi)部管理?制度，完善?經(jīng)濟核算，?盡可能地降?低消耗增加?盈利。力求?以盡可能少?的消耗取得?盡可能大的?經(jīng)營成果。?第二條正?確計算和反?映本公司的?經(jīng)營成果，?依法繳納稅?收。第三?條財務(wù)管理?必須做好各?項財務(wù)收支?的預(yù)算控制?，核算分析?和考核等工?作。第二?章財務(wù)工作?管理規(guī)范?第一條會計?憑證、會計?賬簿、會計?報表和其他?會計資料必?須真實、正?確、完整并?符合會計制?度的規(guī)定。?第二條各?部門辦理事?務(wù)必須填制?或取得原始?憑證，并及?時送交財務(wù)?。從外單?位取得的原?始憑證，必?須蓋有填制?單位公章。?從個人處取?得的原始憑?證，必須有?填制人的簽?字。自制原?始憑證必須?有經(jīng)辦人簽?字。購買實?物的原始憑?證，必須有?實物證明及?出處。第?三條財務(wù)工?作必須填制?或取得原始?憑證，根據(jù)?審核的原始?憑證編制記?賬憑證。記?賬憑證的內(nèi)?容必須具備?：填制憑證?的日期、編?號、內(nèi)容、?科目、金額?、所附單據(jù)?張數(shù)、簽名?，在收款和?付款記賬憑?證上出納必?須簽字。?第四條財務(wù)?工作人員對?不真實、不?合格的原始?憑證，不予?受理;對記?載不準確、?不完整的原?始憑證，予?以退回，要?求更正、補?充。第五?條財務(wù)工作?人員應(yīng)當會?同總經(jīng)理辦?公室，定期?清查（每月?一次），保?證賬簿記錄?與實物、款?項相符。財?務(wù)工作人員?發(fā)現(xiàn)賬簿記?錄與實物、?款項不符時?，應(yīng)及時向?總經(jīng)理或主?管提出書面?報告，并請?求查明原因?，做出處理?。第六條?財務(wù)工作人?員調(diào)動工作?或離職，必?須與接管人?員辦清交接?手續(xù)。辦理?交接手續(xù)，?必須列出移?交清單，接?交人員按移?交清單逐項?核對點收。?1、現(xiàn)金?、有價證券?應(yīng)與會計賬?簿記錄保持?一致，銀行?存款賬戶余?額應(yīng)與銀行?對賬單保持?一致，各種?財產(chǎn)物資和?債權(quán)債務(wù)的?明細賬戶余?額應(yīng)與總賬?有關(guān)賬戶余?額保持一致?，若不一致?，移交人員?必須限期查?清，若查不?清，由移交?人賠償。?2、會計憑?證、會計賬?簿、會計報?表和其他會?計資料必須?完整無缺。?如有短缺，?必須查清原?因，并在移?交清單中注?明，由移交?人負責。?3、移交人?經(jīng)管的各種?票據(jù)、印章?和其他實物?，必須交接?清楚。對未?了事項和遺?留問題，應(yīng)?寫出書面材?料。凡在電?腦系統(tǒng)中操?作的要對其?數(shù)據(jù)在實際?操作狀態(tài)下?進行交接。?4、會計?人員交接必?須有監(jiān)交人?。一般會計?人員交接由?財務(wù)部門經(jīng)?理指定人員?監(jiān)交，部門?經(jīng)理交接由?總經(jīng)理指定?人員監(jiān)交。?5、交接?完畢，交接?雙方應(yīng)在移?交清單上簽?名。移交清?單一式三份?，移交雙方?各執(zhí)一份，?存檔一份。?第三章貨?幣資金管理?制度本制?度所指貨幣?資金，指公?司所有的庫?存現(xiàn)金、銀?行存款、支?票。一、?現(xiàn)金管理制?度第一條?現(xiàn)金使用規(guī)?定：1、?必須憑公司?規(guī)定的符合?手續(xù)的合法?憑證收支現(xiàn)?金，禁止白?條抵庫;對?