企業(yè)現(xiàn)金管理制度（五篇）

第16頁共16頁企業(yè)現(xiàn)金?管理制度?現(xiàn)金是?指人民幣?現(xiàn)鈔，企?業(yè)用現(xiàn)鈔?從事交易?，只能在?一定范圍?內(nèi)進(jìn)行。?現(xiàn)金管理?制度主要?由《現(xiàn)金?管理暫行?條例》規(guī)?定，其中?包括現(xiàn)金?的使用范?圍、庫存?現(xiàn)金限額?以及其他?現(xiàn)金管理?規(guī)定。?（一）現(xiàn)?金的使用?范圍1.?職工工資?、津貼；?___?_個人勞?務(wù)報酬；?3.根?據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給?個人的科?學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育等?各種獎金?；4.?各種勞保?、福利費?用以及國?家規(guī)定的?對個人的?其他支出?；5.?向個人收?購農(nóng)副產(chǎn)?品和其他?物資的款?項；6?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費；?7.結(jié)?算起點_?___元?以下的零?星支出；?8.中?國人民銀?行確定需?要支付現(xiàn)?金的其他?支出。?（二）庫?存現(xiàn)金限?額庫存?現(xiàn)金的限?額是指為?了保證單?位日常零?星開支的?需要，允?許企業(yè)留?存現(xiàn)金的?最高數(shù)額?。這一限?額由開戶?銀行根據(jù)?單位的實?際需要核?定，一般?按照單位?____?天日常零?星開支的?需要量確?定，邊遠(yuǎn)?地區(qū)和交?通不便地?區(qū)開戶單?位的庫存?現(xiàn)金限額?可多于_?___天?，但不得?超過__?__天的?日常零星?開支。核?定后的庫?存現(xiàn)金限?額，開戶?單位必須?嚴(yán)格遵守?，超過部?分應(yīng)于當(dāng)?日終了前?存入銀行?。需要增?加或減少?庫存現(xiàn)金?限額的單?位，應(yīng)向?開戶銀行?提出申請?，由開戶?銀行核定?。（三?）現(xiàn)金管?理其他規(guī)?定1.?不得坐支?現(xiàn)金，即?不得用收?入的現(xiàn)金?直接支付?，如因特?殊情況需?要坐支的?，先報經(jīng)?開戶銀行?審查批準(zhǔn)?后予以支?付。2?.不準(zhǔn)用?不符合財?務(wù)制度的?憑證頂替?庫存現(xiàn)金?，即不得?“白條頂?庫”。?3.不準(zhǔn)?謊報用途?套取現(xiàn)金?。4.?不準(zhǔn)用銀?行賬戶代?其他單位?和個人存?人或支取?現(xiàn)金。?5.不準(zhǔn)?用單位收?入的現(xiàn)金?以個人名?義存入儲?蓄。6?.不準(zhǔn)保?竄賬外公?款，即不?得“公款?私存”，?不得設(shè)置?“小金庫?”等。?三、銀行?存款管理?制度（?一）銀行?賬戶管理?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)按照《?銀行賬戶?管理辦法?》的規(guī)定?開立和使?用基本存?款賬戶、?一般存款?賬戶、臨?時存款賬?戶和專用?存款賬戶?。其中基?本存款賬?戶是指企?業(yè)辦理日?常結(jié)算和?現(xiàn)金收付?的賬戶，?企業(yè)的現(xiàn)?金支取只?能通過基?本存款賬?戶辦理。?一個企業(yè)?只能在一?家銀行的?一個營業(yè)?機(jī)構(gòu)開立?一個基本?存款賬戶?，不得在?多家銀行?機(jī)構(gòu)開立?基本存款?賬戶。?（二）銀?行結(jié)算紀(jì)?律根據(jù)?《支付結(jié)?算辦法》?的有關(guān)規(guī)?定，單位?必須遵守?銀行的結(jié)?