資金管理制度模板（3篇）

第24頁共24頁資金管理?制度模板?第一章?總則第?一條為了?加強公司?資金的內(nèi)?部控制和?管理，保?證貨幣資?金安全，?提高貨幣?資金使用?效率，降?低公司財?務風險，?保障投資?者的合法?權(quán)益，根?據(jù)《公司?法》、《?會計法》?、《企業(yè)?會計準則?》等法律?、法規(guī)和?規(guī)范性文?件的規(guī)定?，并結(jié)合?公司實際?情況，制?定本辦法?。第二?條本辦法?所指的貨?幣資金管?理范圍包?括投資性?資金、籌?資性資金?、經(jīng)營性?資金。?1、投資?性資金指?對外投資?及投資收?益、固定?資產(chǎn)投資?、無形資?產(chǎn)及其他?長期資產(chǎn)?投資等資?金的收入?與支出;?2、融?資性資金?指公司為?了彌補經(jīng)?營過程中?的資金缺?額，向金?融機構(gòu)或?其他法律?主體借入?或歸還的?資金等;?3、經(jīng)?營資金指?銷售商品?、提供勞?務、稅負?，以及其?他和經(jīng)營?活動相關?的資金收?入與支出?，主要表?現(xiàn)為貨幣?資金、有?價證券、?應收應付?款項、存?貨等。?第三條本?辦法所指?的貨幣資?金，其表?現(xiàn)形式主?要包括：?1、現(xiàn)?金，是指?公司庫存?的現(xiàn)金，?不包括公?司各部門?借用的、?尚未報銷?的備用金?。2、?銀行存款?，是指公?司存入銀?行和其他?金融機構(gòu)?的各種存?款。3?、其他貨?幣資金，?是指公司?的外埠存?款、銀行?匯票存款?、銀行本?票存款、?信___?_卡存款?、信用證?保證金存?款等形式?的貨幣資?金，以及?其他包括?人民幣和?按國家有?關法規(guī)允?許公司保?管或存放?的外幣。?第四條?貨幣資金?實行預算?管理。公?司負責人?根據(jù)董事?會批準的?年度經(jīng)營?計劃，要?求各職能?部門編制?本部門的?資金預算?，經(jīng)財務?部門審核?、綜合平?衡后編制?年度現(xiàn)金?流量表，?報公司總?經(jīng)理審批?執(zhí)行。?第二章授?權(quán)與批準?第五條?為提高內(nèi)?部資金使?用效率，?降低資金?成本，對?公司實際?控制，并?納入合并?范圍內(nèi)的?母子公司?之間，以?及所屬子?公司之間?的資金往?來，授權(quán)?給財務總?監(jiān)進行審?批。第?六條審批?權(quán)限對外?支付資金?的申請，?由公司總?經(jīng)理審批?。本規(guī)定?所設權(quán)限?的金額為?同一筆業(yè)?務發(fā)生費?用總額，?嚴禁將同?一筆業(yè)務?分次報銷?。第七?條財務審?核。財務?部門按照?相關制度?要求，對?資金支付?的合法性?、合規(guī)性?、合理性?進行審核?。第八?條資金支?付須嚴格?按照支出?性質(zhì)逐級?上級審核?或?qū)徟?嚴禁越級?審核或?qū)?批。第?十條在預?算內(nèi)的支?出，可以?根據(jù)授權(quán)?范圍，由?業(yè)務部門?負責人審?核批準使?用;超過?預算的支?出，應由?業(yè)務部門?提出追加?預算，按?預算批準?程序批準?后執(zhí)行。?對外投資?按公司投?資管理辦?法執(zhí)行，?經(jīng)審核批?準后納入?預算管理?。第三?章股東單?位資金往?來管理?第十一條?加強對股?東單位的?資金往來?管理。由?公司財務?負責人負?責，建立?對公司日?常資金收?支行為的?監(jiān)控機制?，防止發(fā)?生控股股?東及其他?關聯(lián)方資?金占用，?損害上市?公司的利?益。第?十二條公?司在與控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方發(fā)生?經(jīng)營性業(yè)?務和資金?往來時，?應嚴格監(jiān)?控資金流?向，防止?資金被占?用。公司?不得為控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方墊付?工資、福?利、保險?、廣告等?期間費用?，也不得?互相代為?承擔成本?和其他支?出。第?十三條公?司不得以?下列方式?將資金直?接或間接?地提供給?控股股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方使?用：1?、有償或?無償?shù)夭?借公司的?資金給控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方使用?;2、?通過銀行?或非銀行?金融機構(gòu)?