財務(wù)部及其崗位職責(zé)-副本

財務(wù)部及其崗位職責(zé)第一章財務(wù)部職責(zé)第一條在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，參及公司一切經(jīng)濟活動，參及公司的經(jīng)營管理，負責(zé)公司日常會計核算、稅務(wù)申報和財務(wù)管理。其次條本部的工作崗位由部長、出納、會計、材料會計、成本會計、銷售會計、稅務(wù)會計和管理睬計組成，依據(jù)各種會計的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多人。第三條嚴(yán)格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財稅法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)會計制度,督促財務(wù)會計人員不斷地學(xué)習(xí)新的財稅法規(guī)。第四條依據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)支配、選購支配、銷售支配和成本費用預(yù)算編制相應(yīng)的財務(wù)支配,定期對各項支配的執(zhí)行狀況進行檢查分析。第五條負責(zé)公司各項資產(chǎn)的取得、運用、調(diào)撥、處置的記錄及會計核算,定期組織各項資產(chǎn)的盤點，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。五、參及經(jīng)營生產(chǎn)決策。六、組織協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系。七、考核、限制財務(wù)部員工的工作質(zhì)量。?財務(wù)部副經(jīng)理職責(zé)一、組織本部門員工搞好會計工作，審核各種財務(wù)報表。二、負責(zé)財務(wù)收支和經(jīng)營成果狀況的綜合分析，撰寫分析報告。三、負責(zé)收集、加工、整理經(jīng)濟信息，供應(yīng)經(jīng)營決策資料。四、編制資金收支支配，并組織實施。五、協(xié)調(diào)內(nèi)外經(jīng)濟關(guān)系，負責(zé)流淌資金的管理以及借貸資金的支配、安排和運用。六、駕馭外匯管理各項法規(guī)、制度，實施外匯管理。會計主管（兼總賬會計、稽核）職責(zé)一、各種憑證、單據(jù)是否合法，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否真實，數(shù)字是否正確，附件是否齊全；記賬是否剛好、清晰，帳證是否相符。二、負責(zé)會計憑證科目的匯總，編制總賬科目匯總表,試算平衡，登記總賬。三、月末及各明細賬進行核對，做到賬賬相符。四、負責(zé)編制財務(wù)會計報表。五、負責(zé)會計資料的管理。六、參及財務(wù)收支及經(jīng)營成果狀況的綜合分析，提出改進看法和建議。營收核算、往來結(jié)算會計員職責(zé)一、負責(zé)審核夜審報表，匯總經(jīng)營報表，對營業(yè)收入和營收客賬進行明細核算。二、負責(zé)對各種應(yīng)收、應(yīng)付、暫收、暫付以及內(nèi)部往來款項的催收及結(jié)算。三、負責(zé)應(yīng)付稅金的核算。四、登記明細賬，編制營業(yè)明細收入報表。成本核算會計員職責(zé)一、負責(zé)材料、物資選購和供應(yīng)的明細核算。二、審查材料、物資的入庫、領(lǐng)用、結(jié)存原始資料，負責(zé)材料、物資選購成本的核算。三、嚴(yán)格依據(jù)成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)及費用核算方法，真確歸集、安排和計算成本、費用。四、登記費用明細賬，編制有關(guān)成本、費用明細報表。五、負責(zé)成本、費用分析及成本預(yù)料，向領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)成本變動狀況，并提車限制成本、費用改建看法和建議。六、參及庫存材料、物資的清查盤點工作。出納主管職責(zé)一、審查各項費用報銷是否及財務(wù)制度規(guī)定相符，有無開支支配及預(yù)算，超過開支范圍或標(biāo)準(zhǔn)的必需辦理審批手續(xù)。二、監(jiān)督工資基金的運用及管理，負責(zé)辦理工資、資金發(fā)放及清理工作。