算紀(jì)律，?包括：?1.不得?套取銀行?信用，簽?發(fā)空頭支?票、印章?與預(yù)留印?鑒不符支?票和遠(yuǎn)期?支票以及?沒有資金?保證的票?據(jù)；2?.不準(zhǔn)無?理拒付、?任意占用?他人資金?；3.?不準(zhǔn)違反?規(guī)定開立?和使用賬?戶；4?.不準(zhǔn)簽?發(fā)、取得?和轉(zhuǎn)讓沒?有真實交?易和債權(quán)?債務(wù)的票?據(jù)，套取?銀行和他?人資金。?四、資?金使用審?批制度?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?對資金使?用建立嚴(yán)?格的審批?制度，明?確審批人?對資金業(yè)?務(wù)的審批?方式、權(quán)?限、程序?、責(zé)任和?相關(guān)控制?措施，規(guī)?定經(jīng)辦人?辦理資金?業(yè)務(wù)的職?責(zé)范圍和?工作要求?。對于審?批人超越?授權(quán)范圍?審批的資?金業(yè)務(wù)，?經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦?理，并及?時向?qū)徟?人的上級?授權(quán)部門?報告。未?經(jīng)授權(quán)?的部門和?人員一律?不得辦理?資金業(yè)務(wù)?或直接接?觸現(xiàn)金。?企業(yè)現(xiàn)?金管理制?度（二）?為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，規(guī)范現(xiàn)?金結(jié)算行?為，根據(jù)?國家《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?，結(jié)合本?公司實際?情況，特?制定本制?度。本?制度適用?于公司總?部及所屬?分公司、?子公司。?一、使?用現(xiàn)金范?圍1、?產(chǎn)品銷售?的運輸費?、廣告費?。2、?員工工資?、獎金、?津貼、福?利費、醫(yī)?藥費和其?他勞務(wù)報?酬。3?、差旅費?、培訓(xùn)費?、業(yè)務(wù)招?待費。?4、司機(jī)?的車油費?、過路費?、過橋費?、行車費?。5、?員工工傷?事故、生?活困難、?突發(fā)事件?和臨時借?款。6?、小型維?修費及所?需的零配?件等其他?材料費。?除以上?支付現(xiàn)金?外，出納?員支付個?人款項，?超過使用?現(xiàn)金限額?的部分，?應(yīng)當(dāng)以支?票支付。?確需全額?支付現(xiàn)金?的，經(jīng)財?務(wù)部經(jīng)理?審批、董?事長批準(zhǔn)?。二、?庫存現(xiàn)金?1、日?常零星開?支所需庫?存現(xiàn)金限?額為__?__元，?超額部分?必須及時?存入銀行?。2、?公司現(xiàn)金?必須存放?在財務(wù)部?的保險柜?內(nèi)。3?、出納員?到銀行存?、取現(xiàn)金?時，公司?應(yīng)派車或?專人護(hù)送?。4、?工資以委?托銀行每?月定期發(fā)?放到員工?的工資卡?。三、?現(xiàn)金支付?任何資?金支付都?須有完整?的審批手?續(xù)。1?、生產(chǎn)物?資采購的?現(xiàn)金支出?，憑采購?單、入庫?單、購物?發(fā)票經(jīng)?審批，財?務(wù)部審核?，董事長?簽字才能?支付。?2、公司?員工（借?款人）因?工作需要?借用現(xiàn)金?，需填寫?“借款單?”，經(jīng)借?款人的直?屬領(lǐng)導(dǎo)簽?字，財務(wù)?部經(jīng)理審?核，公司?分管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)簽字?后方可借?支，借款?金額超過?元，須?