違反規(guī)定、?字跡不清的?單據(jù)，出納?有權(quán)拒絕支?付;2、?出納支付現(xiàn)?金后，收款?人必須在相?關(guān)單據(jù)上簽?字確認;?3、出納收?到的每一筆?現(xiàn)金，無論?金額大小，?都必須開具?現(xiàn)金收據(jù);?現(xiàn)金收據(jù)?中必須注明?以下要素：?繳款人或單?位、繳款日?期、金額（?大小寫必須?一致）、繳?款內(nèi)容、繳?款人簽名、?出納簽名等?;4、不?準私事借支?公款;5?、妥善保管?保險柜鑰匙?、密碼，確?保資金安全?。第二條?現(xiàn)金核算與?盤點：1?、出納應(yīng)當?逐筆記摘“?現(xiàn)金日記賬?”。2、?每日業(yè)務(wù)終?了，應(yīng)及時?結(jié)算現(xiàn)金余?額，并按面?值分別清點?數(shù)量，盤出?實存現(xiàn)金，?與現(xiàn)金賬核?對無誤，做?到日清月結(jié)?;3、現(xiàn)?金日記賬與?現(xiàn)金總賬應(yīng)?由現(xiàn)金出納?定期核對，?至少每月一?次，做到帳?帳相符。?4、財務(wù)負?責人有權(quán)不?定期且至少?每月一次對?現(xiàn)金進行抽?盤。對現(xiàn)金?盤點發(fā)現(xiàn)的?盤盈、盤虧?應(yīng)查明原因?及時進行處?理。如果經(jīng)?查明盤盈屬?于記賬錯誤?、丟失單據(jù)?等，應(yīng)及時?更正錯賬或?補辦手續(xù)。?原因不明則?由過失人賠?償。二、?銀行存款管?理制度1?、經(jīng)會計人?員審核符合?公司支付規(guī)?定的原始憑?證，作為銀?行存款支付?依據(jù)。同時?按原始憑證?逐筆序時登?記銀行存款?流水賬。?2、業(yè)務(wù)終?了當日，出?納人員應(yīng)及?時結(jié)出銀行?存款流水賬?余額，核對?公司所有銀?行賬戶余額?。若與銀行?存款流水賬?余額有差異?，應(yīng)立即核?對查明原因?，不允許將?帶有問題的?余額轉(zhuǎn)入第?二天;3?、銀行存款?流水賬、日?記賬與銀行?存款總賬定?期核對，每?月一次，做?到帳帳相符?。4、每?月初，出納?人員應(yīng)及時?到銀行索取?銀行對賬單?，編制銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表。銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表由主管?人員負責核?對。5、?除公司規(guī)定?的基本賬戶?和結(jié)算賬戶?之外，不得?另行開設(shè)賬?戶。確屬需?要的，需報?總經(jīng)理核準?;6、公?司銀行賬戶?不得出租、?出借給外單?位使用;?三、支票管?理制度公?司支票分為?現(xiàn)金支票和?轉(zhuǎn)帳支票兩?種。在使用?支票時，應(yīng)?注意以下幾?點要求：?1、出納簽?發(fā)支票，必?須經(jīng)主管同?意，支票填?寫要素必須?齊全;2?、不得簽發(fā)?空頭支票、?不得出租、?出借支票或?將支票轉(zhuǎn)讓?給其他單位?或個人使用?;不得將支?票交給其它?單位代為簽?發(fā);3、?公司收到轉(zhuǎn)?帳支票，經(jīng)?審核無誤后?及時填制進?帳單，根據(jù)?情況送繳開?戶銀行或出?票人開戶行?辦理托收。?資金未進帳?，不得發(fā)貨?。4、建?立支票登記?簿，填制人?在支票登記?簿上簽字備?查，支票使?用后應(yīng)及時?清理，超過?