公司借款管理制度

公司借款管理制度第一章總則為了提高公司資金使用效率，減少不合理的資金占用，規(guī)范借款及報銷程序，結(jié)合公司實際，特制定本制度。第二條單位財務(wù)負責人對本單位借款管理制度的建立健全及有效實施負責。第三條本制度適用于公司所屬各單位。第二章適用范圍第四條借款是指因工作業(yè)務(wù)需要及其他特殊原因需暫借的各種臨時性款項，包括：1、員工個人因公借款：（1）出差借款（2）備用金借款（3）零星采購借款（4）工程款墊付借款（5）其他零星借款2、分、子公司往來借款第三章借款規(guī)定第五條因公出差借款1、應(yīng)填寫《借款單》，注明部門、出差事由、出差人數(shù)、出差地點、出差天數(shù)、交通費、住宿費、伙食補助等預(yù)借金額等。2、按照公司財務(wù)審批借款程序辦理。3、報銷差旅費時，出差人應(yīng)持《借款單》第一聯(lián)留底聯(lián)與財務(wù)計劃部門核對銷賬。第六條青工食堂備用金借款1、青工食堂備用金借款按照公司審批借款程序辦理。2、應(yīng)填寫《借款清算回單》。第七條零星采購借款1、采購部門自行采購的需要上報財務(wù)計劃部資金平衡主管進行審核；通過物資管理部進行采購的，則需先上報物資管理部，再由物資管理部匯總采購計劃。2、應(yīng)填寫《借款單》注明采購事項、費用構(gòu)成、工程編號等。3、按照公司財務(wù)審批借款程序辦理。4、報銷費用時，借款人應(yīng)持《借款單》第一聯(lián)留底聯(lián)與財務(wù)計劃部門核對銷賬。第八條分、子公司往來借款1、分、子公司往來借款是指公司與子公司、分公司間因流動資金不足，而發(fā)生的臨時往來借款。由用款單位財務(wù)人員以書面形式（含傳真件）通知對方單位財務(wù)計劃部，經(jīng)財務(wù)負責人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理借款手續(xù)。2、用款單位接受資金時必須開具收款收據(jù)，并及時返給對方單位，作為記賬憑證。第四章借款程序第九條借款單據(jù)管理一般性借款為尚未收到發(fā)票的借款，應(yīng)填寫《借款單》辦理；已經(jīng)收到發(fā)票的現(xiàn)金借款應(yīng)填寫《經(jīng)費報銷單》等辦理，詳情參見《公司現(xiàn)金出納管理制度》；已經(jīng)收到發(fā)票的非現(xiàn)金借款應(yīng)填寫《空白支票借用單》辦理，青工食堂借款應(yīng)填寫《借款清算回單》辦理。第十條借款程序管理1、借款人按借款限額填寫《借款單》或《空白支票借用單》并簽名、蓋章。2、借款人所在部門負責人簽字。3、專業(yè)管理部門負責人審批并簽字。4、公司分管經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)批示并簽字。5、財務(wù)負責人審批并簽字。第五章借款管理第十一條借款管理1、公司規(guī)定所有借款必須使用三聯(lián)式借款單，其中一聯(lián)為留底聯(lián)，由借款人留底；二聯(lián)為財務(wù)聯(lián)，作為財務(wù)掛賬依據(jù)；三聯(lián)為卡片聯(lián)，作為財務(wù)計劃部門確認催款依據(jù)及報銷還款附件。2、借款實行“前賬不清、后款不借”原則，即原借款未辦理銷賬手續(xù)的，原則上不得再向財務(wù)計劃部門辦理新的借款事項。如遇特殊情況，借款業(yè)務(wù)不得超過5筆，否則財務(wù)不予支付。3、為了減少現(xiàn)金的零星支付，現(xiàn)金借款最低限額為500元，低于500元的由個人墊付。能用支票結(jié)算的，應(yīng)盡量使用支票。借用支票應(yīng)取得收款單位全稱及精確金額，以免丟失支票時造成損失；電匯支付的需提供收款人名稱、銀行賬號與開戶行信息。4、按照誰借款，誰使用，誰歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人名義借款。各部門如有借款人員變動，應(yīng)出具相關(guān)說明到財務(wù)辦理相關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。5、借款應(yīng)在已上報獲批的資金平衡計劃內(nèi)，并且應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴禁公款私用。第六章還款規(guī)定及管理第十二條還款期限規(guī)定1、凡借款用于出差備用的，應(yīng)于出差歸來十五日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2、凡借款用于業(yè)務(wù)或采購的，應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)完成時起10日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)；購買材料物資的，需提供有關(guān)部門的材料入庫單及采購發(fā)票，辦理報銷手續(xù)。3、凡借款用于分、子公司經(jīng)費的，在月末報銷分、子公司經(jīng)費時予以還款。4、部門（單位）負責人負責督促本部門（單位）借款人員及時還款，對有前款不清者不得批準再次借款。第十三條還款管理1、員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責人審核其業(yè)務(wù)的真實性、合理性，財務(wù)計劃部審核票據(jù)的合法性并復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準后，方可進行報銷處理，對不符合相關(guān)要求的票據(jù)不予報銷。2、對于因相關(guān)責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。3、針對月末超期未報的個人借款，財務(wù)人員月底清賬時憑《借款單》轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月扣發(fā)以后的工資，待領(lǐng)用人報賬后再作補發(fā)工資處理。4、員工報銷款項應(yīng)首先用于償還借款。如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)計劃部出納人員不得保留借款人原借條，應(yīng)以報銷單直接支付現(xiàn)金。5、當公司領(lǐng)導(dǎo)出差時，如果無法簽署報銷單據(jù)，報銷人所在部門領(lǐng)導(dǎo)及分管副總應(yīng)審核并簽字。在電話請示公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，由財務(wù)負責人審簽并核報。6、在費用報銷過程中，還需遵守《公司現(xiàn)金出納管理制度》與《公司銀行存款管理制度》中的相關(guān)注意事項。第七章對賬管理第十四條對賬形式每季度初，財務(wù)計劃部會根據(jù)個人欠款余額明細下達《個人借款清理通知單》給相關(guān)人員。借款人必須親自前往財務(wù)計劃部進行對賬，否則將視為默認財務(wù)賬面余額。第十五條對賬管理1、借款人應(yīng)及時報賬，無故逾期或不報銷者，其所在部門將按每日所借金額的千分之一處以罰款。部門對借款人有二次處罰權(quán)。對于丟失支票的人員，根據(jù)情節(jié)輕重，將處以必要的經(jīng)濟處罰。造成損失者，由持票人負責賠償。2、如果借款業(yè)務(wù)是在異地施工，且未成立法律實體，除了每季度指定專人與財務(wù)對賬外，還應(yīng)及時提供相關(guān)票據(jù)辦理銷賬。原則上，每季度應(yīng)進行一次對賬。第十六條如果職工出差回到本地后超過一個月未到財務(wù)計劃部門辦理結(jié)算手續(xù)，除執(zhí)行罰款外，還將取消其享受出差補助費的