經(jīng)董事長?批準(zhǔn)。超?過還款期?限即轉(zhuǎn)“?應(yīng)收款”?，在借款?人的當(dāng)月?工資中扣?除；如借?款人當(dāng)月?工資不足?以扣還借?款的，則?在下月工?資中繼續(xù)?扣除，依?次類推，?直至扣還?全部借款?時止。（?或如借款?人當(dāng)月工?資不足以?扣還借款?的，則依?次從直屬?領(lǐng)導(dǎo)、公?司分管領(lǐng)?導(dǎo)、董事?長當(dāng)月工?資中扣還?借款，然?后再從下?月起從借?款人的工?資扣還給?直屬領(lǐng)導(dǎo)?、公司分?管領(lǐng)導(dǎo)、?董事長。?）3、?日常零星?開支憑費?用報銷單?及公司認(rèn)?可的有效?報銷或領(lǐng)?款憑證，?由經(jīng)手人?簽字，分?管領(lǐng)導(dǎo)審?批，財務(wù)?部審核，?董事長批?準(zhǔn)后支付?。4、?差旅費支?付根據(jù)公?司差旅費?報銷制度?執(zhí)行。?5、業(yè)務(wù)?招待費開?支憑費用?報銷單、?業(yè)務(wù)招待?申請單、?發(fā)票等，?由經(jīng)辦人?簽字，財?務(wù)部審核?，董事長?批準(zhǔn)后支?付。營銷?人員的業(yè)?務(wù)招待費?按公司銷?售制度執(zhí)?行。三?、財務(wù)部?職責(zé)1?、出納員?應(yīng)當(dāng)建立?健全現(xiàn)金?賬簿，逐?筆記載現(xiàn)?金收付，?每日核對?賬款是否?相符，每?月核對賬?賬、賬實?是否相符?，做到日?清月結(jié)。?2、財?務(wù)經(jīng)理應(yīng)?定期或不?定期對出?納員的庫?存現(xiàn)金進(jìn)?行清查、?盤點，如?有長短款?，應(yīng)查明?原因及時?處理。?3、不準(zhǔn)?用不符合?財務(wù)制度?的憑證頂?替庫存現(xiàn)?金（即白?條抵庫）?。4、?不準(zhǔn)代其?他單位收?、付現(xiàn)金?。5、?不準(zhǔn)謊報?用途套取?現(xiàn)金。?6、不準(zhǔn)?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個人存入?或支取現(xiàn)?金。7?、不準(zhǔn)將?單位收入?的現(xiàn)金以?個人名義?存入。?8、不準(zhǔn)?保留賬外?公款（即?小金庫）?。9、?不準(zhǔn)從現(xiàn)?金收入中?直接支付?款項（即?坐支）。?企業(yè)現(xiàn)?金管理制?度（三）?為加強(qiáng)?對酒店現(xiàn)?金的管理?和監(jiān)督，?保證現(xiàn)金?的安全，?特制定本?制度。?一、酒店?實行備用?金管理辦?法：備?用金及庫?存現(xiàn)金在?核定的限?額內(nèi)使用?，酒店備?用金的領(lǐng)?用包括：?出納、前?臺收銀員?、各營業(yè)?點收銀員?、采購員?。前臺備?用金__?__元，?各營業(yè)點?收銀員找?零用備用?金___?_元，收?銀領(lǐng)班_?___元?，采購員?備用金_?___元?。二、?除零星開?支部分從?庫存現(xiàn)金?中支付外?，其他一?切支出必?須從銀行?提取，不?得坐支。?因特殊情?況需要坐?支現(xiàn)金的?，需報酒?店領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。酒店?與其他單?位之間的?經(jīng)濟(jì)往來?，除必須?現(xiàn)金支付?的款項外?，其余均?通過銀行?進(jìn)行轉(zhuǎn)賬?結(jié)算。原?則上出納?庫存現(xiàn)金?不得超過?____?元（含各?收銀點兌?換用的零?鈔）；庫?存現(xiàn)金超?過限額的?部分，必?須當(dāng)日送?存銀行。?三、現(xiàn)?金收支控?制。出納?