2023年-統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)估

統(tǒng)一企渠內(nèi)部控制押估

分析幸艮告大銅概要：A概述統(tǒng)一企棠B內(nèi)部控制的五項(xiàng)4且要素典統(tǒng)一企渠之^保1統(tǒng)一企棠之控制璟境2統(tǒng)一企棠之凰陂押估3統(tǒng)一企渠之^輿潢通4統(tǒng)一企渠之控制活勤5統(tǒng)一企渠之盛督c弓豌周影警公司^管目襟逵成的層眼建性,凰＞因素及管理者封.已知凰陂之控制活勤相是聒殳^及軌行押估D統(tǒng)一企渠軌行內(nèi)部控制的成效及公司的彝展成果A概述統(tǒng)一企棠立棠精神:統(tǒng)一企渠自彳處愈襟以來(lái),即遵循董事是吳修膂先生所秉持之「三好一公道」的^管理念，以多角^^、宏覲眼光、重視人才等方金十，兢兢棠棠地塑造出苦韓、官1J新求謹(jǐn)」的立渠精神。企棠涵蓋I5IU：統(tǒng)一企渠由麴粉裂造出彝，逐步拓展到能I料、油脂、食品、食欠料、乳品等民生相^^合食品事棠，崖渠領(lǐng)域橫跨食品、物流、零售、金融、貿(mào)易、租賃、瞪券、保陂、^品、管建、II子乃至生化科技、休等多角化^管，地理國(guó)域涵蓋美、加I、大陛及柬南克等閾家.屣史背景：統(tǒng)一企棠自一九六七年七月一日創(chuàng)立於臺(tái)南永康以來(lái)，除了致力於食品裂造本渠之外，同日寺不斷拓展新的事渠。成晨謾程中可分^四彳固日寺期如下愈I渠畤期(1967?1973年)臺(tái)灣社曾狀沆逐步迤入工渠化。統(tǒng)一企渠副渠，株用輾缺黑占、高效率的大量生羥，^大^湃規(guī)模，以符合富日寺生活消費(fèi)之所需。茁Itt疇期(1974?1982年)臺(tái)灣^湃成是快速，人民的^^力大增。統(tǒng)一企渠遹日寺地全面^^崖品去滿足大冢消費(fèi)的需求，同日寺大量地引暹侵良^倩輿擘雪HI外先迤技彳而，朝向高高值的^管策略建作。集困化畤期(1983?1989年)臺(tái)灣^湃持^^定成是，迤入商渠化典社曾多元化日寺代。統(tǒng)一企渠全面投入通路大戟，多角化東里管她余吉合社曾需求，使企棠持^成房，展^集|ffl化^管模式,，^^始往海外投資贊展除化疇期(1990?現(xiàn)在)統(tǒng)一企渠目前閾內(nèi)外傅投資相信昌企渠已多逵一百繪家，^管項(xiàng)目涵括多項(xiàng)民生消費(fèi)相^的商品輿服矜，成^一彳固多角化^^的粽合生活崖渠集IS。在「閾除化」典「多角化」刖大策略下，未來(lái)統(tǒng)一企渠除持^輿閾除知名企渠共同投資合作，以吸收國(guó)IE祭化^管的覲念輿技彳而之外，也符藉由大陛輿至洲市埸通向全球，朝向成懸世界最大食品行金肖公司之一的目襟而努力不懈。統(tǒng)一企棠在「追求高成是」輿「多角化策略下，稹才亟爭(zhēng)取輿感1外摩商技彷亍投資合作，跨出本土企渠^管的領(lǐng)域，在走向企渠閾除化同日寺，每年的資本額輿管棠II亦隨之成晨。B內(nèi)部控制的五項(xiàng)東且要素典統(tǒng)一企渠之^^14充一企棠之控制琪境控制璟境裂造一彳固企棠的凰除，曾影^員工望寸控制的熬知程度，它是內(nèi)部控制所有其他要素的基磁，加提供內(nèi)部控制的規(guī)期」及架情吳董事房所揭槊的「三好一公道」，就是品^好、信用好、服矜好、彳^金菱公道。羥品品需逵閾除一流水型，受消費(fèi)大?？隙?，不遑背良心裂造有害健康、偷工減料的筐品，不以不^告欺H^客，而且慎格一定要合理，有盈繪要回^社曾，以求公道。