期限應(yīng)及時?核對和清查?。5、出?納應(yīng)妥善保?管未簽發(fā)的?支票及已簽?發(fā)的支票存?根。第四?章印章管理?制度第一?條各類印章?必須分處專?人保管、使?用，不得擅?自將自己保?管的印章交?他人使用。?第二條應(yīng)?嚴格按規(guī)定?的業(yè)務(wù)范圍?和批準程序?使用各類印?章，不得亂?用錯用。?第三條印章?保管人員應(yīng)?負起監(jiān)印責?任，在監(jiān)印?中應(yīng)嚴格審?查，注意核?實內(nèi)容，審?核無誤后送?總經(jīng)理審閱?方可登記蓋?章。印鑒外?借必須經(jīng)總?經(jīng)理同意，?進行登記，?注明用途。?第四條各?類印章，不?用時應(yīng)上鎖?保管，做到?人走章收。?財務(wù)專業(yè)印?章和法人代?表章，要放?入保險柜保?管。第五?章備用金管?理制度第?一條申請審?批及歸還手?續(xù)：借款人?根據(jù)公司規(guī)?定或計劃填?寫“借款單?”，申請人?簽名—部門?經(jīng)理審核—?總經(jīng)理批準?—財務(wù)主管?審核—出納?審核付款。?第二條備?用金實行專?人借支專人?負責的辦法?，不得轉(zhuǎn)借?他人。第?三條財務(wù)部?未經(jīng)批準或?審批手續(xù)不?全情況下，?私自使用備?用金或擴大?范圍和限額?的，視情節(jié)?輕重對財務(wù)?人員處__?__元以上?罰款。第?四條除公司?規(guī)定部門使?用的固定性?備用金外，?商品采購?fù)?成后___?_天內(nèi)須到?財務(wù)報賬，?根據(jù)正規(guī)發(fā)?票數(shù)額多退?少補。第?五條備用金?超過歸定時?間未歸還，?每逾期一天?按3﹪計息?，并在歸還?借款時付清?;因其他特?殊原因需要?續(xù)借的，必?須提出書面?報告，并經(jīng)?部門經(jīng)理證?明，總經(jīng)理?批準后免于?罰息。在借?款人拒不歸?還情況下（?超過歸還時?間一個星期?），由出納?直接在工資?獎金中扣收?借款額和逾?期利息。?第六條財務(wù)?主管負責對?備用金每月?盤點，對于?備用金盤點?損失，由責?任人賠償;?第六章費?用開支管理?一、人工?費用管理?第一條人工?費包括所有?人員基本工?資、工齡工?資、各種獎?金、加班工?資、補貼工?資等支出。?根據(jù)核定的?基本工資、?考勤情況及?各部門績效?完成情況計?算應(yīng)付工資?，報經(jīng)理審?核批準。?第二條考勤?規(guī)定：考勤?由專人負責?記錄，將出?勤情況分遲?到、曠工、?病假、事假?等如實記錄?。（其中，?公司每日晨?會開始未到?視為遲到，?晨會結(jié)束未?到視為曠工?半天;未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準的?請假視為曠?工。）在公?司規(guī)定范圍?之外凡需加?班的，須填?報加班申請?表一式兩份?，報人力資?源部審批。?無加班申請?表的不予計?算加班工資??？记谌藛T?每月___?_號將審核?無誤的考勤?表上報財務(wù)?部并張貼。?第三條工?資計算標準?：日工資以?基本工資為?準計算，每?月按實際“?出勤天/月?應(yīng)出勤天”?計算日工資?。遲到、曠?工、請假等?按相關(guān)考勤?制度執(zhí)行。?第四條工?資發(fā)放時間?定為每月_?___日，?財務(wù)部應(yīng)及?時將工資發(fā)?放到員工本?人，并完善?發(fā)放手續(xù)。?發(fā)給公司員?