向控股股?東及其實?際控制人?、關聯(lián)方?提供委托?貸款;?3、委托?控股股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方進?行投資活?動;4?、為控股?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方開具沒?有真實交?易背景的?商業(yè)承兌?匯票;?5、代控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方償還?債務;?6、其他?方式。?第十四條?如發(fā)現(xiàn)公?司為控股?股東、實?際控制人?、關聯(lián)方?提供資金?或發(fā)現(xiàn)有?資金被控?股股東、?實際控制?人、其他?關聯(lián)方占?用的情形?，有可能?給公司造?成損失的?，公司董?事會將通?過司法程?序及時凍?結(jié)或限制?控股股東?所持公司?的相應股?份，及時?通過司法?程序?qū)?股股東有?效資產(chǎn)采?取司法保?全等措施?，避免或?減少公司?的損失。?第四章?資金調(diào)度?管理第?十五條股?份公司在?財務部設?立虛擬的?資金調(diào)度?中心，按?照市場化?的原則承?辦股份公?司調(diào)度資?金的具體?管理工作?，檢查、?監(jiān)督、指?導成員公?司資金調(diào)?度管理工?作。資金?調(diào)度中心?是股份公?司財務部?的內(nèi)設機?構(gòu)，在財?務總監(jiān)的?領導下開?展工作。?資金調(diào)度?中心按照?相應的負?責股份公?司整體內(nèi)?部資金頭?寸的監(jiān)控?和管理，?及時反饋?各成員公?司資金狀?況，并根?據(jù)資金安?排和成員?公司的資?金余缺狀?況，在股?份公司總?部和成員?公司內(nèi)合?理調(diào)度資?金。第?十六條股?份公司及?下屬公司?可以將暫?不使用的?資金，以?季度為單?位，存放?在資金調(diào)?度中心，?資金調(diào)度?中心和成?員公司按?照市場化?原則，每?年協(xié)商一?次存款、?借款的利?率。資金?調(diào)度中心?負責利用?銀行平臺?歸集內(nèi)部?資金并統(tǒng)?一安排使?用，隨時?監(jiān)控內(nèi)部?調(diào)度執(zhí)行?情況，并?依此編制?統(tǒng)計表。?協(xié)助完成?資金狀況?專項分析?，提供分?析所需的?報表和資?料。股份?公司財務?部行使本?部及各成?員公司間?的資金調(diào)?度職能。?其它任何?成員公司?都沒有相?互拆借行?為或資金?調(diào)度的權(quán)?利。第?十七條下?屬成員公?司資金調(diào)?度管理職?責1、?負責本公?司資金頭?寸的管理?，如實反?映本公司?的資金頭?寸情況。?2、負?責按時編?制本公司?資金支付?申請。?3、依據(jù)?融資、投?資計劃與?公司內(nèi)部?資金情況?測算本公?司現(xiàn)金缺?口，提出?資金需求?計劃。?4、負責?協(xié)助完成?本企業(yè)資?金狀況專?項分析，?提供分析?所需的報?表和資料?。第十?八條資金?調(diào)度管理?的主要內(nèi)?容。為滿?足股份公?司資金平?衡和其它?使用需求?，調(diào)度資?金的范圍?包括以下?幾個方面?：1、?需調(diào)用的?各成員公?司融資資?金2、?需調(diào)用的?各成員公?司日常生?產(chǎn)經(jīng)營性?富裕資金?3、為?完成股份?公司統(tǒng)一?結(jié)算而需?調(diào)用的各?成員公司?生產(chǎn)經(jīng)營?性資金?4、為配?合股份公?司與金融?機構(gòu)的合?作，而需?調(diào)用的各?成員公司?生產(chǎn)經(jīng)營?性資金?5、為配?合股份公?司重大項?目運作，?而需調(diào)用?的各成員?公司資金?6、經(jīng)?股份公司?領導批準?，而需調(diào)?用的各成?員公司資?金7、?為應對非?常規(guī)使用?的儲備資?金，而需?調(diào)用各成?員公司的?資金8?、根據(jù)股?份公司資?金平衡需?調(diào)用的其?它用途資?金。第?五章內(nèi)部?控制第?十九條貨?幣資金內(nèi)?部控制的?基本要求?是。貨幣?資金收支?與記帳的?崗位分離?;貨幣資?金收支的?經(jīng)辦人員?與貨幣資?金收支的?審核人員?分離。?第二十條?貨幣資金?的管理遵?循國家主?管部門頒?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?