存款貨幣銀行

第九章存款貨幣銀行

教學(xué)安排★商業(yè)銀行基本理論(類型、組織、經(jīng)營原則)★商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)與經(jīng)營管理(資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)、創(chuàng)新、經(jīng)營管理)

★商業(yè)銀行與信用貨幣發(fā)明

存款貨幣銀行1/70第一節(jié)商業(yè)銀行概述

一、商業(yè)銀行主要類型

1、職能分工型商業(yè)銀行只能在法定范圍內(nèi)經(jīng)營銀行性業(yè)務(wù)商業(yè)銀行。

2、全能型商業(yè)銀行能夠經(jīng)營全部金融業(yè)務(wù)并提供全方位金融服務(wù)商業(yè)銀行存款貨幣銀行2/70一、商業(yè)銀行主要類型分業(yè)經(jīng)營：指在金融機(jī)構(gòu)體系中，各個金融機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)具有明確分工，各自經(jīng)營專門金融業(yè)務(wù)，在這種模式下,只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票活期存款。混業(yè)經(jīng)營：在這種模式下商業(yè)銀行能夠經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，涉及多種期限存貸款業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等。存款貨幣銀行3/70第一節(jié)商業(yè)銀行概述

二、商業(yè)銀行組織形式

指商業(yè)銀行在社會生活中存在形式。根據(jù)分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及其相互關(guān)系不同，商業(yè)銀行分為：

1、單一銀行制：也稱單元銀行制，是指業(yè)務(wù)只由一種獨立銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)銀行組織制度。目前只有美國還部分地采用這種模式。存款貨幣銀行4/70二、商業(yè)銀行組織形式2、總分行制：銀行在大城市設(shè)置總行，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)置分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)制度。

總行制是指總行除管理控制各分支行外，本身也對外營業(yè)?？偣芾硖幹剖侵缚偣芾硖幹还芾砗涂刂品种?，不對外營業(yè)，總管理處所在地另設(shè)對外營業(yè)分支行存款貨幣銀行5/70二、商業(yè)銀行組織形式

實施分支行制國家比較多，有代表性是英國，英國只有十家商業(yè)銀行，其中規(guī)模最大有四家，即巴克萊銀行、米蘭銀行、勞合銀行、國民西敏士銀行，共有分支機(jī)構(gòu)一萬多家，總存款額占整個銀行體系70%

存款貨幣銀行6/70二、商業(yè)銀行組織形式集團(tuán)銀行制：又稱持股企業(yè)制，就是由某一集團(tuán)成立股權(quán)企業(yè)，再由該企業(yè)控制或收購兩家以上若干銀行。實施集團(tuán)銀行制最突出國家是美國。存款貨幣銀行7/70二、商業(yè)銀行組織形式連鎖銀行制：指由某一種人或某一種集團(tuán)購置若干家獨立銀行多數(shù)股票，從而控制這些銀行組織形式。這些被控制銀行在法律上是獨立，但實際上其全部權(quán)卻控制在某一種人或某一種集團(tuán)手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理被控制。存款貨幣銀行8/70體制類型

優(yōu)點

弱點單一銀行制可防止壟斷，實現(xiàn)充分競爭；有利于增進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展不利于分散風(fēng)險，難以取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，資金集聚與利用受限，不利于國際競爭總分行制有利于設(shè)備當(dāng)代化與規(guī)模經(jīng)濟(jì)，充分有效積聚利用資金，分散風(fēng)險，便于監(jiān)管，國際競爭力強(qiáng)易于形成壟斷，金融集中度高，對地方經(jīng)濟(jì)支持不力，內(nèi)部矛盾較多，易出現(xiàn)低效率控股企業(yè)制用少許資本可支配大量資金，可增強(qiáng)集團(tuán)實力，擴(kuò)大市場份額，提升抵抗風(fēng)險能力，國際競爭力強(qiáng)易形成壟斷集中，不利于開展競爭和靈活經(jīng)營，內(nèi)部協(xié)調(diào)困難，連帶風(fēng)險大連鎖銀行制同控股企業(yè)制同控股企業(yè)制，并因沒有股權(quán)企業(yè)，擴(kuò)張受限制存款貨幣銀行9/70三、商業(yè)銀行功能信用中介變小為大，變短為長支付中介社會支付體系中心。信用發(fā)明金融服務(wù)存款貨幣銀行10/70四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢●負(fù)債種類與方式多樣化;●資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與資產(chǎn)證券化;●其他業(yè)務(wù)創(chuàng)新與服務(wù)領(lǐng)域擴(kuò)展.存款貨幣銀行11/70第二節(jié)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表是綜合反應(yīng)其在某一特定日期財務(wù)情況報表。經(jīng)過對商行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)容和構(gòu)造簡介，不但有利于了解商行資金起源情況、資產(chǎn)總量及構(gòu)造，掌握商行主要業(yè)務(wù)，而且有利于了解商行經(jīng)營原則。存款貨幣銀行12/70