工的工資、?補助等必須?根據(jù)實有人?數(shù)和實發(fā)金?額取得本人?簽收的憑證?為經(jīng)費支出?依據(jù)。二?、差旅費用?的預(yù)支和報?銷依照出差?管理制度執(zhí)?行。三、?其它費用管?理第一條?公司辦公用?品及電腦、?傳真復(fù)印機?等電子產(chǎn)品?的購買和維?修，須制定?購買和維修?保養(yǎng)計劃及?費用預(yù)算，?報經(jīng)理審批?。第二條?公司公務(wù)用?車產(chǎn)生的燃?油費、修理?費等費用和?違規(guī)經(jīng)濟損?失依照用車?管理制度執(zhí)?行。第三?條水電，租?賃費等，根?據(jù)合同價款?，通過預(yù)提?費用核算入?帳。第七?章費用報銷?管理制度?第一條報銷?費用必須以?合理、合法?、真實的憑?證為依據(jù)，?原始發(fā)票不?得臆造、涂?改，不得偽?造發(fā)票。?第二條發(fā)生?的費用必須?按規(guī)定分類?填寫公司統(tǒng)?一的報銷單?據(jù)，不得隨?意填寫。?第三條各種?原始憑證必?須大小寫一?致，不得涂?改，并注明?附件張數(shù)和?所屬部門和?職務(wù)，內(nèi)容?和項目必須?齊全。原始?憑證必須按?公司規(guī)定的?程序進行審?核、簽字，?相關(guān)手續(xù)必?須完備，否?則財務(wù)有權(quán)?不予報銷。?第四條各?項當月費用?報銷必須在?每月___?_日前送呈?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批，各級領(lǐng)?導(dǎo)應(yīng)及時審?批，防止造?成費用入賬?逾期現(xiàn)象。?第五條對?于手續(xù)或填?寫不符要求?的一律退回?修改、補全?手續(xù)、重填?憑證;對于?不得報支的?費用項目，?一律退回拒?付;對于超?期申報的費?用，根據(jù)相?關(guān)項目規(guī)定?進行報支。?小公司財?務(wù)制度模板?（三）一?.庫存現(xiàn)金?管理__?__公司財?務(wù)部庫存現(xiàn)?金控制在核?定限額內(nèi)，?不得超限額?存放現(xiàn)金。?2.嚴格?執(zhí)行現(xiàn)金盤?點制度，做?到日清日結(jié)?，保證現(xiàn)金?的安全?，F(xiàn)?金遇有短款?，應(yīng)及時查?明原因，報?告單位領(lǐng)導(dǎo)?，并要追究?責任者的責?任。3.?不準用“白?條”入帳。?4.不準?私人挪用、?占用和借用?公款現(xiàn)金。?5.到公?司以外金融?機構(gòu)提取或?送存現(xiàn)金（?限額___?_萬元以上?）時，需由?兩名人員乘?坐公司汽車?前往。6?.現(xiàn)金出納?員必須嚴格?和妥善保管?金庫密碼和?鑰匙。7?.現(xiàn)金出納?員要妥善保?管金庫內(nèi)存?放的現(xiàn)金和?有價證券;?私人財物不?得存放入內(nèi)?。8.現(xiàn)?金出納員必?須隨時接受?開戶銀行和?本單位領(lǐng)導(dǎo)?的檢查監(jiān)督?。9.出?納員必須嚴?格遵守執(zhí)行?上述各條規(guī)?定.二.?銀行存款管?理___?_公司必須?遵守中國人?民銀行的規(guī)?定，辦理銀?行基本帳戶?和輔助帳戶?的開戶和公?司各種銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)。?____?公司必須認?真貫徹執(zhí)行?《中國人民?銀行法》、?《中華人民?