出納會計(jì)的實(shí)習(xí)報(bào)告

出納會計(jì)的實(shí)習(xí)報(bào)告

出納會計(jì)的實(shí)習(xí)報(bào)告1

我們的大學(xué)生活就要劃上句號了，在這馬上踏上人生旅途之際，實(shí)習(xí)成為我們的必修課，只有通過實(shí)習(xí)才能真正的接觸社會。實(shí)習(xí)能讓我們在實(shí)踐中了解社會，在實(shí)踐中穩(wěn)固學(xué)問，還能讓我們學(xué)到很多書本上學(xué)不到的東西，幫我們開拓視野，增長見識。盼望通過不斷的學(xué)習(xí)與工作能夠熬煉自己，檢驗(yàn)自己，完善自己，進(jìn)展自己，為日后的工作打下堅(jiān)實(shí)根底。

為期幾個星期在學(xué)校的出納會計(jì)實(shí)習(xí)，我們都對出納會計(jì)工作有了肯定的熟悉了解。

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是治理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。詳細(xì)地講，出納是根據(jù)有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括各單位會計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。

經(jīng)過學(xué)習(xí)我們知道了出納員的一些好玩的通俗的學(xué)問。

出納員三字經(jīng)

出納員，很關(guān)鍵;靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂;心情好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn);高警覺，出安全。收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍;辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單;內(nèi)容全，要會簽。收單據(jù)，要標(biāo)準(zhǔn);不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險。賬外賬，甭保管;違法紀(jì)，又罰款。長短款，不用亂;平下心，細(xì)查點(diǎn)。借貸方，要分清;清單據(jù)，查現(xiàn)款。月憑證，要規(guī)整;張數(shù)明，金額清。庫現(xiàn)金，勤查點(diǎn);不壓庫，不挪欠?，F(xiàn)金賬，要記全;賬款符，心坦然。

隨著會計(jì)制度的日臻完善，社會對會計(jì)人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為將來社會的會計(jì)專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會的要求，加強(qiáng)社會競爭力，也應(yīng)當(dāng)嚴(yán)于自身的素養(yǎng)，培育較強(qiáng)的會計(jì)工作的實(shí)際操作力量，在學(xué)校組織的實(shí)習(xí)，經(jīng)過在模擬的華美股份有限公司的實(shí)習(xí)，我結(jié)合自己所學(xué)的學(xué)問對專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的熟悉，使自己更加充分地了解了理論與實(shí)際的關(guān)系。這次實(shí)習(xí)中我的職位是出納，內(nèi)容主要包括會計(jì)業(yè)務(wù)，從原始憑證到會計(jì)報(bào)表的流程，以及公司的資產(chǎn)運(yùn)營等等。

一、實(shí)習(xí)概況

三個多月的實(shí)習(xí)，讓我對出納工作實(shí)務(wù)有了一個全面的了解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金，認(rèn)為只不過是些簡潔而瑣碎的工作。在實(shí)習(xí)過程中的探究和工作后，我最終知道出納工作并不是我想象中的簡潔。出納工作是財(cái)會工作的一個重要組成局部，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)視、治理四個方面：

1、收付職能。出納的最根本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項(xiàng)的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理，這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必需經(jīng)過出納人員之手。

2、反映職能。出納的其次個主要職能就是反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細(xì)分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進(jìn)展具體地記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)治理和投資決策供應(yīng)所需的完整、系統(tǒng)的.經(jīng)濟(jì)信息。

3、監(jiān)視職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進(jìn)展具體地記錄與核算，為經(jīng)濟(jì)治理和投資決策供應(yīng)所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息，還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特殊是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)展全過程的監(jiān)視。

4、治理職能。出納還有一個重要的職能是治理職能。對貨幣資金與有價證券進(jìn)展保管，對銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)展治理，對企業(yè)資金使用效益進(jìn)展分析討論，為企業(yè)投資決策供應(yīng)金融信息，甚至直接參加企業(yè)的方案評估、投資效益猜測分析等也是出納的職責(zé)所在。

雖然出納的職能對企業(yè)非常重要，但我的工作流程也不算很簡單。我的工作主要有：

1.辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。

2.負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的治理。

3.登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，并準(zhǔn)時與銀行對賬。

出納工作細(xì)則包括：工作事項(xiàng)及審核等程序，失誤防范及訂正程序和現(xiàn)金收付：

1.現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額。

2.現(xiàn)金多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3.每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實(shí)相符，防止現(xiàn)金盈虧，下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

