飲水機(jī)高效節(jié)電器創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1執(zhí)行總結(jié) 1.1公司 1.2產(chǎn)品介紹 1.3市場(chǎng)狀況 1.4競(jìng)爭(zhēng)分析 1.5商業(yè)模式 1.6企業(yè)展望 2項(xiàng)目背景 2.1飲水機(jī)發(fā)展背景及狀況 2.2產(chǎn)品概述 2.3產(chǎn)品特點(diǎn) 2.4產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 2.5產(chǎn)品原理 2.6產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化途徑 3市場(chǎng)調(diào)查和分析 3.1市場(chǎng)現(xiàn)狀分析 3.2競(jìng)爭(zhēng)狀況分析 3.3發(fā)展?jié)摿?3.3.1節(jié)能性 3.3.2成本優(yōu)勢(shì) 3.3.3環(huán)境支持 4公司戰(zhàn)略 4.1 公司概述4.2公司的商業(yè)模式 4.3總體戰(zhàn)略 4.4發(fā)展戰(zhàn)略 4.5主要合作伙伴 5市場(chǎng)營(yíng)銷 5.1目標(biāo)市場(chǎng)及市場(chǎng)細(xì)分 5.2營(yíng)銷策略 521廣告策略 522價(jià)格策略 523銷售促進(jìn)策略 5.2.4公共關(guān)系策略 5.3銷售渠道策略 6經(jīng)營(yíng)管理 6.1生產(chǎn)要求 6.2生產(chǎn)工藝流程 6.3廠址選擇 6.4生產(chǎn)策略 6.4.1綠色生產(chǎn)，科學(xué)管理 6.4.2企業(yè)生產(chǎn)策略： 6.5生產(chǎn)發(fā)展的進(jìn)程 7管理團(tuán)隊(duì) 7.1團(tuán)隊(duì)管理人員簡(jiǎn)介 7.2公司的性質(zhì) 7.3公司組織機(jī)構(gòu)圖 7.4部門職責(zé) 7.5創(chuàng)業(yè)顧問 7.6管理制度體系 7.6.1成本控制 7.6.2創(chuàng)新機(jī)制 7.7主要投資人和持股情況 7.8企業(yè)文化 7.8.1企業(yè)使命 7.8.2企業(yè)宗旨 8融資與資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃 8.1投資結(jié)構(gòu)與規(guī)模 8.2融資計(jì)劃 8.3資金的來源與運(yùn)用 8.4資金退出策略 841退出方式 842退出時(shí)間 9財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè) 9.1關(guān)鍵的財(cái)務(wù)假設(shè) 9.2會(huì)計(jì)報(bào)表 9.2.1資產(chǎn)負(fù)債表 9.2.2利潤(rùn)表 9.2.3現(xiàn)金流量表 9.2.4報(bào)表分析 9.3投資回收期 9.2.4內(nèi)含報(bào)酬率 9.2.5本量利分析 9.2.6保本點(diǎn)分析 10關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)和問題 10.1風(fēng)險(xiǎn)分析 10.1.1外部風(fēng)險(xiǎn) 10.1.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 10.1.3問題的解決 附錄 附錄一資產(chǎn)負(fù)債表（第一年季報(bào)） 附錄二資產(chǎn)負(fù)債表（第二年季報(bào)） 附錄三利潤(rùn)表（第一年季報(bào)） 附錄四利潤(rùn)表（第二年季表） 附錄五現(xiàn)金流量表（第一年季報(bào)） 附錄六現(xiàn)金流量表（第二年季報(bào)） 執(zhí)行總結(jié)1.1公司環(huán)亞股份有限公司首創(chuàng)電磁感應(yīng)節(jié)能理念，并應(yīng)用于飲水機(jī)中，生產(chǎn)、銷售、安裝飲水機(jī)高效節(jié)電器，提供解決傳統(tǒng)飲水機(jī)帶來的因忘記關(guān)電源、“千沸水”或者加熱噪音帶來的難題。公司重視短期目標(biāo)與長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略的結(jié)合，中長(zhǎng)期目標(biāo)將逐步拓寬產(chǎn)品領(lǐng)域。以沈陽為點(diǎn)，將產(chǎn)品推廣至東北三省，全國(guó)范圍內(nèi)銷售。形成以節(jié)能器為龍頭的多元經(jīng)營(yíng)公司。1.2產(chǎn)品介紹飲水機(jī)高效節(jié)電器是我公司開發(fā)的新一代節(jié)能器，其基本思想是在現(xiàn)有的飲水機(jī)的基礎(chǔ)上加裝一小型控制器，來實(shí)現(xiàn)節(jié)電的目的。小型控制器包括水閥和控制電路兩部分，在固有的飲水機(jī)內(nèi)部稍作改進(jìn)，便可以運(yùn)行設(shè)備。且本產(chǎn)品生產(chǎn)成本低，在工業(yè)化生產(chǎn)中具有一定優(yōu)勢(shì)，應(yīng)用前景較好。