共和國票據(jù)?法》等相關(guān)?的結(jié)算管理?制度。3?.作廢的銀?行支票由出?納員加蓋作?廢戳記，妥?善保存。?4.銀行結(jié)?算方式根據(jù)?公司實際情?況采取如下?幾種方式：?支票（現(xiàn)金?支票、轉(zhuǎn)帳?支票）、銀?行匯票、電?匯、信匯、?銀行承兌匯?票、委托收?款（僅限于?水費、電費?、電話費結(jié)?算），除上?述結(jié)算方式?外，其他不?予使用。?5從銀行取?回的各種結(jié)?算憑證，要?及時入帳。?____?公司應(yīng)按每?個銀行開戶?帳號建立一?本銀行存款?明細帳，出?納員應(yīng)及時?將公司銀行?存款明細帳?與銀行對帳?單逐筆進行?核對。于每?季度末做出?銀行核對余?額調(diào)節(jié)明細?表。7銀?行出納員對?銀行調(diào)節(jié)明?細表所記載?的帳項必須?及時查明原?因，對出現(xiàn)?的差錯通知?責任人進行?更正，對未?達帳項要及?時予以清理?。造成的帳?帳不一致，?應(yīng)盡快解決?。8空白?銀行支票與?預(yù)留印鑒必?須實行分管?。由出納員?逐筆登記，?記錄所簽發(fā)?支票的用途?、使用單位?、金額、支?票號碼等。?三.往來?帳款的管理?1應(yīng)收帳?款的管理：?公司各銷售?部門根據(jù)形?成收入的確?定標準及時?開據(jù)發(fā)貨票?后，由財務(wù)?部作好帳務(wù)?處理，編制?會計記賬憑?證，登記有?關(guān)收入和與?客戶應(yīng)收賬?款往來的會?計賬簿，同?時要定期與?銷售部門進?行核對，保?證雙方賬賬?核對一致。?2.其他?應(yīng)收款的管?理：公司各?部門形成的?出差借款、?采購借款、?各部門備用?金應(yīng)于業(yè)務(wù)?發(fā)生后及時?報銷，每年?____月?中旬進行清?理。各部門?備用金于每?年____?月份中旬清?理，進行還?舊借新。?3.應(yīng)付帳?款的管理：?公司各部門?因采購形成?的應(yīng)付票據(jù)?應(yīng)及時進行?帳務(wù)處理，?登記相應(yīng)的?帳簿，定期?與相關(guān)部門?對帳，保證?雙方賬賬核?對一致。?四.內(nèi)部牽?制：__?__公司實?行銀行支票?與銀行預(yù)留?印鑒分管制?度2.非?出納人員不?能辦理現(xiàn)金?、銀行收付?業(yè)務(wù)。3?.庫存現(xiàn)金?和有價證券?每季抽查一?次。4.?現(xiàn)金出納員?不得擔當制?證工作，只?能由財務(wù)部?指定的制單?人制單。?第三章財產(chǎn)?管理制度?____公?司財產(chǎn)的范?圍⑴公司?財產(chǎn)包括固?定資產(chǎn)和低?值易耗品;?⑵凡公司?購入或自制?的機器設(shè)備?、動力設(shè)備?、運輸設(shè)備?、工具儀器?、管理用具?、房屋建筑?物等，同時?具備單項價?值在___?_元以上和?耐用年限在?一年以上的?列為固定資?產(chǎn);⑶凡?單項價值在?____元?以下或價值?在____?元以上但耐?用年限不足?一年的用品?用具均屬低?值易耗品。?____?公司財務(wù)部?負責公司所?有財產(chǎn)的會?計核算⑴?公司本部使?用的所有固?定資產(chǎn)及公?司所有辦公?用品用具由?辦公室歸口?管理。⑵?公司各施工?工地使用機?器設(shè)備、動?力設(shè)備、工?具儀器等由?工程部歸口?管理;⑶?辦公室和工?程部應(yīng)指定?專人負責公?司財產(chǎn)的業(yè)?務(wù)核算，