貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度標(biāo)準(zhǔn)版本（二篇）

第5頁共5頁貿(mào)易公司現(xiàn)?金管理制度?標(biāo)準(zhǔn)版本?第一條為了?加強(qiáng)公司現(xiàn)?金的內(nèi)部控?制和管理，?提高現(xiàn)金的?使用效率，?保證公司的?現(xiàn)金安全，?依據(jù)《會(huì)計(jì)?法》、《內(nèi)?部會(huì)計(jì)控制?基本規(guī)范》?等法律法規(guī)?，制定本制?度。第二?條本制度所?稱現(xiàn)金包括?銀行存款和?其他貨幣資?金。第三?條建立不相?容職務(wù)相互?分離控制制?度。不相容?職務(wù)包括：?授權(quán)人、業(yè)?務(wù)經(jīng)辦、會(huì)?計(jì)記錄、財(cái)?產(chǎn)保管、稽?核檢查等。?第四條建?立授權(quán)批準(zhǔn)?制度。明確?被授權(quán)人的?現(xiàn)金審批范?圍、權(quán)限、?程序和責(zé)任?等內(nèi)容。各?級(jí)管理層必?須在授權(quán)范?圍內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)責(zé)?任。經(jīng)辦人?必須在授權(quán)?范圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。第?五條被授權(quán)?人應(yīng)當(dāng)根據(jù)?現(xiàn)金的授權(quán)?制度進(jìn)行現(xiàn)?金審批，不?得超越審批?權(quán)限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按照?審批人的意?見辦理現(xiàn)金?業(yè)務(wù)。對于?審批人超越?授權(quán)范圍審?批的業(yè)務(wù)，?經(jīng)辦人有權(quán)?拒絕辦理，?并及時(shí)向?qū)?批人的授權(quán)?部門報(bào)告。?第六條對?大額的現(xiàn)金?支付或資金?運(yùn)作，要實(shí)?行集體決策?和審批，控?制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)?生。第七?條財(cái)務(wù)處為?公司現(xiàn)金的?歸口管理單?位，對現(xiàn)金?的支付業(yè)務(wù)?按照以下規(guī)?定辦理：?1、支付計(jì)?劃。有關(guān)部?門或個(gè)人用?款時(shí)，必須?向?qū)徟颂?交資金用款?計(jì)劃，注明?款項(xiàng)的用途?、金額、及?收款單位，?并附經(jīng)濟(jì)合?同或采購計(jì)?劃。2、?支付審批。?審批人根據(jù)?其審批職責(zé)?、權(quán)限對支?付申請進(jìn)行?審批。對不?合理的或有?損公司利益?的支付申請?拒絕批準(zhǔn)。?3、付款?審核。財(cái)務(wù)?處接到審批?有效的付款?計(jì)劃后，審?核人應(yīng)積極?安排資金，?并對具體付?款單據(jù)與付?款計(jì)劃進(jìn)行?對照、審核?。復(fù)核付款?申請的批準(zhǔn)?范圍、權(quán)限?和程序是否?正確，有關(guān)?單證是否妥?當(dāng)?shù)?，審?無誤后，交?由承辦人員?辦理付款。?4、辦理?支付。付款?經(jīng)辦人員接?到經(jīng)初審無?誤的付款單?據(jù)后，要再?次對付款單?證是否齊全?、妥當(dāng)、金?額是否正確?、收款單位?是否妥當(dāng)、?是否符合審?批程序等內(nèi)?容進(jìn)行復(fù)核?，無誤后方?可付款。?第八條、財(cái)?務(wù)處內(nèi)部管?理。1、?財(cái)務(wù)處設(shè)立?專職現(xiàn)金出?納和銀行出?納，按照《?現(xiàn)金管理?xiàng)l?例》負(fù)責(zé)管?理公司的現(xiàn)?金收、付和?管理業(yè)務(wù)。?2、出納?人員不得兼?管稽核、會(huì)?計(jì)檔案和收?入、支出、?費(fèi)用、債權(quán)?、債務(wù)的登?記工作。不?得一人辦理?現(xiàn)金的支付?業(yè)務(wù)，并定?期進(jìn)行崗位?輪換。3?、對取得的?貨幣資金必?須及時(shí)入帳?，不得私設(shè)?小金庫、不?得帳外設(shè)帳?或截留收入?。4、對?庫存現(xiàn)金實(shí)?行限額管理?，超過庫存?限額的現(xiàn)金?應(yīng)及時(shí)送存?銀行。5?、超過現(xiàn)金?支付范圍的?現(xiàn)金，通過?銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)?算。6、?對庫存現(xiàn)金?進(jìn)行不定期?的盤點(diǎn)，做?到帳物相符?，保證現(xiàn)金?的安全。?7、出納人?員每月要編?制銀行存款?調(diào)節(jié)表，做?到帳帳相符?。如有不符?，應(yīng)及時(shí)查?明原因，及?時(shí)處理。?8、出納人?員對與付款?有關(guān)的各種?票據(jù)的購買?、保管、使?用、背書轉(zhuǎn)?讓、注銷等?必須規(guī)范進(jìn)?行，并設(shè)立?登記薄進(jìn)行?