4.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬手續(xù)，特別狀況需審批。

5.員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款,若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

日記賬處理分為：

1.登記日記賬時要先分清賬戶，避開張冠李戴。

2.每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作狀況，以調(diào)度資金。

3.保管好各種空白支票，不得隨便亂放。

由于在學(xué)校里的學(xué)習(xí)與我的

出納會計(jì)的實(shí)習(xí)報(bào)告2

在學(xué)習(xí)了一年半的會計(jì)理論學(xué)問之后，20xx年的寒假，走入公司，第一次體驗(yàn)出納的工作，做了一回出納實(shí)習(xí)生。

在公司的一個月，讓我收獲頗豐，也讓我知道了會計(jì)這個是一個需要把理論和實(shí)際相結(jié)合的學(xué)科，而且我發(fā)覺會計(jì)是一個需要與時俱進(jìn)的學(xué)科。在從前的腦子里會計(jì)就是一個賬房先生，學(xué)過會計(jì)發(fā)覺電算化已經(jīng)在行業(yè)普及，走進(jìn)企業(yè)發(fā)覺，許多的手續(xù)已經(jīng)一鍵解決。一張傳真，一份電子對賬單就已經(jīng)可以解決過去繁瑣的手續(xù)，甚至是稅務(wù)也可以在網(wǎng)上一鍵搞定。這些常識都是我以后珍貴的資源和財(cái)寶。

由于公司的規(guī)模比擬小，出納的工作范圍就比擬廣泛，除了一般的出納工作，還包括人事，保險，勞資，辦公室等方面。因此我的工作也就分為這幾個局部。

大大事

參與上?？偣镜哪陼肀本┓止颈硌莺J絲，得到總公司的嘉獎和認(rèn)可，節(jié)目獲得二等獎。

參加公司的新車驗(yàn)車上牌子工作，熟識相關(guān)流程，為以后快速進(jìn)入公司角色打下了根底

參加公司的投標(biāo)工作，熟識相關(guān)業(yè)務(wù)。

由于時間的巧合，我實(shí)習(xí)期間正值公司的總結(jié)大會期間，所以我有幸代表北京分公司參與上?？偛康目偨Y(jié)大會，并且代表北京分公司出葫蘆絲表演，這個唯一的器樂表演也讓北京分公司在上?？偛棵媲耙徽癸L(fēng)采，也算是給公司。

出了一份小力。這個節(jié)目得到了上海高層的認(rèn)可和嘉獎，高層領(lǐng)導(dǎo)親自給我貼上最喜愛的節(jié)目標(biāo)簽。

雖然我從小生在車隊(duì)，跟司機(jī)打交道，但是驗(yàn)車我已經(jīng)沒有印象了，這次恰巧公司有了一次這樣的時機(jī)，我也有時機(jī)參加了整個的過程。從拓號，照相，上線到最終的牌照申領(lǐng)，一路走下來，增長了不光是驗(yàn)車的程序，還有和別人打交道的技巧。也開頭學(xué)會如何做一個辦事情讓領(lǐng)導(dǎo)放心的”人。這個也為以后走入工作崗位遇到類似狀況打了一個預(yù)防針。有了一點(diǎn)小小的閱歷。

由于這個單位為工程公司，我也就有了一次投標(biāo)的珍貴時機(jī)。領(lǐng)標(biāo)書，踏勘，參與招標(biāo)大會，了解了整個的操作程序。我成認(rèn)，第一次一個人參與，讓我有點(diǎn)措手不及，無法招架，鬧了點(diǎn)笑話。當(dāng)事情完畢之后想一想，這些何嘗不是閱歷。對于一個剛走入工作崗位的人來說，閱歷最重要，但是對于一個成熟的白領(lǐng)來說就要破除閱歷帶來的負(fù)面影響，敢于突破。

這些事情經(jīng)受下來，我發(fā)覺自己的辦事力量有了提高，也對于向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作一類的事情有了一點(diǎn)小閱歷，而投標(biāo)也使自己以后走入工作崗位的時候，當(dāng)遇到類似狀況的時候，借鑒使用。