、銀行結(jié)?算辦法和?外匯管理?辦法等各?種法規(guī)和?規(guī)章，正?確使用各?種銀行結(jié)?算工具，?按照規(guī)定?核定庫存?現(xiàn)金限額?，按現(xiàn)金?收付范圍?使用現(xiàn)金?。第二?十一條按?照內(nèi)部控?制的原則?，出納員?負責保管?銀行支票?等有編號?的銀行結(jié)?算憑證、?庫存現(xiàn)金?，具體辦?理銀行結(jié)?算和現(xiàn)金?收付。出?納員不兼?任稽核、?會計檔案?保管和收?入、支出?、費用、?債權(quán)債務?帳目的核?算、記帳?工作。銀?行結(jié)算憑?證上使用?的印章由?支票專用?章和私章?組成，支?票專用章?可由財務?負責人保?管，私章?由公司總?經(jīng)理或其?授權(quán)的其?他人保管?。第二?十二條貨?幣資金的?收支必須?有合法、?合規(guī)、合?理的原始?憑證為依?據(jù)。經(jīng)辦?人員根據(jù)?原始憑證?填列必要?的內(nèi)部憑?證，在預?算范圍內(nèi)?根據(jù)授權(quán)?原則由各?級負責人?對收入、?支出的合?法性、真?實性、合?理性審批?后，到財?務部門辦?理收入和?支出手續(xù)?。第二?十三條財?務負責人?或財務主?管對各部?門收入、?支出的原?始憑證的?合法性、?真實性和?合理性進?行復核。?對于非法?的支出，?會計人員?應拒絕辦?理;對于?合法但明?顯不合理?的支出應?報告公司?總經(jīng)理處?理。會計?人員根據(jù)?經(jīng)過審核?的原始憑?證編制記?帳憑證，?作為出納?員辦理收?付的依據(jù)?。第二?十四條控?制現(xiàn)金坐?支，當日?收入現(xiàn)金?應及時送?存銀行。?出納員每?日盤點現(xiàn)?金，并與?現(xiàn)金日記?帳余額核?對相符。?每月月末?，會計人?員必須將?現(xiàn)金、銀?行存款、?其他貨幣?資金總帳?余額與出?納員的銀?行存款日?記帳、現(xiàn)?金日記帳?、其他貨?幣資金日?記帳核對?相符。?第二十五?條財務部?經(jīng)理應對?庫存現(xiàn)金?不定期地?進行檢查?，以保證?現(xiàn)金的安?全。應每?月檢查銀?行存款帳?單核對情?況，發(fā)現(xiàn)?問題，及?時糾正。?對未達帳?項___?_清理，?并及時處?理。第?二十六條?加強貨幣?資金收支?業(yè)務的內(nèi)?部審計。?貨幣資金?的管理應?納入公司?內(nèi)部審計?的重要內(nèi)?容。定期?審計貨幣?資金內(nèi)部?控制制度?的執(zhí)行情?況，審計?貨幣資金?的收入、?支出的合?法性、真?實性和合?理性，審?計貨幣資?____?管的安全?性。第?六章獎懲?規(guī)定第?二十七條?股份公司?及各成員?公司的財?務工作人?員，須按?照本辦法?的有關規(guī)?定履行其?相應的職?責。如因?人為原因?影響工作?質(zhì)量或造?成股份公?司利益受?損的，按?照公司的?相關規(guī)定?，應追究?具體責任?人的相關?責任;如?在工作中?有突出貢?獻的，可?給予獎勵?。第二?十八條各?成員公司?的財務負?責人在執(zhí)?行本辦法?有關規(guī)定?時的盡職?情況適用?股份公司?對財務負?責人的考?核條款;?股份公司?對不適用?考核條款?的其他財?務人員有?獎懲的建?議權(quán)。?第七章附?則第二?十九條本?制度解釋?權(quán)屬于公?司董事會?。第三?十條本制?度經(jīng)公司?董事會審?議批準后?實施。公?司經(jīng)營和?管理層可?在本制度?下制定具?體的實施?細則。在?董事會批?準該制度?之前，股?份公司及?控股子公?司制定的?管理辦法?，和本制?度沖突的?，應予調(diào)?整。本制?度的相關?規(guī)定如與?日后頒布?或修改的?有關法律?、法規(guī)、?規(guī)章和依?法定程序?修改后的?《公司章?程》相抵?觸，則應?根據(jù)有關?法律、法?規(guī)、規(guī)章?和《公司?章程》的?規(guī)定執(zhí)行?，董事會?將及時對?本辦法進?行修訂。?資金管?理制度模?板（二）?第一章?總則第?一條為了?加強公司?資金的內(nèi)?部控制和?管理，保?證貨幣資?金安全，?提高貨幣?資金使用?效率，降?低公司財?務風險，?保障投資?者的合法?權(quán)益，根?據(jù)《公司?法》、《?會計法》?、《企業(yè)?會計準則?》等法律?、法規(guī)和?規(guī)范性文?件的規(guī)定?，并結(jié)合?公司實際?情況，制?定本辦法?。第二?條本辦法?所指的貨?