三、負責(zé)工資、獎金發(fā)放及匯總，以及福利基金、工會經(jīng)費、職工教化經(jīng)費等專用基金的計提。四、負責(zé)輔導(dǎo)、督促檢查各收銀點的收銀工作。五、負責(zé)物價和稅收政策執(zhí)行狀況的監(jiān)督及檢查。六、保管用于現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)用的各種印早。出納員職責(zé)一、遵守現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度，剛好辦理現(xiàn)金收付和銀行收付結(jié)算業(yè)務(wù)。二、管理庫存現(xiàn)金及各種有價證券。三、管理現(xiàn)金和銀行收付憑證。四、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，日清月結(jié)。收銀主管（結(jié)賬）主管職責(zé)、帶領(lǐng)所屬員工嚴(yán)格執(zhí)行《員工守則》和各項規(guī)章制度。二、每天檢查所屬員工的儀表、儀容、服務(wù)看法，工衣、工號牌的穿戴狀況，以及所屬員工的出勤狀況。三、負責(zé)收銀（結(jié)賬）部門的組織、指揮和協(xié)調(diào)工作,剛好正確地完成財務(wù)部經(jīng)理下達的指令及任務(wù)，保證總臺、餐廳等收銀點以及外幣兌換工作有條不紊、快速、正確、不出差錯。四、負責(zé)監(jiān)督、檢查考核本組領(lǐng)班的工作狀況，剛好處理并解決工作中發(fā)生的問題，保證本組的收銀結(jié)賬工作順當(dāng)進行。五、定期組織收銀員學(xué)習(xí)國家的有關(guān)政策、法規(guī)及本酒店的有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財會制度，不斷提高收銀員的理論水平。六、常常對收銀員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，組織學(xué)習(xí)并輔導(dǎo)收銀員駕馭有關(guān)的財會業(yè)務(wù)學(xué)問及金融業(yè)務(wù)學(xué)問，加強收銀員的外語和收銀結(jié)賬等方面的基本訓(xùn)練，不斷提高本組員工的業(yè)務(wù)工作實力，以適應(yīng)賓館酒店一流管理、服務(wù)水平的須要。七、提出、制定對收銀員的獎懲看法和方法，做到獎罰分明、實事求是，最大限度的調(diào)動、發(fā)揮全組員工的工作主動性。八、依據(jù)工作須要再本組范圍內(nèi)支配、調(diào)動收銀員的工作，對不聽從合理支配者，進行處理并向財務(wù)部經(jīng)理匯報。九、檢查、考核本組員工的工作狀況，了解客人的欠款狀況，發(fā)覺問題剛好處理。常常檢查各旅行社、團、公司長包房、各記賬單位的賬務(wù)結(jié)算是否正確、剛好，并督促員工對應(yīng)收款項剛好追收入庫。對欠款超過本企業(yè)規(guī)定限額以上的客人，按程序馬上組織催收，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。親自檢查、復(fù)核對重點客人和團隊的賬單，保證無誤。十、督促、教化員工愛惜并正確運用各種設(shè)備，如：電腦、電腦收銀機、計算器、紫光燈等，以保證各項設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)。十一、接受、處理客人投訴，并像經(jīng)理匯報。十二、全面負責(zé)本組工作完成狀況的好壞。十三、負責(zé)收銀（結(jié)賬），領(lǐng)班的業(yè)務(wù)培訓(xùn)極其日常管理考核。十四、完成財務(wù)部經(jīng)理布置的其他各項工作。稽核主管職責(zé)一、復(fù)核前一天晚上的房租報表和試算平衡報告等，以此檢查夜間稽核工作。二、復(fù)核夜審編制的營業(yè)報表，并保證每天早晨八點包送總經(jīng)理及有關(guān)部門經(jīng)理。三、審查稽核報告并處理遺留問題，將重大問題報告上級。四、支配、檢查日間稽核狀況，賜予必要的指導(dǎo)。五、負責(zé)日、夜間稽核員的考勤紀(jì)律、工作狀態(tài)，以此作為工作績效的考評依據(jù)，同時處理日常行政、業(yè)務(wù)工作。六、遇有員工休假，則需頂班或者對班次進行調(diào)整。