專業(yè)實(shí)踐

去銀行取對賬單。

分類黏貼報(bào)銷票據(jù)，整理備案。

用excel算報(bào)銷單總和，填單。

其實(shí)我一開頭的時候?qū)?jì)有了很大的期望，總覺得自己能跟在學(xué)校學(xué)的一樣，什么都看到。走到崗位才發(fā)覺，事情不是我想象的那么簡潔。

會計(jì)是一個單位的核心，財(cái)務(wù)章，公章的使用都是需要備案的，甚至說一個章蓋下去就是要擔(dān)當(dāng)責(zé)任的。所以，會計(jì)的賬也是高度的保密。因此能在這個單位算票據(jù)的總和，能去銀行取對賬單已經(jīng)很不錯了。我也就理解了單位的做法。

現(xiàn)在的對賬單，跟在課本上學(xué)的已經(jīng)大不一樣了，許多手續(xù)都已經(jīng)簡化了。不需要再調(diào)賬了，我們只需要核對就可以了。

出納會計(jì)的實(shí)習(xí)報(bào)告3

本人在兩周的時間內(nèi)在學(xué)科教師的要求下圓滿的完成了學(xué)校規(guī)定的實(shí)習(xí)工作.我是在XX醫(yī)藥有限公司財(cái)務(wù)部實(shí)習(xí)的，實(shí)習(xí)時間是兩周。XX醫(yī)藥有限公司是一個集團(tuán)公司屬下的全資子公司，是一家以醫(yī)藥經(jīng)營為龍頭,科研生產(chǎn)為根底的產(chǎn),供,銷一條龍的現(xiàn)代化企業(yè).公司依托北京政治,經(jīng)濟(jì),文化中心的強(qiáng)大地域優(yōu)勢,依靠集團(tuán)公司雄厚的實(shí)力支持,秉承濟(jì)民惠民,信待天下的經(jīng)營理念,以務(wù)實(shí),誠信,客戶至上的宗旨立足和效勞于北京醫(yī)藥市場。

我在這家公司的財(cái)務(wù)部主要的實(shí)習(xí)內(nèi)容包括出納工作和會計(jì)工作,其中有記賬憑證的制作,記賬憑證的釘制,銀行電匯單的填寫,對銀行對賬單的記錄,計(jì)算印花稅等等。

記賬憑證是由會計(jì)人員對審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證,按其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類整理,作為登記賬簿依據(jù)的會計(jì)憑證.記賬憑證按其反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或者按其反映的內(nèi)容是否與貨幣資金有關(guān)可分為收款憑證,付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證.會計(jì)人員填制記賬憑證要嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)展,除必需做到記錄真實(shí),內(nèi)容完整,填制準(zhǔn)時,書寫清晰之外,還必需符合以下要求:是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡要說明,要求文字說明要簡煉,概括,以滿意登記賬簿的要求,應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定,確定應(yīng)借應(yīng)貸的科目.科目使用必需正確,不得任意轉(zhuǎn)變,簡化會計(jì)科目的名稱,有關(guān)的二級或明細(xì)科目要填寫齊全,記賬憑證中,應(yīng)借,應(yīng)貸的賬戶必需保持清楚的對應(yīng)關(guān)系,一張記賬憑證填制完畢,應(yīng)按所使用的記賬方法,加計(jì)合計(jì)數(shù),以檢查對應(yīng)賬戶的平衡關(guān)系,記賬憑證必需連續(xù)編號,以便考察且避開憑證散失,每張記賬憑證都要注明附件張數(shù),以便于日后查對.這家公司用的財(cái)務(wù)軟件是用友財(cái)務(wù)軟件,所以日常憑證的制作都是用電腦完成的,詳細(xì)操作方法如下：

1、記賬憑證的`是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明,又是登記賬簿的重要依據(jù),必需針對不同性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn),考慮到登記賬簿的需要,正確填寫,不行漏填或錯填.

2、必需根據(jù)會計(jì)制度統(tǒng)一規(guī)定的會計(jì)科目,依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì),編制會計(jì)分錄,填入借方科目和貸方科目欄,二級或明細(xì)科目是指一級科目所屬的二級或明細(xì)科目,不需要進(jìn)展明細(xì)核算的一級科目,也可以不填二級或明細(xì)科目欄.