員與會計?人員必須?分工明確?，會計人?員不得兼?管出納工?作。出納?人員應(yīng)熟?練掌握并?嚴(yán)格執(zhí)行?有關(guān)現(xiàn)金?管理制度?。根據(jù)審?核無誤的?收、付款?憑證負(fù)責(zé)?辦理現(xiàn)金?和銀行存?款的收付?款業(yè)務(wù)；?負(fù)責(zé)登記?現(xiàn)金和銀?行存款日?記賬；清?查庫存現(xiàn)?金，與賬?面、銀行?核對，做?到賬款、?賬賬相符?；負(fù)責(zé)保?管庫存現(xiàn)?金、各種?有價證券?、支票和?法人代表?章，財務(wù)?專用章由?財務(wù)部負(fù)?責(zé)人保管?。對庫存?現(xiàn)金，財?務(wù)部負(fù)責(zé)?人、總賬?會計要進(jìn)?行定期檢?查（每月?末、月中?各一次）?和突擊性?抽查，并?填制庫存?現(xiàn)金（備?用金）檢?查情況表?，說明檢?查結(jié)果，?并雙方?簽字確認(rèn)?，對于核?查出的長?短款，要?及時查明?原因并提?出處理意?見。四?、備用金?的抽查：?前臺備?用金由前?臺大副進(jìn)?行管理，?各個班次?間要做好?交接記錄?，做到每?班必清。?計財部?收銀員備?用金由收?銀員各自?保管.未?經(jīng)酒店領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?前臺接待?及網(wǎng)點收?銀人員均?不得將備?用金及營?業(yè)款借用?他人，不?得將備用?金挪作它?用。收?益會計應(yīng)?不定期對?前廳及各?收銀網(wǎng)點?的備用金?進(jìn)行抽查?（每周不?少于一次?），同時?對備用金?的抽查做?好相應(yīng)記?錄，被抽?查人簽字?確認(rèn)。如?有備用金?溢余，當(dāng)?場交財務(wù)?作為當(dāng)天?的營業(yè)外?收入入賬?。在日常?工作中，?如因個人?原因?qū)е?酒店款項?遭受損失?，由個人?承擔(dān)賠償?。各崗位?如有備用?金的短缺?，當(dāng)事人?應(yīng)在本班?下班前將?備用金補?足。對私?自挪用備?用金的，?除需將備?用金補足?外，同時?對當(dāng)事人?視金額大?小給予_?___元?的處罰，?情節(jié)嚴(yán)重?者給予辭?退并移送?公安機(jī)關(guān)?。本規(guī)定?自即日起?執(zhí)行。?____?酒店管理?有限公司?___?_年__?__月_?___日?企業(yè)現(xiàn)?金管理制?度（四）?1.0?目的加?強(qiáng)公司庫?存現(xiàn)金、?備用金以?及暫借款?的管控?2.0適?用范圍?支付給職?工個人的?工資、獎?金、補貼?、福利補?助費、差?旅費等款?項；支?付給不能?轉(zhuǎn)帳的集?體單位或?城鄉(xiāng)居民?個人的勞?務(wù)報酬或?購買物資?的款項；?￥___?_元以下?零星款項?的支付。?2.1?2.22?.33?.0定義?庫存現(xiàn)?金：為?了滿足公?司經(jīng)營過?程中零星?支付需要?而保留的?現(xiàn)金。?備用金。?這里的備?用金專指?定額備用?金。是指?按用款部?門的實際?需要，核?定備用金?定額，并?按定額撥?付現(xiàn)金。?用款部門?按規(guī)定的?開支范圍?支用備用?金后，憑?有關(guān)支出?憑證向財?會部門報?銷，財會?部門如數(shù)?付給現(xiàn)金?，使備用?金仍與定?額保持一?致。暫?借款：?為了滿足?公司經(jīng)營?過程中零?星支付需?要而臨時?暫借的款?項。3?.13.?23.?34.?0庫存現(xiàn)?金的管控?根據(jù)財?務(wù)管理公?司管理業(yè)?務(wù)的需要?，庫存現(xiàn)?金限額為?人民幣貳?仟元（_?___）?整；不準(zhǔn)?單位之間?和個人因?私借用備?