七、負責(zé)稽核員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及其日常的管理考核。八、不斷完善現(xiàn)行的稽核制度。九、完成財務(wù)部經(jīng)理布置的其他工作。營業(yè)點收銀領(lǐng)班職責(zé)一、合理編排各營業(yè)點收銀員班次。二、代領(lǐng)辦公用品及賬單等。三、幫助較忙營業(yè)點的營收工作。四、臨時頂替因病、事假缺席的收銀員工作。五、定期、時常的抽查各營業(yè)點的收銀員備用金，并書面報告上級領(lǐng)導(dǎo)。六、核封收銀員的現(xiàn)金收入繳款袋。七、檢查、督促各收銀員儀表儀容、工作狀態(tài)及考勤紀(jì)律，并作為對收銀員的考核依據(jù)。八、負責(zé)各營業(yè)點收銀員培訓(xùn)工作。九、完成上級臨時交辦的其他工作。?總臺收銀領(lǐng)班職責(zé)、負責(zé)編排收銀員、外幣兌換員、記賬員的班次。二、負責(zé)辦理團隊、客戶的離店、結(jié)賬手續(xù)、三、臨時頂替因病、事假缺席的員工工作。四、幫助下屬員工處理疑難問題、幫助處理客人的拒付及投訴。五、定期、不定時的抽查收銀員、外幣兌換員的備用金，并書面報告主管。六、核查各收銀員每天所收現(xiàn)金，并封入繳款袋。七、核查各營業(yè)點員工儀表儀容、工作狀態(tài)和考勤紀(jì)律，并作為對收銀員的獎懲、考核的依據(jù)。八、定期檢查珍貴物品寄存箱鑰匙狀況（珍貴物品寄存歸前臺收銀管轄）。九、定期組織員工學(xué)習(xí)探討，上情下達，將解決不了的問題剛好上報。十、負責(zé)收銀員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。十一、完成上級布置的其他各項工作。夜間稽核領(lǐng)班職責(zé)一、負責(zé)編排稽核員的班次，隨時頂替臨時缺席的稽核員。二、檢查員工的儀容儀表、工作狀態(tài)和考勤紀(jì)律等，并作為考評員工績效的依據(jù)之一。三、參及并督導(dǎo)日常夜間稽核工作的正常運轉(zhuǎn)，負責(zé)檢查稽核員編制的報表。四、負責(zé)夜間稽核員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。五、關(guān)切員工的工作、生活狀況，了解員工的疾苦并上報。六、完成上級交辦的其他各項工作。?營業(yè)點收銀員職責(zé)一、保持工作區(qū)域內(nèi)的衛(wèi)生環(huán)境，做好收銀機、計算機等的清潔保養(yǎng)工作。二、做好交接班工作及班前打算工作（包括足夠的備用金找零）。三、核收餐廳部員工開立的訂單，并在并在廚房聯(lián)蓋上章，依據(jù)訂單的收銀員聯(lián)開立客人賬單。第六條指導(dǎo)公司各部門對其所轄的各項資產(chǎn)的進行登記、核對、抽查及調(diào)撥，做到賬實相符。第七條負責(zé)公司所涉的各項稅費的會計核算和申報繳納，剛好了解和領(lǐng)悟各項財稅法規(guī)，提出合理的避稅建議,擬定符合新法規(guī)的財務(wù)會計管理制度。第八條負責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第九條完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。其次章部長職責(zé)第一條在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家有關(guān)財稅法規(guī),制定財務(wù)會計各項具體工作的規(guī)章制度和公司的一切經(jīng)濟活動的核算流程。其次條帶領(lǐng)本部員工履行財務(wù)部職責(zé)，對公司的一切經(jīng)濟活動進行核算,完成各項會計核算工作。第三條保管公司財務(wù)專用印章，依據(jù)資金收支支配和總經(jīng)理的簽字或授權(quán)，合理調(diào)配資金。第四條依據(jù)財稅法規(guī)，審核稅務(wù)申報表和會計報表,確保報出的會計報表和其他會計資料數(shù)據(jù)真實、精確、牢靠。四、任何減、免業(yè)務(wù)都應(yīng)有營業(yè)點主管或經(jīng)理簽署，沒有簽署不得減免。五、快速、精確地結(jié)賬，不出差錯。熟識駕馭不同結(jié)算方式的處理方法?？偱_收銀員職責(zé)一、做好交接班和班前打算工作。二、幫助為住店客人辦理外幣兌換業(yè)務(wù)。三、辦理不同付款方式的客賬結(jié)賬業(yè)務(wù)四、唱收唱付，確保每筆賬款正確無誤。