3、金額欄登記的金額應(yīng)和借方科目或貸方科目相對應(yīng)或與一級科目,二級或明細(xì)科目分別對應(yīng).

4、過賬符號欄,是在依據(jù)該記賬憑證登記有關(guān)賬簿以后,在該欄注明所記賬簿的頁數(shù)或劃√,表示已經(jīng)登記入賬,避開重記,漏記,在沒有登賬之前,該欄沒有記錄.

5、憑證編號欄.記賬憑證在一個月內(nèi)應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號,以便查核.收款,付款和轉(zhuǎn)賬憑證分別編號,對于收,付款憑證還要依據(jù)收付的現(xiàn)金或銀行存款分別編號,如銀收字第×號,現(xiàn)付字第×號,轉(zhuǎn)字第×號.一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要編制多張記賬憑證時,可采納分?jǐn)?shù)編號法.

6、記賬憑證的日期.收付款憑證應(yīng)按貨幣資金收付的日期填寫;轉(zhuǎn)賬憑證原則上應(yīng)按收到原始憑證的日期填寫,也可按填制記賬憑證的日期填寫.

7、記賬憑證右邊附件×張,是指該記賬憑證所附的原始憑證的張數(shù),在憑證上必需注明,以便查核.假如依據(jù)同一原始憑證填制數(shù)張記賬憑證時,則應(yīng)在未附原始憑證的記賬憑證上注明附件××張,見第××號記賬憑證,假如原始憑證需要另行保管時則應(yīng)在附件欄目內(nèi)加以注明.

8、對于收款憑證或付款憑證左上方的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目,必需是現(xiàn)金或銀行存款,不能是其他會計(jì)科目.憑證里面的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目是與現(xiàn)金或銀行存款分別對應(yīng)的科目.

出納會計(jì)的實(shí)習(xí)報(bào)告4

時間飛逝，轉(zhuǎn)瞬間，我們已經(jīng)步入了第三學(xué)年，所學(xué)的內(nèi)容都是專業(yè)課，其中會計(jì)實(shí)訓(xùn)是特別重要的課程，經(jīng)過前幾學(xué)期對根底會計(jì)和企業(yè)會計(jì)的學(xué)習(xí)，會計(jì)實(shí)訓(xùn)是由理論到實(shí)際操作的重要轉(zhuǎn)變。

會計(jì)這種職業(yè)，在理論討論方面，并不需要多少人，需要的是實(shí)際操作好、專業(yè)技能強(qiáng)的人才。尤其作為職業(yè)院校學(xué)生，技能是我們的立足之本，所以上好會計(jì)實(shí)訓(xùn)課尤為重要。

從一開頭的做會計(jì)分錄，到填寫記賬憑證，然后登記賬簿，再是結(jié)帳，對賬，編制報(bào)表，裝訂等一系列繁瑣的工作，由幾個人來完成，其中的酸甜苦辣，只有經(jīng)受過了，才正真的了解到什么是會計(jì)。原來會計(jì)工作并沒有想象中的那么簡潔，那么輕閑。

會計(jì)實(shí)訓(xùn)的上課方式，讓我覺得很好玩，是三個人一組分崗位進(jìn)展，有出納崗位，有綜合會計(jì)崗位和主管崗位。我做的是主管崗位，在小組內(nèi)全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，會計(jì)稽核，負(fù)責(zé)科目匯總表的編制，總賬的登記，會計(jì)報(bào)表的編制，以及幫忙組員進(jìn)展工作。

上會計(jì)實(shí)訓(xùn)課，要有“上學(xué)如上班，上課如上崗”的意識?！熬谟?jì)算，擅長治理，勤于理財(cái)”是我們的.崗訓(xùn)。“我說行肯定行，說我行我就行，我自信我勝利”是我們不變的信念。

在課前要預(yù)備好物品，作為會計(jì)，丟三落四可不行!上可過程中肯定要集中經(jīng)受，緊跟教師的思路，稍不留神，就不知道接下來要做什么了，要趕上，就更不簡單了。固然還要有團(tuán)隊(duì)合作精神，肯定要

吧自己的工作做正確做好，才能讓后面同學(xué)的工作順當(dāng)進(jìn)展。

登記賬簿是最考驗(yàn)人細(xì)心和急躁的。我做主管崗位，要依據(jù)前面出納做的記賬憑證，登記丁字賬，匯總，在登記總賬，稍有疏忽，就要返工，一大堆數(shù)字加加減減，真是算的頭都大了。