資產(chǎn)部分

負(fù)債部分現(xiàn)金資產(chǎn)

庫存現(xiàn)金存款準(zhǔn)備金同業(yè)存款在途資金貸款工商業(yè)貸款個人貸款不動產(chǎn)貸款其他貸款投資政府債券其他有價證券固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)

資本帳戶認(rèn)定資本資本盈余（股票盈余）資本貯備金未分配利潤存款活期存款儲蓄存款定時存款借款向中央銀行借款同業(yè)拆借其他借入資金其他負(fù)債

存款貨幣銀行13/70一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表特點：固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)中很小自有資本比重較低

（1）認(rèn)定資本，是持股者在銀行首次發(fā)行股票時所認(rèn)購股本。（2）凈利潤，未分配給持股者積累資金，在銀行倒閉而進(jìn)行財產(chǎn)清理時，這部分資金可供持股者分配。有三部分構(gòu)成：資本盈余；準(zhǔn)備金；未分配利潤。存款貨幣銀行14/70巴塞爾協(xié)議

1987年12月10日“十國集團(tuán)”（美、英、法、日、德、加拿大、瑞典、意大利、荷蘭、比利時）加上瑞士和盧森堡在巴塞爾召開12國中央銀行行長會議，討論加強(qiáng)對經(jīng)營國際業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資本及風(fēng)險資產(chǎn)監(jiān)管問題，目是預(yù)防銀行過渡競爭，確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營。會上經(jīng)過協(xié)議經(jīng)修改1988年7月在巴塞爾簽訂。存款貨幣銀行15/70巴塞爾協(xié)議資本要求

1、關(guān)鍵資本

關(guān)鍵資本涉及實收資本和公開貯備。關(guān)鍵資本價值相對穩(wěn)定，對銀行盈利水平和競爭能力影響極大。

（1）實收資本主要涉及已發(fā)行并完全繳足一般股和非合計優(yōu)先股。（2）公開貯備涉及保存利潤、股票發(fā)行溢價、一般準(zhǔn)備金增長值。

存款貨幣銀行16/70巴塞爾協(xié)議資本要求2、附屬資本

附屬資本總額不得超出關(guān)鍵資本。（1）非公開貯備（2）重估貯備，固定資產(chǎn)和手持證券價值重新估價。（3）一般準(zhǔn)備金/一般呆帳準(zhǔn)備金，用于防范目前還不能擬定損失準(zhǔn)備金或呆帳準(zhǔn)備金，存款貨幣銀行17/70巴塞爾協(xié)議資本要求（4）混合資本工具（資本性債務(wù)），具有股本資本和債務(wù)資本結(jié)合特征工具，涉及可轉(zhuǎn)換為一般股債券、長久性優(yōu)先股和可合計優(yōu)先股，等等（5）次級長久債務(wù)，銀行經(jīng)過發(fā)行長久債券持有資本，涉及一般、無擔(dān)保、首次所定時限在5年以上次級債務(wù)資本工具和不許購回優(yōu)先股。

存款貨幣銀行18/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可劃分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)三大類。負(fù)債業(yè)務(wù)形成資金起源，是銀行經(jīng)營活動前提和基礎(chǔ)，是銀行最基本業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得經(jīng)營收入，是銀行經(jīng)營活動主體部分；中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)派生業(yè)務(wù)，是銀行經(jīng)營活動主要內(nèi)容。