幣資金管?理范圍包?括投資性?資金、籌?資性資金?、經(jīng)營性?資金。?1、投資?性資金指?對外投資?及投資收?益、固定?資產(chǎn)投資?、無形資?產(chǎn)及其他?長期資產(chǎn)?投資等資?金的收入?與支出；?2、融?資性資金?指公司為?了彌補經(jīng)?營過程中?的資金缺?額，向金?融機構(gòu)或?其他法律?主體借入?或歸還的?資金等；?3、經(jīng)?營資金指?銷售商品?、提供勞?務、稅負?，以及其?他和經(jīng)營?活動相關?的資金收?入與支出?，主要表?現(xiàn)為貨幣?資金、有?價證券、?應收應付?款項、存?貨等。?第三條本?辦法所指?的貨幣資?金，其表?現(xiàn)形式主?要包括：?1、現(xiàn)?金，是指?公司庫存?的現(xiàn)金，?不包括公?司各部門?借用的、?尚未報銷?的備用金?。2、?銀行存款?，是指公?司存入銀?行和其他?金融機構(gòu)?的各種存?款。3?、其他貨?幣資金，?是指公司?的外埠存?款、銀行?匯票存款?、銀行本?票存款、?信用卡存?款、信用?證保證金?存款等形?式的貨幣?資金，以?及其他包?括人民幣?和按國家?有關法規(guī)?允許公司?保管或存?放的外幣?。第四?條貨幣資?金實行預?算管理。?公司負責?人根據(jù)董?事會批準?的年度經(jīng)?營計劃，?要求各職?能部門編?制本部門?的資金預?算，經(jīng)財?務部門審?核、綜合?平衡后編?制年度現(xiàn)?金流量表?，報公司?總經(jīng)理審?批執(zhí)行。?第二章?授權(quán)與批?準第五?條為提高?內(nèi)部資金?使用效率?，降低資?金成本，?對公司實?際控制，?并納入合?并范圍內(nèi)?的母子公?司之間，?以及所屬?子公司之?間的資金?往來，授?權(quán)給財務?總監(jiān)進行?審批。?第六條審?批權(quán)限對?外支付資?金的申請?，由公司?總經(jīng)理審?批。本規(guī)?定所設權(quán)?限的金額?為同一筆?業(yè)務發(fā)生?費用總額?，嚴禁將?同一筆業(yè)?務分次報?銷。第?七條財務?審核。財?務部門按?照相關制?度要求，?對資金支?付的合法?性、合規(guī)?性、合理?性進行審?核。第?八條資金?支付須嚴?格按照支?出性質(zhì)逐?級上級審?核或?qū)徟?，嚴禁越?級審核或?審批。?第十條在?預算內(nèi)的?支出，可?以根據(jù)授?權(quán)范圍，?由業(yè)務部?門負責人?審核批準?使用；超?過預算的?支出，應?由業(yè)務部?門提出追?加預算，?按預算批?準程序批?準后執(zhí)行?。對外投?資按公司?投資管理?辦法執(zhí)行?，經(jīng)審核?批準后納?入預算管?理。第?三章股東?單位資金?往來管理?第十一?條加強對?股東單位?的資金往?來管理。?由公司財?務負責人?負責，建?立對公司?日常資金?收支行為?的監(jiān)控機?制，防止?發(fā)生控股?股東及其?他關聯(lián)方?資金占用?，損害上?市公司的?利益。?第十二條?公司在與?控股股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方發(fā)?生經(jīng)營性?業(yè)務和資?金往來時?，應嚴格?監(jiān)控資金?流向，防?止資金被?占用。公?司不得為?控股股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方墊?付工資、?福利、保?險、廣告?等期間費?用，也不?得互相代?為承擔成?本和其他?支出。?第十三條?公司不得?以下列方?式將資金?直接或間?接地提供?給控股股?東及其實?際控制人?、關聯(lián)方?使用：?1、有償?或無償?shù)?拆借公司?的資金給?控股股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方使?用；2?、通過銀?行或非銀?行金融機?構(gòu)向控股?股東及其?實際控制?人、關聯(lián)?方提供委?托貸款；?3、委?托控股股?東及其實?際控制人?、關聯(lián)方?進行投資?活動；?4、為控?股股東及?其實際控?制人、關?聯(lián)方開具?沒有真實?交易背景?的商業(yè)承?兌匯票；?5、代?控股股東?及其實際?控制人、?關聯(lián)方償?還債務；?6、其?他方式。?第十四?條如發(fā)現(xiàn)?公司為控?股股東、?實際控制?人、關聯(lián)?方提供資?金或發(fā)現(xiàn)?有資金被?控股股東?、實際控?制人、其?