此一^^理念，使統(tǒng)一員工上下一心，秉卷信脩，苦韓卷工作精神，不if在崖品、《密管上創(chuàng)新求迤，以提供消費(fèi)者最醴貼完善的崖品典服矜品^，加揩贏得所有消費(fèi)大冢的信賴輿尊敬，作懸企棠永管彝展的基石。此一^管理念典企渠文化得以貫微，除了每一位同仁皆能腳踏^地、穗紫穗打，懸公司建立永成晨的基磁外，很重要的一黠就是公司能秉持一貫的策略思考能力不因短期的逆境而退縮，著重前瞻性的目襟逵成。以上即是統(tǒng)一企棠的幺空管理念，管理哲擘典幺空管型熊是橫成企渠控制琪境的因素在員工贊展輿胡I穗方面，藉著瞭解彳固人的特、公司的檄型輿殿矜的需求迤行烷副。每值I年度，封於主管和事棠人員，都曾由直^主管迤行曼向潢通，以押估員工的效表現(xiàn)，藉著彼此^的封照押比輿員工的贊展期望，燒副新的擘雪方向。而封於高人皆主管，即懸使其^充視野，均曾鼓屬力多參加各項(xiàng)高E皆管理的^程，加且能典不同崖渠的人迤行交流和瞬分享，以尊求彳固人贊展的突破。我優(yōu)號(hào)也會(huì)傍寸各彳固殿矜的需求，燒fil了一系列的III償柬^程，例如，管理類簫果程，是搪任主管人員所必修；事渠類髭果程，是^各領(lǐng)域事渠人員所量身^言十:遢有自我居攵彝的柔性^程，提供員工來(lái)逗修。另外，e化管理晉川^流程，更加速新迤人員瞭解企渠文化，暹入最佳的工作狀況。以上統(tǒng)一企渠封員工的管理充分做到了控制璟境的木瞿責(zé)副分24充一企棠之凰除押估卷時(shí)矜輟告目的所作集凰陂押估是企棠堂寸於財(cái)矜甄告是否允富表逵且符合一般公熬曾言十型即之w：t的碓熬分析及管理謾程^因加入wTo,rp多傅統(tǒng)崖棠面陶趣大威菁，統(tǒng)一旗下的一些傅統(tǒng)崖渠也不例外，已知的凰除增高，管理人員更要遹富的碓熬囤除旋控制3統(tǒng)一企渠之^輿潢通清通包括憤助了解逵成時(shí)矜甄表內(nèi)部控制結(jié)橫的彳固別角色及責(zé)任符有^^^以遹日寺有效的方式，予以辨縈能、蒐集、加停遮予相^人士,使他有效屢行責(zé)任。編號(hào)：年度(注1)分折目(駐2) M年用糧 翼值占?［壹比率(%) 41.41貓梅EJIhf金占固定資德比竄(%)(注3) 441.37流勘比率(%) 154.70速登比率(%) 105.61能力TOC\o"1-5"\h\z利息保障倍散 3.07朦收款涌道籍率(次) 9.51底平均收現(xiàn)日數(shù) 38.3A? 存?1泊?率(次) 10.22畿 朦付款不洱*率(次) 18.25力平均箱片日數(shù) 3571固定1R蜃源”率(次) 2.2618資差謖幃率(次) 0.47資能的酬率(%) 5.49瑁股束槽玄妣協(xié)率(%) 7.23利占宣收資 管草利玷0.48曜本比率(%) 猊前耕9.M力軸砧率(%) 9.04福革每股盈解(元X追溯接) 0.90現(xiàn)金流?上次(%) 32.41說(shuō)金現(xiàn)金流量允常比率(戈) 40.62流?現(xiàn)金出投資比率(%) 0.13楂杵瞥蓬植程度 2.89?時(shí)鞅植程度 (0.15)最近五年度則塾分析才總"至期年期31日8g年8眸87年86年42.0235.7228.1823.3842.60421.96393.70362.09399.65444.40110.99102.5889.97115.64154.0666.3155.4053.2867.72113.383.605.4610.2429.731.739.509.379.9610.171.9238/23ag536.6535.8946.888.928.148468.512.5713.3210.1110.2210.384.4640.9244.8443.1442.8935.022.252.312.662.880.540,480.510.570.610.116.216.