存款貨幣銀行19/70

二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)

（一）負(fù)債業(yè)務(wù)是指與銀行融通資金有關(guān)多種活動，決定著銀行資金起源構(gòu)成及規(guī)模。基本特點：必須是現(xiàn)實存在

必須能夠用貨幣計量只有在償付后才干消失負(fù)債業(yè)務(wù)涉及存款業(yè)務(wù)和借款業(yè)務(wù)兩大類

存款貨幣銀行20/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)1、存款業(yè)務(wù)

是銀行接受客戶存入資金，存款人能夠隨時或按約定時間支取款項一種信用業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)是銀行老式業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要地位。存款貨幣銀行21/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)存款分類：按存款穩(wěn)定性：活期、定時和定活兩便按存款形成起源：原始存款和派生存款按存款經(jīng)濟(jì)主體：企業(yè)、財政和儲蓄按存款幣種：本幣存款和外幣存款存款貨幣銀行22/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)活期存款：老式業(yè)務(wù)，不要求存款期限，能夠由存戶隨時存取或轉(zhuǎn)讓存款。參加活期存款對象主要有工商企業(yè)、個人、政府機(jī)關(guān)等，主要是為了經(jīng)過銀行進(jìn)行多種支付和結(jié)算。

活期存款一般不支付利息

存款貨幣銀行23/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)儲蓄存款：是一種便于居民個人積蓄貨幣并能得到利息收入存款。

參加對象一般是個人和非盈利性組織。儲蓄存款有活期儲蓄存款和定時儲蓄存款兩種。

大多數(shù)情況下，銀行儲蓄存款采用存折方式，作為后來存取憑證。儲蓄存款帳戶不能使用支票，不能用于轉(zhuǎn)帳支付，銀行給存戶支付利息。

存款貨幣銀行24/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)定時存款：是一種由存戶預(yù)先約定存款期限，憑存款單到期時提取存款。定時存款存入時，銀行一般向客戶出據(jù)存單，存單不能流通轉(zhuǎn)讓。定時存款最短一種月，長可達(dá)5—23年。存款貨幣銀行25/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)2、借款業(yè)務(wù)

銀行主動經(jīng)過金融市場或直接向中央銀行融通資金業(yè)務(wù)。主要涉及同業(yè)借款、向中央銀行借款、境外借款、發(fā)行金融債券等

存款貨幣銀行26/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行利用資金并形成資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲取收益主要方式。主要由現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、投資、固定資產(chǎn)構(gòu)成。存款貨幣銀行27/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)

1、現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富流動性部分，被視作是銀行一線準(zhǔn)備金。數(shù)額一般不大，基本上不給銀行帶來直接收益，卻是銀行正常經(jīng)營所必需部分，法律對其持有量有嚴(yán)格要求現(xiàn)金資產(chǎn)涉及庫存現(xiàn)金、法定準(zhǔn)備金、存儲同業(yè)款、托收未達(dá)款。存款貨幣銀行28/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)

2、貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將其所吸收資金，按照一定利率貸給客戶并約期償還業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行最主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行利用資金、取得利潤主要途徑，也是銀行同客戶維持良好關(guān)系主要原因。

存款貨幣銀行29/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)貸款分類：按貸款期限：短期、中期和長久按保障程度：信用、擔(dān)保和抵押貸款按償還方式：一次性和分期償還按貸款質(zhì)量：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。存款貨幣銀行30/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)

3、投資業(yè)務(wù)是指銀行購置有價證券經(jīng)營活動。目前各國商業(yè)銀行主要投資于政府債券，對股票購入一般加以限制或禁止投資目主要是為了增長收益和資產(chǎn)流動性。存款貨幣銀行31/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)4、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行擁有房地產(chǎn)和設(shè)備，是商業(yè)銀行經(jīng)營活動基本條件。業(yè)務(wù)開支應(yīng)該由商業(yè)銀行自有資金支付。因為固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不能增長盈利，要加以限制，一般說來，固定資產(chǎn)占銀行全部資產(chǎn)0.5—2%，而且每年都要攤提折舊，不斷更新。

