現(xiàn)金管理制度模板（四篇）

第10頁共10頁現(xiàn)金管理?制度模板?（四）?為了加?強協(xié)會的?財務(wù)管理?工作，建?立和健全?財務(wù)制度?，堅持量?入為出、?收支透明?、服務(wù)會?員的原則?，依據(jù)國?家相關(guān)財?務(wù)管理規(guī)?定，結(jié)合?本會實際?情況，特?制定本制?度。一?、財務(wù)工?作職責和?管理（?一）協(xié)會?的財務(wù)工?作人員應(yīng)?當嚴格執(zhí)?行國家《?會計法》?，以及《?社會團體?____?財務(wù)管理?》等有關(guān)?制度和規(guī)?定。1?、會計人?員應(yīng)當按?照會計法?律、法規(guī)?和國家統(tǒng)?一會計制?度規(guī)定和?要求進行?會計核算?，實行會?計監(jiān)督，?保證所提?供的會計?信息合法?、真實、?準確、及?時、完整?。2、?會計人員?工作調(diào)整?或離職時?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。編?制移交清?冊。列明?應(yīng)當移交?的會計憑?證、會計?賬簿、會?計報表、?印章、現(xiàn)?金、支票?簿、__?__、文?件、其他?會計資料?和物品等?內(nèi)容。?接替人員?應(yīng)當繼續(xù)?使用移交?的會計賬?簿，不得?自行另立?新帳，以?保持會計?記錄的連?續(xù)性。?3、出納?人員按規(guī)?定登記銀?行存款日?記賬，現(xiàn)?金日記賬?和其他貨?幣資金明?細賬，做?到日清月?結(jié)、賬款?相符。?4、根據(jù)?財務(wù)會長?審核后的?收付款憑?證，據(jù)實?辦理收付?款業(yè)務(wù)。?未經(jīng)財務(wù)?會長審核?的付款憑?證，出納?員不得擅?自支付款?項。5?、協(xié)會財?務(wù)人員應(yīng)?按月編制?財務(wù)報表?（收支清?單），列?出收入及?支出明細?，報告本?單位現(xiàn)金?、銀行存?款的收支?和結(jié)存情?況。每月?的財務(wù)報?表要于次?月___?_日內(nèi)分?別報送秘?書長、財?務(wù)會長、?會長。?6、協(xié)會?財務(wù)人員?應(yīng)認真保?存各種單?據(jù)，如憑?證、庫存?現(xiàn)金對賬?單、銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬?的工資發(fā)?放表等，?防止由于?單據(jù)的遺?失而造成?賬實不符?。（二?）根據(jù)協(xié)?會秘書處?提交的年?度預(yù)算計?劃，負責?編制年度?收支計劃?，由會長?審核，經(jīng)?理事會通?過并執(zhí)行?。（三?）協(xié)會的?日常財物?計劃，屬?于預(yù)算內(nèi)?開支的。?由秘書長?審核、財?務(wù)會長審?批;屬于?預(yù)算外開?支的實行?三級審批?制度，（?財務(wù)會長?、常務(wù)會?長、最后?向會長報?批）。?（四）協(xié)?會的日常?辦公用品?的采購，?應(yīng)指定專?人負責。?（五）?協(xié)會財務(wù)?應(yīng)根據(jù)年?度收支計?劃、經(jīng)營?管理以及?資金動態(tài)?，固定資?產(chǎn)等情況?進行財務(wù)?經(jīng)營活動?分析，并?將經(jīng)營活?動分析編?制成財務(wù)?報告，分?別報送秘?書長、財?務(wù)會長、?會長。?（六）協(xié)?會財務(wù)負?責應(yīng)收、?應(yīng)支和現(xiàn)?金的管理?，以及日?常經(jīng)費報?銷等工作?，負責對?會費拖欠?款的催繳?工作。?二、貨幣?現(xiàn)金管理?（一）?現(xiàn)金管理?：1、?現(xiàn)金管理?必須貫徹?錢、帳分?管原則，?會計人員?不得兼辦?現(xiàn)金出納?工作，出?納員不得?兼管收入?、費用、?債權(quán)、債?物等賬簿?的登記工?作及會計?稽核和會?計檔案保?管工作;?填寫銀行?結(jié)算憑證?的有關(guān)印?鑒，應(yīng)由?會計和出?納分別保?管。2?、出納員?應(yīng)嚴格按?照___?_發(fā)布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)。除?秘書處備?用金外，?當日庫存?現(xiàn)金不得?超過__?__元。?3、現(xiàn)?