他關聯(lián)方?占用的情?形，有可?能給公司?造成損失?的，公司?董事會將?通過司法?程序及時?凍結(jié)或限?制控股股?東所持公?司的相應?股份，及?時通過司?法程序?qū)?控股股東?有效資產(chǎn)?采取司法?保全等措?施，避免?或減少公?司的損失?。第四?章資金調(diào)?度管理?第十五條?股份公司?在財務部?設立虛擬?的資金調(diào)?度中心，?按照市?場化的原?則承辦股?份公司調(diào)?度資金的?具體管理?工作，檢?查、監(jiān)督?、指導成?員公司資?金調(diào)度管?理工作。?資金調(diào)度?中心是股?份公司財?務部的內(nèi)?設機構(gòu)，?在財務總?監(jiān)的領導?下開展工?作。資金?調(diào)度中心?按照相應?的負責股?份公司整?體內(nèi)部資?金頭寸的?監(jiān)控和管?理，及時?反饋各成?員公司資?金狀況，?并根據(jù)資?金安排和?成員公司?的資金余?缺狀況，?在股份公?司總部和?成員公司?內(nèi)合理調(diào)?度資金。?第十六?條股份公?司及下屬?公司可以?將暫不使?用的資金?，以季度?為單位，?存放在資?金調(diào)度中?心，資金?調(diào)度中心?和成員公?司按照市?場化原則?，每年協(xié)?商一次存?款、借款?的利率。?資金調(diào)度?中心負責?利用銀行?平臺歸集?內(nèi)部資金?并統(tǒng)一安?排使用，?隨時監(jiān)控?內(nèi)部調(diào)度?執(zhí)行情況?，并依此?編制統(tǒng)計?表。協(xié)助?完成資金?狀況專項?分析，提?供分析所?需的報表?和資料。?股份公司?財務部行?使本部及?各成員公?司間的資?金調(diào)度職?能。其它?任何成員?公司都沒?有相互拆?借行為或?資金調(diào)度?的權(quán)利。?第十七?條下屬成?員公司資?金調(diào)度管?理職責?1、負責?本公司資?金頭寸的?管理，如?實反映本?公司的資?金頭寸情?況。2?、負責按?時編制本?公司資金?支付申請?。3、?依據(jù)融資?、投資計?劃與公司?內(nèi)部資金?情況測算?本公司現(xiàn)?金缺口，?提出資金?需求計劃?。4、?負責協(xié)助?完成本企?業(yè)資金狀?況專項分?析，提供?分析所需?的報表和?資料。?第十八條?資金調(diào)度?管理的主?要內(nèi)容。?為滿足股?份公司資?金平衡?和其它使?用需求，?調(diào)度資金?的范圍包?括以下幾?個方面：?1、需?調(diào)用的各?成員公司?融資資金?2、需?調(diào)用的各?成員公司?日常生產(chǎn)?經(jīng)營性富?裕資金?3、為完?成股份公?司統(tǒng)一結(jié)?算而需調(diào)?用的各成?員公司生?產(chǎn)經(jīng)營性?資金4?、為配合?股份公司?與金融機?構(gòu)的合作?，而需調(diào)?用的各成?員公司生?產(chǎn)經(jīng)營性?資金5?、為配合?股份公司?重大項目?運作，而?需調(diào)用的?各成員公?司資金?6、經(jīng)股?份公司領?導批準，?而需調(diào)用?的各成員?公司資金?7、為?應對非常?規(guī)使用的?儲備資金?，而需調(diào)?用各成員?公司的資?金8、?根據(jù)股份?公司資金?平衡需調(diào)?用的其它?用途資金?。第五?章內(nèi)部控?制第十?九條貨幣?資金內(nèi)部?控制的基?本要求是?：貨幣資?金收支與?記帳的崗?位分離；?貨幣資金?收支的經(jīng)?辦人員與?貨幣資金?收支的審?核人員分?離。第?二十條貨?幣資金的?管理遵循?國家主管?部門頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》、?銀行結(jié)算?辦法和外?匯管理辦?法等各種?法規(guī)和規(guī)?章，正確?使用各種?銀行結(jié)算?工具，按?照規(guī)定核?定庫存現(xiàn)?金限額，?按現(xiàn)金收?付范圍使?用現(xiàn)金。?第二十?一條按照?內(nèi)部控制?的原則，?出納員負?責保管銀?行支票等?有編號的?銀行結(jié)算?憑證、庫?存現(xiàn)金，?具體辦理?銀行結(jié)算?和現(xiàn)金收?付。出納?員不兼任?稽核、會?計檔案保?管和收入?、支出、?費用、債?權(quán)債務帳?資金管?理制度模?板（三）?第一章?總則第?一條：?為了加強?貨幣資金?的管理，?確保貨幣?資金的安?全，根據(jù)?公司管理?的要求并?參照會計?法的有關?規(guī)定，特?