769.0618.490.568.368.8911.3523.990.501.131.59(1.99)(1.44)0.3510.2911.5016.4335.420.7410.5311.7514.8029.772.721.011.061.292.370.0732.0520.4916.8130.08一43.1850.6275.0491.25?g)-(614)2.293.61一20.7817.89(13.90)(5.97)0.94(0.56)(4.26)0.540.57(0.83)1：上列各年度其才矜資料均^曾言十白幣查核筵瞪或核^。S2:以上各財(cái)矜分析項(xiàng)目之言十算公式言靛羊次直。U3:民國(guó)184年度至90年度本公司部份土地均卷$59,304仟元(原幔列固定瓷崖一土地$31,804仟元，置資羥—土地$8,502仟元，出租資崖—土地$1,330仟元，其他瓷羥—土地$17,668仟元)保^^供^建摩房之用，因目前仍)1晨渠用地，尚未完成地目燮更，故以自耕晨名羲辨理登^，惟本公司已辨妥^抵押^定手^。而依瞪券暨期貨管理委員曹民閾88年3月26日(88)臺(tái)^六)字第19350虢函規(guī)定，公^贊行公司在未辨妥登^取得土地所有榷以前，加不符合土地之定羲，故符其樽列至「其他資崖一其他」科目II下。注4:「管渠活重力浮現(xiàn)金流量—現(xiàn)金股利」，故不遹用。以上^息揩正碓的僖逵《合他人4統(tǒng)一企渠之控制活勤控制活勤是那些憤助硅定管理方金十已被孰行的政策及程序金十封各彳固^矜的需求，燒割了一系列的^^^程，例如，管理果程，是搪任主管人具所必修；事渠類能果程，是卷各領(lǐng)域事渠人員所量身^言十；遐有自我店攵彝的柔性言果程，提供員工來(lái)逗修。另外，e化管理制I穗流程，更加速新謹(jǐn)人員瞭解企渠文化，迤入最佳的工作狀5兄。此及有效的^能分工統(tǒng)一企渠有效的軌行醴控制5統(tǒng)一企渠之盛督盛督就是押估內(nèi)控軌行成效和品^的謾程，包括遹日寺的押估內(nèi)控的^言十和孰行，指出冏題所在，才可以探取必要的修正措施。統(tǒng)一企^^有此盛督部力以防止暇疵品外流C弓編周影警公司^管目襟逵成的昌疆建性，蜀陂因素及管理者封.已知凰陂之控制活勤相信聒殳言十及軌行押估公司^^目才票：「永焉」是指統(tǒng)一企棠追求永^生存和贊展?！复蠹蚁矏?ài)」是希望統(tǒng)一企棠不言命在任何日寺空背景下，皆能持^掌握全球及富地消費(fèi)趣勢(shì)，^符合消費(fèi)者和客戶需求的商品和服矜，能多句贏得消費(fèi)大冢、客戶、具工、股柬和工作夥伴的信賴輿支持。「食品交警槃」是指統(tǒng)一企渠重視內(nèi)部IBE家^管之效能輿效率"酋如交警攀厘I中所有成具各司其殿、分工合作，重視整II演出的和音皆性。在崖品方面，統(tǒng)一企渠主要的^管?§嚅集中在食品及其相，金十螯寸不同市埸、通路，配合消費(fèi)超勢(shì)燮化，^^各槿消費(fèi)者喜愛(ài)的崖品幺且合;彳酋如一首抑揭頓挫的交警槃曲，揩聆賞者帶到瞿富多采的意境之中。統(tǒng)一企渠也自^成卷全球消費(fèi)者永速喜愛(ài)的一家跨HI性企渠，5酋如交警槃是跨閾界的共同言吾言,可以引起共^、深植人心。璟境一IHP祭化、自由化：加入GATT、WTO、^放IH內(nèi)市埸政治法律琪境一政府政策不明硅坐寸崖渠街擎大，促的醇型、企渠扁平化…等。螯寸於道些外在名恩醴的璟境統(tǒng)一企渠都以穩(wěn)健的政策來(lái)因鷹，因此多年來(lái)依然來(lái)穗坐感I內(nèi)食品渠的青弱直。D統(tǒng)一企渠軌行內(nèi)部控制的成效及公司的彝展成果符通向閾除化統(tǒng)一企棠二十一世名己的戟