金收入應(yīng)?及時送存?銀行，不?得坐支。?4、建?立健全現(xiàn)?金日記賬?，出納員?應(yīng)根據(jù)會?計審核簽?證的會計?憑證登記?日記賬。?賬款要日?清日結(jié)，?每日庫存?現(xiàn)金做到?賬款相符?，不得以?白條抵庫?存現(xiàn)金。?5、工?作人員因?工作需要?使用現(xiàn)金?，必須填?寫借據(jù)，?借據(jù)必經(jīng)?秘書長簽?字后，出?納員才能?借出現(xiàn)金?。6、?根據(jù)秘書?處工作需?要，實行?秘書處備?用金制度?，金額為?____?元。作為?秘書處日?常工作需?要，由出?納員負責?支付。其?報銷程序?按照（三?級）審批?制度執(zhí)行?。如超出?____?元，必須?經(jīng)過理事?會審議通?過預(yù)算再?支出。?（二）銀?行存款管?理1、?按照中國?人民銀行?總行發(fā)布?的《銀行?結(jié)算辦法?》辦理銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。銀行?賬戶只辦?單位使用?，不準出?租、出售?、套用或?轉(zhuǎn)讓。?2、加強?支票管理?，支票由?出納員保?管，不準?簽發(fā)空白?現(xiàn)金支票?，超過_?___元?的，均要?使用轉(zhuǎn)賬?支票。凡?使用空白?支票者，?由領(lǐng)用人?填寫借用?單，經(jīng)領(lǐng)?導審批后?并根據(jù)領(lǐng)?導審批意?見，填寫?使用限額?后，方能?領(lǐng)發(fā)空白?支票。簽?發(fā)空白支?票時必須?在支票上?寫明款項?用途、簽?發(fā)日期、?規(guī)定限額?，領(lǐng)用人?應(yīng)在支票?存根簽名?。3、?建立健全?銀行存款?日記賬，?出納員按?月與開戶?銀行對賬?，保證帳?帳相符、?賬款相符?。4、?出納員應(yīng)?于每月初?五天內(nèi)，?將月末存?款余額報?秘書長、?會長。?三、行政?經(jīng)費管理?（一）?行政經(jīng)費?分兩大類?。一類為?固定資產(chǎn)?行政經(jīng)費?，含低值?易耗品等?;二類為?行政經(jīng)費?開支等。?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?費報銷均?由秘書長?____?簽字后，?報執(zhí)行會?長審批;?預(yù)算外報?銷由秘書?長審核后?，報監(jiān)事?長簽字、?執(zhí)行會長?審批。報?銷必須具?有合法的?____?或收據(jù)。?支出必須?有依據(jù)。?會計憑證?除了轉(zhuǎn)賬?和更正錯?誤的記賬?憑證可以?不符原始?憑證外，?其余必須?附有完整?的原始憑?證入賬。?凡一切?合法報銷?憑證必須?由經(jīng)辦人?簽字，并?注明原因?或用途，?并按照審?批程序完?成簽批后?，方可報?銷。（?二）加強?財務(wù)的計?劃管理。?按照經(jīng)費?預(yù)算在先?，開支在?后的原則?。每月初?，各部門?根據(jù)工作?需要，由?秘書處做?出當月經(jīng)?費使用計?劃，執(zhí)行?會長、會?長審批后?執(zhí)行。每?年的費用?預(yù)算需向?理事會報?告，批準?后執(zhí)行。?四、費?用報銷標?準及程序?（一）?差旅費協(xié)?會秘書處?工作人員?因公出差?車費據(jù)實?報銷（最?高標準為?火車硬臥?，特殊情?況需乘火?車軟臥及?乘飛機的?需報請執(zhí)?行會長或?會長批準?方可乘坐?），出差?補助（離?開___?_市區(qū)為?準）每人?____?元/天，?住宿標準?為每人_?___元?/天（出?差時間以?每天__?__小時?計算，超?過___?_小時計?算一天）?。（二?）業(yè)務(wù)招?待費用協(xié)?會業(yè)務(wù)招?待一般客?人工作餐?按每人_?___元?/餐標準?，重要客?人按每人?____?元/餐標?準（經(jīng)執(zhí)?行會長或?會長批準?）。（?三）交通?費協(xié)會工?作人員因?公務(wù)外出?乘坐交通?工具的車?費據(jù)實報?銷（如需?乘坐飛機?，需經(jīng)執(zhí)?行會長或?會長批準?）。（?四）日常?辦公用品?費。辦公?室負責編?制費用開?支計劃;?報執(zhí)行會?長或會長?審批后，?由專人負?責采購。?報銷程?序：1?、實行先?審批，后?報銷制度?。凡經(jīng)批?準的費用?，按照規(guī)?定標準和?