存款貨幣銀行32/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)（三）中間業(yè)務(wù)

凡不需要動用自己資金，而是利用銀行人材、技術(shù)、設(shè)備等優(yōu)勢為客戶提供多種金融服務(wù),并從中收取手續(xù)費業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)既能增長銀行利潤，又能吸引更多顧客，增強(qiáng)本身競爭能力。存款貨幣銀行33/70二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)：銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異地收款人業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)：銀行應(yīng)客戶要求為其經(jīng)過支票所引起貨幣收付行為進(jìn)行結(jié)帳或清算信用證業(yè)務(wù)：由銀行確保付款業(yè)務(wù)，可處理買賣雙方互不信任矛盾。另外還有信托業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、承兌業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等存款貨幣銀行34/70表外業(yè)務(wù):指商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表以外業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)當(dāng)初并不直接引起資產(chǎn)負(fù)債表金額變動，但能夠變化當(dāng)期損益及營運資本，從而提升銀行收益率。表外業(yè)務(wù)主要涉及三類：1、金融衍生交易等2、出售貸款（二次參加貸款）3、銀行經(jīng)過向客戶提供若干專業(yè)化服務(wù)來收取費用，即老式中間業(yè)務(wù)。存款貨幣銀行35/70第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行經(jīng)營原則

1、盈利性原則追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營目要求，是銀行發(fā)展內(nèi)在動力。同步銀行盈利還是銀行承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險主要力量，所以商業(yè)銀行在競爭中必須不斷改善經(jīng)營管理，采用多種措施以獲取更多利潤存款貨幣銀行36/70一、商業(yè)銀行經(jīng)營原則2、流動性原則是指商業(yè)銀行保持隨時能以合適價格獲取可用資金能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存級銀行支付需要。

銀行流動性涉及兩層：資產(chǎn)流動性是指銀行資產(chǎn)不發(fā)生損失情況下迅速變現(xiàn)能力。

負(fù)債流動性是指銀行能以較低成本隨時獲取所需要資金。存款貨幣銀行37/70一、商業(yè)銀行經(jīng)營原則3、安全性原則銀行管理經(jīng)營風(fēng)險，確保資金安全要求。

銀行自有資本所占比重很小，主要依托吸收客戶存款或?qū)ν饨杩钣糜谫J款和投資。在經(jīng)營過程中，存在信用風(fēng)險、利率風(fēng)險，假如本息不能按時足量收回，必然會減弱乃至喪失銀行清償力，危機(jī)銀行本身安全。存款貨幣銀行38/70“6C”原則:商業(yè)銀行為了確保貸款安全與盈利，在對放款對象進(jìn)行審查時所采用信用分析措施。審查主要從：品德（Character）、才干(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保品(Collateral)、經(jīng)營環(huán)境(Condition)、事業(yè)連續(xù)(Continuity)6個方面展開。存款貨幣銀行39/70二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論

（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論是最早出現(xiàn)商行經(jīng)營管理理論，是以商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性為要點老式管理措施。

形成與發(fā)展時期：從商業(yè)銀行出現(xiàn)到本世紀(jì)60年代，資產(chǎn)管理理論一直占統(tǒng)治地位。

存款貨幣銀行40/70（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

基本內(nèi)容：該理論以為商行利潤主要來自對資產(chǎn)利用，銀行能對資產(chǎn)業(yè)務(wù)施以主動管理，而負(fù)債業(yè)務(wù)主要來自存款，存款多少及期限取決于客戶意愿，主動權(quán)在客戶手中，銀行只能被動接受。所以，商行經(jīng)營管理關(guān)鍵是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)過對資產(chǎn)構(gòu)造合理安排，到達(dá)盈利性、安全性、流動性統(tǒng)一。存款貨幣銀行41/70（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論1、商業(yè)貸款論（真實票據(jù)論）

產(chǎn)生于18世紀(jì)，以為銀行資金主要來自存款，而存款人提存難以預(yù)料，所以要保持資產(chǎn)高度流動性，以隨時滿足存款人提現(xiàn)要求。所以商行貸款應(yīng)該是短期、商業(yè)性自償貸款以確保流動性。