記錄，防止?空白票據(jù)的?遺失和被盜?。9、有?關(guān)人員對應(yīng)?收票據(jù)的接?收、轉(zhuǎn)讓必?須認(rèn)真仔細(xì)?，按照規(guī)范?進(jìn)行。對有?疑問的票據(jù)?予以查詢，?有問題的要?退回，對受?理的票據(jù)要?詳細(xì)記錄并?妥善保管。?10、有?關(guān)財(cái)務(wù)人員?對辦公用財(cái)?務(wù)專用章、?名章必須妥?善保管，并?按規(guī)定使用?。如因個(gè)人?保管不但或?不按規(guī)定使?用，造成的?一切后果由?責(zé)任人負(fù)責(zé)?。11、?財(cái)務(wù)處要培?養(yǎng)會(huì)計(jì)人員?樹立良好的?職業(yè)道德和?高尚的品格?，從思想上?消除危害現(xiàn)?金安全的因?素。第九?條、因業(yè)務(wù)?需要在銀行?新增帳戶時(shí)?，須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第十?條、因公司?資金發(fā)生困?難，需向金?融機(jī)構(gòu)貸款?時(shí)，須報(bào)公?司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。第?十一條、從?銀行向用戶?開出承兌匯?票每月只能?一次，超過?____萬?元時(shí)，需經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)、?采購部門研?究確定。?第十二條、?銀行間的大?額資金調(diào)動(dòng)?超過___?_萬元時(shí)，?須經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意?。第十三?條、因資金?緊張需向銀?行貼現(xiàn)承兌?匯票時(shí)，無?論數(shù)額大小?需經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)研究同意?。貿(mào)易公?司現(xiàn)金管理?制度標(biāo)準(zhǔn)版?本（二）?現(xiàn)金管理制?度第一條?山谷藍(lán)/泰?科曼公司現(xiàn)?金的使用范?圍為：（?1）個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬；?（2）出差?人員必須攜?帶的差旅費(fèi)?；（3）?結(jié)算起點(diǎn)以?下的其他零?星支出；?第二條各部?門應(yīng)嚴(yán)格遵?守現(xiàn)金開支?范圍，對超?出現(xiàn)金開支?范圍外的款?項(xiàng)應(yīng)申請用?銀行存款支?付。第三?條現(xiàn)金的保?管工作與現(xiàn)?金的記賬工?作必須分開?，出納負(fù)責(zé)?現(xiàn)金的收付?款業(yè)務(wù)，會(huì)?計(jì)人員負(fù)責(zé)?現(xiàn)金收付款?的記賬工作?。第四條?若有郵局匯?款的現(xiàn)金應(yīng)?設(shè)置專門的?登記簿，記?錄匯款的來?源、金額、?轉(zhuǎn)交和簽收?等事項(xiàng)。?第五條對銷?售收入和其?他收入的現(xiàn)?金，銷售人?員必須于收?到款項(xiàng)后當(dāng)?日或次日送?交公司財(cái)務(wù)?部門，財(cái)務(wù)?部門必須于?收到款項(xiàng)后?當(dāng)日或次日?送交銀行，?不許從收入?中坐支。?第六條出納?員在現(xiàn)金收?付時(shí)，要嚴(yán)?格核對現(xiàn)金?收支憑證和?原始單據(jù)是?否相符，并?保持與會(huì)計(jì)?人員的賬務(wù)?處理一致，?若發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)?人員處理與?原始單據(jù)不?符的情況應(yīng)?要求會(huì)計(jì)人?員進(jìn)行更正?，所有現(xiàn)金?付款事項(xiàng)必?須由經(jīng)辦人?簽名，現(xiàn)金?收款后，出?納須蓋“現(xiàn)?金收迄”字?樣，現(xiàn)金付?款后，出納?須蓋“現(xiàn)金?付迄”字樣?。第七條?出納人員在?保證現(xiàn)金使?用的前提下?，應(yīng)嚴(yán)格掌?握核定的庫?存現(xiàn)金額，?超過核定的?限額要及時(shí)?送交銀行。?第八條?出納人員對?庫存現(xiàn)金必?須做到日清?日結(jié)，不以?白條抵充庫?存現(xiàn)金，做?到賬款相符?。每天營業(yè)?結(jié)束后，應(yīng)?進(jìn)行庫存盤?點(diǎn)，并將實(shí)?際庫存現(xiàn)金?數(shù)與現(xiàn)金賬?的賬面余額?進(jìn)行核對。?第九條備?用金管理：?1.為方?便銷售人員?個(gè)人零星開?支的需要，?由公司總部?給銷售人員?每人一定的?備用金，匯?至個(gè)人賬戶?，備用金的?開支主要用?于個(gè)人的差?旅和交際應(yīng)?酬費(fèi)等，銷?售人員花費(fèi)?報(bào)銷后，總?部財(cái)務(wù)部應(yīng)?直接匯至個(gè)?人賬戶上。?銷售人員個(gè)?人支取現(xiàn)金?的銀行手續(xù)?費(fèi)，由財(cái)務(wù)?部統(tǒng)一核定?一定的標(biāo)準(zhǔn)