制定本制?度。第?二條。本?制度中涉?及的貨幣?資金是指?現(xiàn)金、銀?行存款及?其他貨幣?資金。?第三條。?公司設立?出納崗位?，負責現(xiàn)?金、銀行?存款的收?入、支出?和保管等?日常業(yè)務?，并進行?核算、檢?查與監(jiān)督?，保管銀?行銀行票?據(jù)，出納?人員應嚴?格執(zhí)行《?會計法》?和公司各?項規(guī)定。?第四條?。根據(jù)內(nèi)?部會計控?制制度的?基本要求?，出納人?員嚴格禁?止辦理會?計稽核、?會計檔案?保管以及?涉及收入?、支出、?費用、債?權(quán)債務帳?目的登記?工作。?第五條。?出納人員?應時刻保?證帳面貨?幣資金金?額與實際?存有的貨?幣資金金?額相互一?致，如有?差異，在?查清差異?原因后，?追究責任?。第二?章現(xiàn)金管?理第六?條：公司?現(xiàn)金的使?用范圍?1、支付?給職工的?個人工資?、津貼、?獎金、福?利、補助?、醫(yī)藥費?等款項；?2、支?付給不能?轉(zhuǎn)賬的單?位或個人?用于購買?物資和勞?動報酬；?3、各?種勞保、?福利費用?以及國家?規(guī)定的對?個人的其?他支出；?4、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費；5?、結(jié)算起?點（__?__元）?以下的，?與公司業(yè)?務掛鉤的?其他零星?支出；?6、公司?總經(jīng)理與?財務負責?人共同審?批確定需?支付現(xiàn)金?的其它支?出。第?七條。公?司庫存現(xiàn)?金最高限?額為__?__元，?如需大額?支出應提?前一天以?上通知財?務部。?根據(jù)核定?庫存限額?，出納人?員每日結(jié)?存的現(xiàn)金?，不得超?過核定的?庫存限額?，超過部?分應于當?日及時送?存銀行；?由于特殊?原因當日?無法送存?的，當日?____?時前報公?司財務負?責人安排?人員保衛(wèi)?，妥善保?管，未作?安排或安?排不落實?的，有關?人員應承?擔責任。?第八條?：公司現(xiàn)?金的收支?管理1?、現(xiàn)金的?收入和支?出，必須?由出納員?辦理。出?納員請假?時，可由?財務負責?人指定具?備資格的?專人臨時?負責出納?工作。?2、公司?的經(jīng)營業(yè)?務及其它?事項所發(fā)?生的一切?現(xiàn)金收入?，必須交?財務部入?賬，不得?自行保管?和挪用，?更不得私?設“小金?庫”。出?納員對收?入的現(xiàn)金?必須于當?日存入銀?行，不得?坐支。?3、取送?款在__?__元以?上，必須?安排專車?或派人護?送。4?、每筆現(xiàn)?金收入、?支出，都?必須有簽?批過的合?法原始憑?證作為收?付款的書?面證明。?出納員必?須認真審?核確認是?否辦理各?項簽批手?續(xù)、簽章?是否齊全?，對違_?___規(guī)?定的收、?付業(yè)務應?拒絕辦理?；對內(nèi)容?不全，手?續(xù)不完備?、數(shù)字有?差錯的憑?證，應予?返回，補?辦手續(xù)。?如遇偽造?或涂改，?虛報、冒?領等不法?行為，應?當日報告?公司總經(jīng)?理處理。?對符合要?求的憑證?收付款后?，在原始?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”、?“現(xiàn)金付?訖”戳記?。在實?際工作中?應注意以?下幾方面?：經(jīng)辦?人在辦理?有關業(yè)務?時必須取?得合法的?原始憑證?，經(jīng)部門?經(jīng)理簽批?同意；財?務部出納?審核，財?務負責人?簽批同意?；總經(jīng)?理批準后?，由出納?辦理現(xiàn)金?收支業(yè)務?。5、?公司經(jīng)營?過程中，?所有涉及?現(xiàn)金的收?入，出納?人員應當?面清點，?并注意辨?別現(xiàn)金的?真?zhèn)危?確定現(xiàn)金?金額與應?收金額一?致的情況?下，應填?開公司統(tǒng)?一購制的?“現(xiàn)金收?款收據(jù)”?給交款?方。6?、出納人?員應按照?公司內(nèi)部?票據(jù)的管?理規(guī)定申?請領用“?現(xiàn)金收款?收據(jù)”，?“現(xiàn)金收?款收據(jù)”?連續(xù)編號?，出納人?員在使用?過程中，?不得任意?撕毀，如?因某種原?因需作廢?時，應在?“現(xiàn)金收?款收據(jù)”?上加蓋“?作廢章”?并保留全?部聯(lián)次，?待每本“?現(xiàn)金收款?收據(jù)”用?完后到主?管會計處?定期繳銷?時備查。?7、出?