批準數(shù)額?，由秘書?長審核、?執(zhí)行會長?或會長審?批后即可?報銷，未?經(jīng)批準的?費用，不?予報銷。?2、報?銷的__?__必須?如實填寫?。日期、?業(yè)務(wù)內(nèi)容?、數(shù)量、?單價、金?額等。所?有報銷的?____?或收據(jù)背?面，須有?經(jīng)辦人、?秘書長或?驗收人簽?名方能報?銷。以?上財務(wù)管?理制度，?希望各相?關(guān)人員嚴?格遵守，?如不按要?求執(zhí)行，?費用自理??，F(xiàn)金?管理制度?模板（二?）（l?）超過庫?存限額以?外的現(xiàn)金?應(yīng)在下班?前送存銀?行。（?2）為加?強對現(xiàn)金?的管理，?除工作時?光需要的?少量備用?金可放在?出納員的?抽屜內(nèi)，?其余則應(yīng)?放入出納?專用的保?險柜內(nèi)，?不得隨意?存放。?（3）限?額內(nèi)的庫?存現(xiàn)金當?日核對清?楚后，一?律放在保?險柜內(nèi)，?不得放在?辦公桌內(nèi)?過夜。?（4）單?位的庫存?現(xiàn)金不準?以個人名?義存人銀?行，以防?止有關(guān)人?員利用公?款私存取?得利息收?入，也防?止單位利?用公款私?存構(gòu)成賬?外小金庫?。銀行一?旦發(fā)現(xiàn)公?款私存，?能夠?qū)?位處以罰?款，情節(jié)?嚴重的，?能夠凍結(jié)?單位現(xiàn)金?支付。?（5）庫?存現(xiàn)金，?包括紙幣?和鑄幣，?紙幣的票?面金額和?鑄幣的幣?面金額，?以及整數(shù)?（即大數(shù)?）和零數(shù)?（即小數(shù)?）分類保?管。紙?幣必須要?打開鋪平?存放，并?按照紙幣?的票面金?額，以每?一百張為?一把，每?十把一捆?扎好。凡?是成把、?成捆的紙?幣即為整?數(shù)（即大?數(shù)），均?應(yīng)放在保?險柜內(nèi)保?管，隨用?隨取;凡?不成把的?紙幣視為?零數(shù)（或?小數(shù)），?也要按照?票面金額?，每十張?為一扎，?分別用曲?別針別好?，放在傳?票箱內(nèi)或?抽屜內(nèi)，?必須要存?放整齊，?秩序井然?。鑄幣?也是按照?幣面金額?，以每一?百枚為一?卷，每十?卷為一捆?.同樣將?成捆、成?卷的鑄幣?放在保險?柜內(nèi)保管?，隨用隨?取;不成?卷的鑄幣?，應(yīng)按照?不一樣幣?面金額，?分別存放?在個性的?卡數(shù)器內(nèi)??，F(xiàn)金?管理制度?模板（三?）（五?）一、?銀行存款?管理相關(guān)?規(guī)定：?（一）嚴?格執(zhí)行國?家對單位?銀行的管?理規(guī)定，?按照有關(guān)?規(guī)定在銀?行開立賬?戶。（?二）銀行?賬戶只能?用于本研?究所業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?資金收付?，不得事?于本研究?所業(yè)務(wù)無?關(guān)的經(jīng)濟?活動。?（三）銀?行賬戶必?須保密，?非業(yè)務(wù)需?要不準外?泄。（?四）銀行?支票由出?納保管，?各部門需?領(lǐng)用支票?（不包括?現(xiàn)金支票?，僅指轉(zhuǎn)?帳支票）?，必須由?經(jīng)辦人填?制付款申?請單，經(jīng)?部門經(jīng)理?總經(jīng)理批?準，由財?務(wù)部門核?算無誤后?，方可領(lǐng)?取支票。?（五）?財務(wù)部支?票保管者?，對領(lǐng)用?的支票建?立領(lǐng)用登?記手續(xù)，?使用__?__前，?需填寫支?票領(lǐng)用單?，然后將?支票按批?準金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯的?支票，要?蓋作廢章?，妥善保?管。支票?付款時，?將寫有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關(guān)憑單?的單據(jù)。?（六）?支票填妥?后由印簽?保管者加?蓋印鑒，?領(lǐng)取的所?有支票，?必須填寫?清楚日期?及收款單?位全稱，?不允許遠?期支票、?空頭支票?。不允許?轉(zhuǎn)讓，抵?押。不允?許簽發(fā)與?____?實際內(nèi)容?，實際金?額不符的?支票。?（七）支?票必須做?到隨簽發(fā)?，隨蓋章?，不得事?先蓋章備?用，嚴防?支票遺失?而造成經(jīng)?濟損失。?