五、每班結(jié)束，編制收銀員明細表等。六、完成領(lǐng)班布置的其他各項任務(wù)。七、須要時，為客人供應(yīng)問詢、預(yù)定等服務(wù)，并幫助領(lǐng)班處理客人投訴。八、保證備用金完整，并將所收賬款經(jīng)領(lǐng)班復(fù)核，封入繳款袋，投入保險柜。九、做好班次交接工作。記賬員職責(zé)一、做好交接及班前工作。二、核收各營業(yè)點送來的簽單，并正確、剛好的計入客人總臺客賬。三、驗收、保管住客客賬和有關(guān)證件。四、負責(zé)為住店客人辦理珍貴物品的寄存業(yè)務(wù)（珍貴物品歸前臺收銀負責(zé)）。五、完成領(lǐng)班、主管交辦的其他事項。六、每班結(jié)束，統(tǒng)計客賬記賬業(yè)務(wù)，保證賬款平衡、無誤后下班。夜間稽核員職責(zé)一、做好交接及班前打算工作。二、接著完成記賬員尚未入賬的記賬工作。三、負責(zé)住店客賬房費過賬，結(jié)算當(dāng)日客賬余額。四、及前廳接待員核對每日房費。五、核查當(dāng)天全部收銀員的營業(yè)收入明細表及總臺客賬記賬匯總報告。六、核查全部貸方實惠、減免憑單，保證內(nèi)容完整、手續(xù)健全，各經(jīng)理簽批的減免程度符合賓館酒店經(jīng)理減免權(quán)限的規(guī)定。七、試算平衡、編制營收日報，并報送日審復(fù)核。八、記錄“超限額賬”，并交信用部門催收。九、為早晨或夜間離店客人辦理外幣兌換、離店結(jié)賬工作。十、完成領(lǐng)班布置的其他各項工作。日間稽核人員職責(zé)一、做好交接及班前打算工作。二、復(fù)核夜間稽核員編制的營業(yè)日報等報表，并在每天上午規(guī)定時間前，分送各有關(guān)部門經(jīng)理和總經(jīng)理。三、每天上、下午各一次審查客房部各樓層報送的客房狀況表，是否及前廳部客房出租狀況相符。如有不符，負責(zé)進一步查清，并把核查狀況報告上級。四、負責(zé)審核對外結(jié)算（包括旅行社、長包房、合約單位等）賬目及單據(jù)的數(shù)字是否正確，各種單據(jù)是否齊全無誤。五、具體復(fù)核前一天個收銀員的收入明細表，以及每張餐廳賬單后所附的訂單內(nèi)容是否及客單內(nèi)容相符，并及前一天廚房收到的訂單一樣。六、負責(zé)對每天稽查出來的待查事項，以及未按規(guī)定辦理的內(nèi)容和數(shù)據(jù)，做出具體報告并報上級處理。七、復(fù)核全部實惠、減免平淡內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否健全，是否符合本企業(yè)有關(guān)規(guī)定。八、負責(zé)完成主管、領(lǐng)班布置的其他工作。九、保管個網(wǎng)點的營業(yè)日報及其附件單據(jù)。十、完成上級布置的其他各項工作。第五條要隨時對各項資產(chǎn)進行督查，定期對公司的經(jīng)營結(jié)果和財務(wù)狀況進行分析。第六條參及公司重要的管理制度的制定，參及公司重大的經(jīng)濟項目的認證和決策。第七條負責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作O第八條組織公司全部會計核算人員學(xué)習(xí)財會專業(yè)學(xué)問及現(xiàn)代管理方法，提高會計核算人員的業(yè)務(wù)工作實力。第九條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作一第三章出納職責(zé)第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。其次條依據(jù)制度所規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，駕馭庫存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金剛好存入銀行。第三條依據(jù)已收付款的憑證，剛好登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并及實際存量核對,做到日清月結(jié)。第四條對銀行存款中的未達賬要督促相關(guān)崗位的會計進行核對,并在本月和次月的銀行存款余額調(diào)整表上注明。第五條逐筆登記應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的來源和去