納員必須?嚴格遵守?現(xiàn)金制度?，不準用?不符合財?務制度的?憑證頂替?現(xiàn)金，不?準擅自與?其他單位?或個人相?互借用現(xiàn)?金，不得?謊報用途?套取現(xiàn)金?，不準利?用銀行賬?戶代其他?單位或個?人存入或?支取現(xiàn)金?，不準將?單位收入?的現(xiàn)金以?個人名義?儲蓄，如?特殊情況?需辦理時?，必須經(jīng)?總經(jīng)理同?意后方可?辦理。?8、在核?算工作過?程中發(fā)現(xiàn)?長款或短?款情況，?應及時查?找并請示?財務負責?人，不得?擅自處理?。第九?條：公司?現(xiàn)金的登?記和保護?1、公?司設立“?現(xiàn)金日記?賬”，出?納員按照?經(jīng)濟業(yè)務?發(fā)生的先?后程序逐?日逐筆登?記，賬目?要日清月?結(jié)，做到?賬款相符?。不準用?白條等不?符合財務?制度規(guī)定?的憑證頂?替庫存現(xiàn)?金。2?、每日結(jié)?存現(xiàn)金和?己蓋章的?支票，必?須鎖進保?險柜，保?險柜鑰匙?必須隨身?攜帶，不?得隨意轉(zhuǎn)?交他人。?3、每?月會計結(jié)?帳日后，?出納人員?應及時與?負責帳務?處理的其?他會計人?員就“現(xiàn)?金日記帳?”和“現(xiàn)?金明細帳?”進行相?互核對一?致，并編?制“現(xiàn)金?收付月報?表”由出?納人員以?及會計人?員雙方簽?字，以確?保帳帳相?符。4?、財務負?責人要對?現(xiàn)金管理?進行抽查?，不定期?地___?_庫存現(xiàn)?金盤點工?作。5?、現(xiàn)金、?銀行單據(jù)?等重要物?品保存在?公司的“?保險箱”?中。第?三章銀行?存款管理?第十條?：公司銀?行存款的?使用范圍?和方法?1、公司?除按規(guī)定?留存的現(xiàn)?金定額以?備日常開?支外，超?過定額的?貨幣資金?必須全部?存入銀行?結(jié)算戶內(nèi)?。2、?公司發(fā)生?的各項結(jié)?算款項，?除允許可?以用現(xiàn)金?直接支付?的款項外?，都必須?通過銀行?存款賬戶?進行轉(zhuǎn)賬?結(jié)算。?3、公司?與銀行之?間發(fā)生的?各項收支?業(yè)務，必?須按照會?計制度規(guī)?定填制和?取得各種?銀行憑證?、付款通?知單等書?面證明，?經(jīng)審核無?誤后，據(jù)?以編制會?計憑證作?為核算依?據(jù)。4?、銀行出?納員每日?收到的支?票，必須?于當日_?___時?前送存銀?行，以便?及時入賬?。第十?一條：公?司銀行存?款的登記?與清理?1、銀行?出納員要?隨時掌握?銀行存款?的結(jié)余情?況，經(jīng)常?核對銀行?對賬單。?當存款不?足時，要?及時向財?務負責人?匯報，以?便及時_?___資?金。如不?及時匯報?，造成款?項不能及?時支付，?要追究銀?行出納員?的責任。?2、銀?行存款日?記賬要分?賬號設置?，逐日逐?筆順序登?記，每日?結(jié)出余額?。做到日?清月結(jié)，?銀行存款?日記賬月?末余額要?與總賬余?額、銀行?賬戶余額?進行核對?。做到賬?賬相符、?賬款相符?，隨時督?促催辦未?達款項，?掌握銀行?存款的動?態(tài)和余額?。3、?月終，出?納要編制?“銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表”進?行調(diào)整核?對，由財?務負責人?審核簽字?，并將該?歸檔。?4、出納?人員必須?在辦理完?畢收付款?單據(jù)的當?日將其及?時轉(zhuǎn)交會?計人員進?行賬務處?理。第?十二條：?銀行帳戶?的開立、?使用和撤?消公司?應嚴格控?制“開戶?銀行”的?管理，凡?是涉及?到新增銀?行帳戶或?注銷銀行?帳戶的，?均需要由?出納人員?填寫書面?的“開戶?（銷戶）?申請書”?，交公?司財務負?責人審核?簽字后報?公司總經(jīng)?理審批。?企業(yè)根?據(jù)業(yè)務需?要和精簡?的原則開?立一般存?款帳戶；?企業(yè)在?各銀行的?預留印鑒?應保持一?致；企?業(yè)每半年?對銀行帳?戶進行一?次清理，?及時撤消?不需要的?帳戶；?為便于存?檔、查找?，銀行帳?戶開立、?撤消的有?關文件、?資料應作?為原始憑?證附在記?帳憑證后?面。根據(jù)?需要，出?納可保留?相關文件?、資料的?復印件。?公司賬?戶不得以?各種原因?出租、出?借、轉(zhuǎn)讓?給其他單?位和個人?使用。?第十三條?：公司財?務專用章?及法人名?章的管理?1、公?司財務專?用章由財?務經(jīng)理保?管，如因?假期等原?