自償性是指在生產(chǎn)和購置商品時所借款項，能夠用生產(chǎn)出來商品或出售商品款項來償還。存款貨幣銀行42/70（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

2、可轉(zhuǎn)換性理論

產(chǎn)生20世紀(jì)初，以為為了應(yīng)付提存要求，銀行能夠可將資金一部分購置流動性強(qiáng)金融資產(chǎn)，貸款不一定要局限于短期自償性貸款。存款貨幣銀行43/70（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

3、預(yù)期收入理論

產(chǎn)生于本世紀(jì)40年代，只要根據(jù)借款人預(yù)期收入發(fā)放貸款，安排貸款到期日，銀行就能保持規(guī)律性現(xiàn)金流入，就能應(yīng)付提存，保持高度流動性。存款貨幣銀行44/70（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

資產(chǎn)管理理論優(yōu)缺陷：優(yōu)點：有利于預(yù)防、降低貸款盲目性，增強(qiáng)資產(chǎn)安全性和流動性，推動商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。缺陷：難以滿足經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展對資金需要。存款貨幣銀行45/70（二）商業(yè)銀行負(fù)債管理理論

商行負(fù)債理論基本思想是指商行能夠借入資金以保持銀行流動性，從而開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增長銀行收益。1、銀行券理論2、存款理論3、購置理論存款貨幣銀行46/70（二）商業(yè)銀行負(fù)債管理理論負(fù)債管理優(yōu)點：可借助主動負(fù)債管理來確保銀行流動性，增進(jìn)銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)張。不足之處于于提升了銀行經(jīng)營成本；增長了經(jīng)營風(fēng)險；不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。存款貨幣銀行47/70

（三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論

資產(chǎn)負(fù)債管理理論是要求商業(yè)銀行對資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全方面管理。該理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代中期，背景是利率劇烈波動，銀行怎樣利用資產(chǎn)和負(fù)債調(diào)整來降低利率風(fēng)險，實現(xiàn)盈利性、安全性、流動性共同均衡，實現(xiàn)其經(jīng)營管理目。存款貨幣銀行48/70（三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論

資產(chǎn)負(fù)債管理理論基本思想：在融資計劃期和決策中，策略性地利用對利率敏感資金，協(xié)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表各個項目，為股東取得更大利潤．

該理論以為只有根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融情況變化，經(jīng)過資產(chǎn)構(gòu)造和負(fù)債構(gòu)造共同調(diào)整，才干實現(xiàn)銀行經(jīng)營管理目實現(xiàn)．存款貨幣銀行49/70（三）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵照基本原則：規(guī)模對稱原則償還期對稱原則資產(chǎn)分散原則存款貨幣銀行50/70第四節(jié)商業(yè)銀行存款派生一、兩種基本理論（一）信用媒介論

18世紀(jì)創(chuàng)始，19世紀(jì)上半期盛行，代表人物為斯密、李嘉圖等人，以為銀行主要功能在于媒介信用，進(jìn)行資本轉(zhuǎn)移，信用不能發(fā)明資本。銀行只有在接受存款基礎(chǔ)上才干發(fā)放貸款，負(fù)債業(yè)務(wù)決定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

存款貨幣銀行51/70（二）信用發(fā)明論

先驅(qū)者為18世紀(jì)約翰.勞，代表人物為19世紀(jì)麥克魯?shù)录?0世紀(jì)熊彼特，以為銀行主要功能在于發(fā)明信用。銀行能夠超出所吸收存款發(fā)放貸款，且能先行發(fā)放貸款，借以發(fā)明出派生存款。銀行經(jīng)過信用發(fā)明，能為社會發(fā)明資本，推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。存款貨幣銀行52/70二、存款發(fā)明基本原理

（一）基本概念

原始存款——商業(yè)銀行接受客戶現(xiàn)金存款以及從中央銀行取得再貼現(xiàn)或再貸款而形成存款。派生存款——由商業(yè)銀行貸款等業(yè)務(wù)而衍生出來存款，也是在原始存款基礎(chǔ)上擴(kuò)大那部分存款。存款貨幣銀行53/70二、存款發(fā)明基本原理