用金；?不準(zhǔn)利用?財務(wù)管理?公司銀行?帳戶為其?他單位或?個人支付?和存入現(xiàn)?金；不準(zhǔn)?用白條或?不符合財?務(wù)制度的?憑證頂替?庫存現(xiàn)金?；庫存現(xiàn)?金與日記?帳金額應(yīng)?核對相符?，做到日?清日結(jié)；?支付給?不能轉(zhuǎn)帳?的集體單?位或城鄉(xiāng)?居民個人?的勞務(wù)報?酬或購買?物資的款?項。4?.14.?24.3?4.44?.54.?65.?0備用金?的管控?備用金使?用流程?5.1.?1備用金?以部門為?單位進(jìn)行?申請；?5.1.?2申請時?，申領(lǐng)部?門應(yīng)認(rèn)真?填寫《現(xiàn)?金借款單?》，借款?單上應(yīng)詳?細(xì)寫明借?款原由，?以及所借?款項的組?成（備用?金金額在?日常零星?開支平均?全額的基?礎(chǔ)上上浮?____?％，但最?高不超過?￥2，_?___元?）；5?.1.3?《現(xiàn)金借?款單》由?所在部門?負(fù)責(zé)人簽?字確認(rèn)后?，送財務(wù)?部審核；?5.1?.4財務(wù)?部審核完?畢，上報?至總經(jīng)理?處審批；?5.1?.5總經(jīng)?理審批同?意后，由?財務(wù)部通?知申請部?門到財務(wù)?部出納處?領(lǐng)取備用?金（領(lǐng)款?人必須與?借款單上?的借款人?相一致）?；5.?1.6備?用金應(yīng)在?費用發(fā)生?后的__?__個工?作日內(nèi)，?按照《費?用報銷標(biāo)?準(zhǔn)作業(yè)規(guī)?程》到5?.1財務(wù)?部辦理費?用報銷手?續(xù)；因特?殊情況無?法在規(guī)定?期限內(nèi)報?銷的，須?事先以書?面形式，?經(jīng)總經(jīng)理?批示同意?后可適當(dāng)?延遲，但?最長不得?超過一個?月。5?.2備用?金的后續(xù)?管理5?.2.1?部門不得?擅自將備?用金挪做?他用，必?須用于申?請使用范?圍內(nèi)的費?用支出；?5.2?.2備用?金的領(lǐng)款?人為資金?保管人，?申請領(lǐng)用?部門的負(fù)?責(zé)人為資?金的管理?人；5?.2.3?部門領(lǐng)用?的備用金?，每季度?終了，財?務(wù)部需發(fā)?對帳單至?部門核對?；5.?2.4備?用金實行?年度核銷?制度。每?年___?_月份，?各申領(lǐng)部?門必須核?銷其備用?金，如業(yè)?務(wù)需要，?可重新申?請下一年?度的備用?金；5?.2.5?備用金核?銷時，如?發(fā)現(xiàn)資金?短缺，則?保管人需?自行全額?補齊短缺?款；另外?，部門負(fù)?責(zé)人對備?用金短缺?款負(fù)有連?帶責(zé)任，?當(dāng)保管人?未能還清?短缺款時?，由部門?負(fù)責(zé)人負(fù)?責(zé)償還；?5.2?.6財務(wù)?部有權(quán)對?各部門的?備用金進(jìn)?行監(jiān)督核?查，如發(fā)?現(xiàn)違反了?備用金管?理規(guī)定的?，財務(wù)部?將視其情?節(jié)輕重收?回備用金?，嚴(yán)重的?還將按公?司獎罰制?度中的有?關(guān)規(guī)定予?以處罰；?5.2?.7備用?金資金保?管人發(fā)生?變化，部?門須以書?面形式寫?出調(diào)整說?明，部門?負(fù)責(zé)人批?準(zhǔn)，并經(jīng)?原資金保?管人與新?任資金保?管人雙方?簽字確認(rèn)?后，方能?調(diào)整戶頭?。6.?0暫借款?的管控?暫借款使?用流程?6.1.?1申請時?，申領(lǐng)部?門應(yīng)認(rèn)真?填寫《現(xiàn)?金借款單?》，借款?單上應(yīng)詳?細(xì)寫明借?款原由，?以及所借?