使用_?___前?，需填寫?支票領(lǐng)用?單，然后?將支票按?批準金額?填寫，填?寫日期、?收款單位?、用途、?加蓋印章?。對填錯?的支票，?要蓋作廢?章，妥善?保管。支?票付款時?，將寫有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關(guān)憑?單的單據(jù)?。（八?）銀行預(yù)?留印鑒的?使用實行?分管并用?制，即由?出納保管?，法人代?表和會計?私章由會?計保管，?不準由一?人統(tǒng)一保?管使用。?印鑒保管?人臨時出?差由其委?托他人代?管。因業(yè)?務(wù)需要領(lǐng)?用印鑒時?填寫公章?領(lǐng)用申請?表。（?九）每月?下旬去銀?行拿當月?的回單，?取回的回?單作為單?據(jù)附在憑?單后面入?賬。二?、現(xiàn)金管?理相關(guān)規(guī)?定：.?（一）本?研究所日?常用的現(xiàn)?金由出納?保管在財?務(wù)室保險?柜里，出?納員要妥?善保管柜?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價證券;?私人財物?不得存放?入內(nèi)。?（二）庫?存現(xiàn)金不?得超過限?額，不得?以白條抵?作現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?做到日清?月結(jié)，確?保庫存現(xiàn)?金的賬面?余款與實?際庫存額?相符。?（三）嚴?格現(xiàn)金收?支管理，?除一般零?星日常支?出外，其?余貨款、?項目支出?等都必須?通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬?結(jié)算，不?得直接兌?付現(xiàn)金。?（四）?使用現(xiàn)金?付款時，?需要讓收?款人在支?出憑單上?簽字確認?。（五?）不準私?人挪用、?占用和借?用公款現(xiàn)?金。（?六）現(xiàn)金?不足時，?開具現(xiàn)金?支票到銀?行提取備?用金。?（七）出?納應(yīng)于每?周五下午?下班前向?有關(guān)本研?究所領(lǐng)導?報送資金?收支表。?現(xiàn)金管?理制度模?板（四）?一、銀?行存款管?理相關(guān)規(guī)?定：（?一）嚴格?執(zhí)行國家?對單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關(guān)規(guī)?定在銀行?開立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務(wù)無關(guān)?的經(jīng)濟活?動。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務(wù)需要?不準外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領(lǐng)?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準?，由財務(wù)?部門核算?無誤后，?方可領(lǐng)取?支票。?（五）財?務(wù)部支票?保管者，?對領(lǐng)用的?支票建立?領(lǐng)用登記?手續(xù)，使?用發(fā)票前?，需填寫?“支票領(lǐng)?用單”，?然后將支?票按批準?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對?填錯的支?票，要蓋?“作廢”?章，妥善?保管。支?票付款時?，將寫有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關(guān)憑?單的單據(jù)?。（六?）支票填?妥后由印?簽保管者?加蓋印鑒?，領(lǐng)取的?所有支票?，必須填?寫清楚日?期及收款?單位全稱?，不允許?遠期支票?、空頭支?票。不允?許轉(zhuǎn)讓，?抵押。不?允許簽發(fā)?與發(fā)票實?際內(nèi)容，?實際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴防支?票遺失而?造成經(jīng)濟?損失。?使用發(fā)票?前，需填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，然后將?支票按批?準金額填?寫，填寫?日