向，剛好兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。第六條妥當(dāng)保管庫存現(xiàn)金、承兌匯票、臨時

借據(jù)，確保其平安，不得泄露保險柜密碼，托他

人帶管保險柜鑰匙，如有庫存現(xiàn)金短款負責(zé)賠匕。第七條妥當(dāng)保管空白收據(jù)和支票及其印章，領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必需在特地簿上登記。第八條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第四章成本會計職責(zé)第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對經(jīng)濟活動中的成本和費用進行核算。其次條擬定生產(chǎn)成本和管理費用的管理制度

及核算流程，預(yù)料年度和季度的產(chǎn)品成本及費用。第三條歸集各生產(chǎn)部門所消耗的折舊、勞務(wù)、水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合理分?jǐn)傊圃熨M用，正確核算各產(chǎn)品成本。第四條登記產(chǎn)品成本明細賬，編制在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本報表，并對各產(chǎn)品進行成本分析。第五條嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)的管理制度，核算和審核各部門管理費用，并依據(jù)須要對管理費用進行合理的分類統(tǒng)計。第六條定期對在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進行盤點，做到賬實相符,發(fā)覺不實狀況剛好報告并做相應(yīng)的調(diào)整。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第五章定資產(chǎn)會計職責(zé)第五章定資產(chǎn)會計職責(zé)第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公司的定資產(chǎn)和在建工程進行核算。司的定資產(chǎn)和在建工程進行核算。其次條擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度及核算流程，關(guān)注在建工程的進度。第三條負責(zé)固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、折舊、減值、清理的會計核算，定期及設(shè)備部核對其相

應(yīng)的應(yīng)付賬款。第四條負責(zé)在建工程的立項、建設(shè)、結(jié)轉(zhuǎn)的

會計核算，定期及設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬第五條建立健全固定資產(chǎn)明細表，指導(dǎo)設(shè)備部建立健全固定資產(chǎn)明細卡，做到表卡相符。第六條定期參及設(shè)備部組織的固定資產(chǎn)盤

點，做到賬實相符。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第六章材料會計職責(zé)第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進行核算。其次條擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢管理制度及核算流程。第三條負責(zé)原輔料、低值易耗品、備品配件的購入、領(lǐng)用、折舊、報廢的會計核算，定期及選購部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款。第四條審核購入材料的發(fā)票和入庫單，并確認物資已入庫，編制憑證時將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)轉(zhuǎn)交稅務(wù)會計。第五條建立健全材料分類明細賬，指導(dǎo)倉儲部建立健全材料明細賬，做到賬賬相符。第六條定期組織倉儲部對材料進行盤點，做到賬實相符。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工

作。第七章銷售會計職責(zé)第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)及其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公司的產(chǎn)品銷售和銷售費用進行核算。其次條擬定產(chǎn)品銷售和銷售費用管理制度及

核算流程。第三條負責(zé)產(chǎn)品的發(fā)貨、回款、退換貨和銷售費用的會計核算,定期及銷售部核對其相應(yīng)的應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款。第四條建立健全發(fā)出商品分類明細賬，指導(dǎo)

銷售部建立健全發(fā)出商品明細賬，做到賬賬相

符。第五條嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)的管理制度，核算銷售費用，并依據(jù)須要對銷售費用進行合理的分類統(tǒng)計和分