款項的組?成；另外?，6.?1.1.?1業(yè)務(wù)費?暫借款需?附上總經(jīng)?理審批后?的《業(yè)務(wù)?費申請表?》（原件?）；6?.1.1?.2旅差?費暫借款?需附上審?批后的《?出差申請?表》（原?件）；?6.1.?2《現(xiàn)金?借款單》?由所在部?門負(fù)責(zé)人?簽字確認(rèn)?后，送財?務(wù)部審核?；6.?1.3財?務(wù)部審核?完畢，上?報至總經(jīng)?理處審批?；6.?1.4總?經(jīng)理審批?同意后，?由財務(wù)部?通知申請?部門到財?務(wù)部出納?處領(lǐng)取暫?借款（領(lǐng)?款人必須?與借款單?上的借款?人相一致?）；6?.1.5?借款人必?須在《現(xiàn)?金借款單?》上標(biāo)明?的還款日?期前，按?照《費用?報銷標(biāo)準(zhǔn)?作業(yè)規(guī)程?》到財務(wù)?部辦理費?用報銷手?續(xù)；因特?殊情況無?法在規(guī)定?期限內(nèi)報?銷的，須?事先以書?面形式，?經(jīng)總經(jīng)理?批示同意?后可適當(dāng)?延遲，但?最長不得?超過一個?月；6?.1.6?借款人如?不能在規(guī)?定的期限?內(nèi)歸還，?又無正當(dāng)?理由的，?按公司獎?罰制度中?的相關(guān)規(guī)?定處罰；?6.1?.7報銷?沖帳時，?如借支金?額大于支?出的報銷?金額，借?款人應(yīng)按?規(guī)定交回?借支余額?；如借支?金額小于?報銷金額?的，出納?支付相應(yīng)?差額部分?。暫借款?的后續(xù)管?理6.?2.1借?款人不得?擅自將借?款用于申?請用途之?外的費用?支出；?6.2.?2暫借款?應(yīng)在費用?發(fā)生取得?發(fā)票后的?____?個工作日?內(nèi)，按照?《費用報?銷標(biāo)準(zhǔn)作?業(yè)規(guī)程》?到財務(wù)部?辦理費用?報銷手續(xù)?；6.?2.3前?期暫支未?清，后續(xù)?不得暫支?；6.?2.4財?務(wù)部需每?月跟蹤到?期尚未歸?還的借支?款，由相?關(guān)部門做?出書面解?釋后，?6.1?6.2可?視情延長?還款時間?。原則上?只能延期?一次，延?期到期后?，不再續(xù)?延。7?.0對備?用金及暫?借款的其?他相關(guān)規(guī)?定《現(xiàn)?金借款單?》一式三?聯(lián)。第?一聯(lián)，領(lǐng)?款人領(lǐng)款?后裝入會?計憑證；?第二聯(lián)，?財務(wù)部跟?蹤用；第?三聯(lián)，交?由申請人?備查；?辭職，必?須經(jīng)財務(wù)?部門審核?簽字確認(rèn)?借支已完?結(jié)后方能?辦理離職?手續(xù)。?企業(yè)現(xiàn)金?管理制度?（五）?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)現(xiàn)金管?理，真實?地反映現(xiàn)?金的收支?和結(jié)存情?況，防止?發(fā)生__?__公款?等不法行?為，根據(jù)?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》的規(guī)?定，結(jié)合?公司的實?際情況，?制定本制?度。第?二條本制?度適用于?集團(tuán)公司?及所屬分?（子）公?司、工業(yè)?園。第?三條本制?度所指的?現(xiàn)金系庫?存現(xiàn)金，?包括備用?金、數(shù)額?固定、用?于零星支?出的小額?現(xiàn)金。?第二章現(xiàn)?金使用范?圍第四?條公司同?各單位的?經(jīng)濟(jì)往來?，除本制?度第五條?規(guī)定的范?圍可以使?用現(xiàn)金外?，應(yīng)當(dāng)通?過開戶銀?