因暫時離?崗，離崗?前應將印?章交由直?接主管或?跨級主管?保管，并?辦理交接?手續(xù)。?2、公司?財務加蓋?公司財務?專用章時?，要嚴格?按照公司?有關財務?管理制度?執(zhí)行。?3、公司?財務必須?嚴格執(zhí)行?“章票分?離”制度?，負責保?管財務專?用印章的?人員，不?得同時負?責保管支?票等各種?票據(jù)。?4、公司?法定代表?人人名專?用章由公?司法定代?表人自行?管理或授?權(quán)專人管?理。第?四章網(wǎng)銀?管理第?十四條。?網(wǎng)上銀行?支付是指?以ban?kint?er__?__we?b為媒介?，將公司?以電匯、?支票方式?改用以網(wǎng)?絡電子方?式進行的?支付。?第十五條?：網(wǎng)上銀?行支付開?通需經(jīng)公?司總經(jīng)理?審批同意?后方可向?銀行提出?開通申請?。第十?六條：網(wǎng)?上銀行支?付流程（?職責與權(quán)?限）1?、出納根?據(jù)手續(xù)齊?全的有效?付款憑據(jù)?，在網(wǎng)上?銀行中生?成網(wǎng)銀支?付信息。?2、財?務負責人?對網(wǎng)銀付?款業(yè)務進?行審核，?并進行支?付授權(quán)。?財務負責?人為網(wǎng)銀?最終審批?人。網(wǎng)銀?支付確認?后，如果?發(fā)生銀網(wǎng)?退還需重?新提交網(wǎng)?銀支付的?，各審批?人依據(jù)付?款出納打?印出的網(wǎng)?銀支付交?易不成功?信息或?qū)?方退還入?賬憑證進?行重新審?批確認。?4、如?審批操作?員出差期?間可以經(jīng)?總經(jīng)理批?準后，授?權(quán)他人進?行網(wǎng)上銀?行審批。?第十七?條：網(wǎng)上?銀行安全?管理1?、網(wǎng)上銀?行所有操?作員需要?妥善保管?網(wǎng)銀動態(tài)?密匙和操?作員__?__。?2、操作?員的網(wǎng)上?銀行登錄?____?要定期修?改。3?、___?_了網(wǎng)上?銀行的計?算機為專?用計算機?，非網(wǎng)銀?操作人員?嚴禁使用?，出納員?負責對網(wǎng)?銀計算機?進行日常?管理與維?護。4?、網(wǎng)銀操?作人員離?開崗位時?必須退出?網(wǎng)上銀行?系統(tǒng)，并?妥善保管?網(wǎng)銀動態(tài)?密匙。?第十八條?：網(wǎng)銀支?付給內(nèi)部?單位員工?款項，視?同支付現(xiàn)?金，必須?遵守現(xiàn)金?管理規(guī)定?，按現(xiàn)金?的使用范?圍支付。?第五章?銀行票據(jù)?第十九?條：銀行?票據(jù)的購?買、保管?及使用?1、銀行?票據(jù)是指?現(xiàn)金支票?、銀行轉(zhuǎn)?帳支票、?銀行電匯?憑證、銀?行匯票申?請書等銀?行統(tǒng)一印?制的票據(jù)?。公司需?要使用上?述票據(jù)時?，由出納?向開戶銀?行購買，?并保存于?公司的“?保險箱”?中。2?、出納人?員應妥善?保管和使?用好銀行?印制票據(jù)?，防止空?白票據(jù)的?遺失和被?盜用，在?使用過程?中出納人?員應保存?好所有銀?行票據(jù)的?留底聯(lián)（?包括因某?種原因報?廢的銀行?票據(jù)全部?聯(lián)次），?以備銀行?票據(jù)使用?完畢繳銷?時登記到?“票據(jù)領?用單”上?。3、?出納人員?需要使用?“銀行轉(zhuǎn)?帳支票、?銀行電匯?憑證、銀?行匯票申?請書”等?銀行票據(jù)?付款時，?應嚴格遵?照公司財?務報銷等?管理制度?的規(guī)定，?審核付款?的審批手?續(xù)是否齊?全、相關?單據(jù)是?否完整合?法、金額?計算是否?正確，經(jīng)?過審核無?誤后方能?對外付款?。并要求?收款對方?當事人在?“銀行票?據(jù)”的公?司留底聯(lián)?次上簽署?名字。?第二十條?：公司支?票公司?支票是公?司對外結(jié)?算的一種?主要方式?，是由公?司簽發(fā)、?通知銀行?付款的一?種書面證?明。1?、公司支?票的管理?（1）?出納管理?從銀行購?入的空白?支票，并?建立臺賬?，登記購?入日期、?種類、起?止號碼，?妥善保管?空白支票?及預留印?鑒卡。?（2）公?司財務部?要建立支?票領用臺?賬，逐筆?登記領用?人姓名、?支票號碼?、用途、?金額、收?款單位等?，并由領?款人簽章?。出納?在將支票?交給持票?人或經(jīng)辦?人前，應?要求其在?支票存根?上簽收，?經(jīng)簽收后?的支票存?根作為原?始憑證附?在記帳憑?證后；?（3）支?票的使用?人領用支?票時