存款準(zhǔn)備金：商行在經(jīng)營活動中保存現(xiàn)金，有庫存現(xiàn)金和在央行存款兩部分構(gòu)成。法定準(zhǔn)備金：以法律形式要求商業(yè)銀行必須保存最低數(shù)額準(zhǔn)備金。法定準(zhǔn)備金率：在法定存款準(zhǔn)備金制度下，商業(yè)銀行存款中必須繳存中央銀行作為準(zhǔn)備金比率。

存款貨幣銀行54/70二、存款發(fā)明基本原理超額準(zhǔn)備金：準(zhǔn)備金中超出法定部分，其與總準(zhǔn)備金之比稱作超額準(zhǔn)備金率。超額準(zhǔn)備金率——超額準(zhǔn)備金與總準(zhǔn)備金之比稱作超額準(zhǔn)備金率。存款派生倍數(shù)——以總存款為分子，以原始存款為分母比值，表白在原始存款基礎(chǔ)上擴(kuò)張出多少倍派生存款，也是衡量商業(yè)銀行發(fā)明派生存款能力指標(biāo)存款貨幣銀行55/70二、存款發(fā)明基本原理

（二）基本原理

存款貨幣發(fā)明是在當(dāng)代商業(yè)銀行實施部分準(zhǔn)備制度和轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度基礎(chǔ)上進(jìn)行.在發(fā)達(dá)銀行制度下，客戶之間支付普遍采用了轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,銀行向客戶發(fā)放貸款也首先形成客戶在銀行存款，然后客戶再用這部分存款去進(jìn)行轉(zhuǎn)帳支付，使得其他銀行客戶存款增長，這么，經(jīng)過貸款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算,原始存款能夠派生出數(shù)倍存款貨幣來.存款貨幣銀行56/70

三、派生存款發(fā)明過程

（一）假定條件

1、銀行超額準(zhǔn)備金為0，即E=0，除法定準(zhǔn)備金外全部發(fā)放貸款或投資，即“貸滿”。

2、銀行體系沒有現(xiàn)金流出，即C=0，銀行存款人和借款人都使用支票，不提取現(xiàn)金。

3、銀行沒有儲蓄存款和定時存款，僅開辦支票存款帳戶，即Dt=0

在法定準(zhǔn)備金為10%情況下，一筆100萬元資金流入銀行體系后，存款貨幣怎樣發(fā)明？存款貨幣銀行57/70三、派生存款發(fā)明過程（二）發(fā)明過程

1、假定某廠商A得到100萬元貨款存入銀行，甲銀行得到100萬后，提留10萬元為法定準(zhǔn)備金，將其他款項貸給B企業(yè)，甲行資產(chǎn)負(fù)債表變化如下：

存款貨幣銀行58/70

甲銀行（最初）

資產(chǎn)

負(fù)債法定準(zhǔn)備金10超額準(zhǔn)備金90活期存款（A）100

交易后

資產(chǎn)

負(fù)債法定準(zhǔn)備金10貸款（B）90活期存款100存款貨幣銀行59/702、B企業(yè)用90萬元支付廠商C貨款，廠商C將存款存入乙銀行，該行提留9萬元準(zhǔn)備金，將其他款項81萬元貸給廠商D。

資產(chǎn)

負(fù)債法定準(zhǔn)備金9超額準(zhǔn)備金81活期存款（C）90

資產(chǎn)

負(fù)債法定準(zhǔn)備金9貸款（D）81活期存款90

存款貨幣銀行60/703、廠商D將81萬元支付給廠商E，E又存入丙銀行，丙銀行又貸給F企業(yè)。

資產(chǎn)

負(fù)債法定準(zhǔn)備金8.1超額準(zhǔn)備金72.9活期存款（E）81

資產(chǎn)

負(fù)債法定準(zhǔn)備金8.1貸款（F）72.9

活期存款81存款貨幣銀行61/70依此類推，繼續(xù)派生，見下表：

銀行名稱

存款增長額

法定準(zhǔn)備金額（10%）

放款增長額

甲乙丙…

1009081…

1098.1…

908172.9…

總計1000100900存款貨幣銀行62/70