行進(jìn)行結(jié)?算。第?五條公司?在下列范?圍內(nèi)可以?使用現(xiàn)金?：1、?職工工資?、獎金、?加班費、?補貼、津?貼；2?、個人勞?務(wù)報酬；?3、各?種勞保、?福利費、?撫恤金、?救濟(jì)金以?及國家規(guī)?定的對個?人的其他?支出；?4、出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費?借款；?5、向個?人采購物?資的價款?；6、?結(jié)算起點?（___?_元）以?下的零星?報銷費用?支出；?7、需要?支付現(xiàn)金?的其他支?出。第?三章現(xiàn)金?收支規(guī)定?第六條?除本制度?第五條第?4、_?___項?外，公司?支付給個?人的款項?，超過使?用現(xiàn)金限?額的部分?，應(yīng)當(dāng)以?網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬?支付；確?需全額支?付現(xiàn)金的?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，銀?行審查后?，以現(xiàn)金?支票支付?。第七?條公司庫?存現(xiàn)金限?額為__?__元。?因業(yè)務(wù)變?化需要增?加的，由?財務(wù)部提?出書面申?請，經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)同?意后，報?開戶銀行?審查核定?。第八?條公司的?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)按下?列規(guī)定辦?理：1?、收入現(xiàn)?金應(yīng)于當(dāng)?日送存開?戶銀行，?當(dāng)日送存?確有困難?的（如銀?行已下班?），最遲?不得超過?次日十點?鐘，如遇?節(jié)假日銀?行會計柜?休息，應(yīng)?將現(xiàn)金封?包（蓋章?）交開戶?銀行的儲?蓄專柜代?管，待會?計柜上班?后啟封存?入公司賬?戶；2?、需要支?付現(xiàn)金時?，可以從?現(xiàn)金庫存?（備用金?）中支付?，也可以?開具現(xiàn)金?支票從開?戶銀行提?取，但不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中直?接支付（?即坐支）?；因特?殊情況需?要坐支現(xiàn)?金的，應(yīng)?當(dāng)事先報?經(jīng)開戶銀?行審查批?準(zhǔn)，并在?現(xiàn)金賬上?如實反映?坐支金額?，接受銀?行的監(jiān)督?。3、?按規(guī)定從?開戶銀行?提取現(xiàn)金?時，出納?開具現(xiàn)金?支票，如?實填明用?途，收款?人（經(jīng)辦?人）在支?票存根聯(lián)?簽字，由?財務(wù)主管?審核加蓋?銀行預(yù)留?印鑒章，?經(jīng)開戶銀?行審核支?付。4?、因采購?地點不確?定、交通?不便以及?其他特殊?情況，辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算不夠方?便，必須?使用現(xiàn)金?時，由支?款部門提?出書面申?請，報公?司領(lǐng)導(dǎo)同?意，開戶?銀行審查?批準(zhǔn)后，?予以支付?現(xiàn)金。?第四章現(xiàn)?金日常管?理第九?條公司付?出的現(xiàn)金?，應(yīng)由專?人對現(xiàn)金?支出的內(nèi)?容進(jìn)行認(rèn)?真的審核?，其審核?的內(nèi)容主?要包括是?否符合現(xiàn)?金開支的?范圍和有?關(guān)財經(jīng)政?策和財務(wù)?制度的有?關(guān)規(guī)定及?經(jīng)手人員?是否簽字?，憑證有?