在賬頁上的文字?jǐn)?shù)字肯定要精確清楚，假如寫錯要用劃線更正，再加蓋人命章。再后來，編制會計(jì)報(bào)表時，肯定要把公式弄清晰。最終將憑證裝訂，整理賬簿，工作就算根本完成了。

而像上面說的這些操作流程一樣，我們這個學(xué)期就做了三遍。第一遍是教師帶著做，其次遍是主管帶著，第三遍就要考自己了。一套題有38項(xiàng)業(yè)務(wù)，工作量可想而知。

“只有經(jīng)受過，才知道其中的味道”，對我而言，可以說通過上會計(jì)實(shí)訓(xùn)課，真真實(shí)切的讓我了解了什么是會計(jì)，讓我對會計(jì)的觀點(diǎn)也有了本質(zhì)的轉(zhuǎn)變，會計(jì)不僅僅是一份職業(yè)，更是一份細(xì)心+一份急躁+一份責(zé)任心=

人生價值的詮釋。

盼望在接下來為期不多的在校學(xué)習(xí)中，多上會計(jì)實(shí)訓(xùn)，以便讓我們能不斷的查漏補(bǔ)缺，這樣更能幫忙我們會計(jì)專業(yè)的學(xué)生學(xué)好會計(jì)這門課，為走上社會奠定良好的根底。

出納會計(jì)的實(shí)習(xí)報(bào)告5

隨著的日臻完善，社會對的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為將來社會的人員，為了順應(yīng)社會的要求，加強(qiáng)社會競爭力，也應(yīng)當(dāng)嚴(yán)于自身的素養(yǎng)，培育較強(qiáng)的會計(jì)工作的實(shí)際操作力量，12月初我參與了學(xué)校組織的ERP實(shí)習(xí)，經(jīng)過在模擬的裕年股份有限公司的實(shí)習(xí)，我結(jié)合自己所學(xué)的學(xué)問對專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的熟悉，使自己更加充分地了解了理論與實(shí)際的關(guān)系。這次實(shí)習(xí)中我的職位是出納，內(nèi)容主要包括，從到的流程，以及公司的資產(chǎn)運(yùn)營等等。

一、實(shí)習(xí)概況

在為期一個多月的實(shí)習(xí)中，我對實(shí)務(wù)有了一個全面的了解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金，認(rèn)為只不過是些簡潔而瑣碎的工作。在實(shí)習(xí)過程中的探究和工作后，我最終知道出納工作并不是我想象中的簡潔。出納工作是財(cái)會工作的一個重要組成局部，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)視、治理四個方面：

1、收付職能。出納的最根本職能是收付職能?；顒由俨涣素浳飪r款的收付、項(xiàng)的收付，也少不了各種以及務(wù)往來的辦理，這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和的收取和辦理，以及收付業(yè)務(wù)的辦理，都必需經(jīng)過之手。

2、反映職能。出納的其次個主要職能就是反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣，通過其特有的現(xiàn)金與、有價證券的各種明細(xì)分類賬，對本單位的和有價證券進(jìn)展具體地記錄與核算，以便為和投資決策供應(yīng)所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。

3、監(jiān)視職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進(jìn)展具體地記錄與核算，為經(jīng)濟(jì)治理和投資決策供應(yīng)所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息，還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特殊是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)展全過程的監(jiān)視。

4、治理職能。出納還有一個重要的職能是治理職能。對貨幣資金與有價證券進(jìn)展保管，對銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)展治理，對企業(yè)資金使用效益進(jìn)展分析討論，為企業(yè)投資決策供應(yīng)金融信息，甚至直接參加企業(yè)的方案評估、投資效益猜測分析等也是出納的”職責(zé)所在。

雖然出納的職能對企業(yè)非常重要，但我的程也不算簡單。我的工作主要有：

1、辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。

2、負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的治理。

3、登記銀行和，并準(zhǔn)時與銀行對賬。

出納工作細(xì)則包括：工作事項(xiàng)及審核等程序，失誤防范及訂正程序和現(xiàn)金收付：

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)清金額。

2、現(xiàn)金多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實(shí)相符，防止現(xiàn)金盈虧，下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

4、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬手續(xù)，特別狀況需審批。

5、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，