并且在應(yīng)用過程中不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生負(fù)面影響。1.3市場(chǎng)狀況我國(guó)是一個(gè)能耗大國(guó)，能耗消費(fèi)總量排在世界第二，2004年的電荒，應(yīng)該說給我們每個(gè)人都敲響了警鐘。因此，建設(shè)資源節(jié)約型社會(huì)的國(guó)家戰(zhàn)略已經(jīng)啟動(dòng)了一個(gè)龐大的市場(chǎng)，不少人也敏銳地看到了這里面蘊(yùn)藏的巨大商機(jī)。飲水機(jī)在我國(guó)經(jīng)過近10?年的發(fā)展，已成為家庭、辦公場(chǎng)所不可或缺的電器，它占用空間小，加熱快，使用簡(jiǎn)單方便，目前我國(guó)飲水機(jī)擁有量已近?1?億臺(tái)，由于節(jié)能方面的缺陷，為我們的飲水機(jī)節(jié)能器提供了良好的契機(jī)，使得我們將擁有廣大的市場(chǎng)前景。我們的主要市場(chǎng)是現(xiàn)有的飲水機(jī)和正在準(zhǔn)備生產(chǎn)的飲水機(jī)市場(chǎng)。1.4競(jìng)爭(zhēng)分析通過對(duì)現(xiàn)有的飲水機(jī)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，市場(chǎng)上大多數(shù)飲水機(jī)在節(jié)電方面做得不夠完善。隨著科技進(jìn)步，近年來市場(chǎng)上有很多智能飲水機(jī)，它確實(shí)方便，可以說是全自動(dòng)的，但是它的能耗也大，例如裝了紅外探測(cè)器的飲水機(jī)。但紅外線本身耗電較大，且價(jià)格昂貴，很難進(jìn)入普通家庭，特別是農(nóng)村用戶。其他一些節(jié)電型飲水機(jī)大多數(shù)都受開關(guān)機(jī)時(shí)間固定這一缺陷的限制。為此，本公司針對(duì)這些問題開展研發(fā)了利用水流控制的技術(shù)以及控溫裝置的結(jié)合而成的飲水機(jī)高效節(jié)能器。解決了眾多產(chǎn)品的不足，迎合了消費(fèi)者節(jié)能、環(huán)保的更高需求，具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。1.5商業(yè)模式本公司采取新型的商業(yè)模式，我們把產(chǎn)品全部的零部件的生產(chǎn)進(jìn)行外包，公司設(shè)專門流水線進(jìn)行設(shè)計(jì)和組裝，產(chǎn)品成型后由公司的銷售部來進(jìn)行銷售，從而獲得較高的商業(yè)利潤(rùn)。1.6企業(yè)展望質(zhì)量是企業(yè)的生命,這是一個(gè)老生常談的話題.環(huán)亞股份有限公司目前雖然是個(gè)名不見經(jīng)傳的企業(yè),但在企業(yè)質(zhì)量上從不含糊,可以說是一個(gè)追求完美的追捧者.首先在選材上,選用沈陽市紅旗塑料廠的優(yōu)質(zhì)材料,確保在生產(chǎn)的第一環(huán)節(jié)不輸給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,建立品質(zhì)保證的第一道屏障;其次在生產(chǎn)工藝上,高技術(shù)人員做工細(xì)致,使生產(chǎn)的每個(gè)環(huán)節(jié)都具有規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn).凡是有新的工藝或設(shè)備出現(xiàn),公司都會(huì)第一時(shí)間引進(jìn)、消化、吸收.在公司內(nèi)部,加強(qiáng)自身工藝的改造和創(chuàng)新,為產(chǎn)品品質(zhì)保證建立起了第二道屏障;最后在質(zhì)量環(huán)節(jié)上,公司建立檢驗(yàn)制度,認(rèn)真檢驗(yàn)每件半成品,做到件件產(chǎn)品有人驗(yàn),為產(chǎn)品品質(zhì)保證建立起第三道屏障.品質(zhì)保障有了基礎(chǔ),企業(yè)才能建的更好、更堅(jiān)固。不積跬步,無以至千里;不積小流,無以成江海.環(huán)亞股份有限公司將汲取前人教訓(xùn),努力創(chuàng)新,漸漸積累,擴(kuò)大生產(chǎn),向百年品牌一步步靠近。項(xiàng)目背景飲水機(jī)發(fā)展背景及狀況飲水機(jī)在我國(guó)經(jīng)過近10?年的發(fā)展，已成為家庭、辦公場(chǎng)所不可或缺的電器，它占用空間小，加熱快，使用簡(jiǎn)單方便，目前我國(guó)飲水機(jī)擁有量已近?1?億臺(tái)，且國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)潛力巨大。但是通過對(duì)現(xiàn)有的飲水機(jī)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，它們中絕大多數(shù)在節(jié)電方面做得不夠理想。目前較為先進(jìn)的節(jié)能飲水機(jī)制作比如常熟市泰倫特節(jié)電科技有限公司生產(chǎn)的飲水機(jī)智能節(jié)電器。但是我們的產(chǎn)品低成本，有利于打開廣闊的市場(chǎng)。2.2產(chǎn)品概述飲水機(jī)高效節(jié)電器價(jià)格便宜，實(shí)用性強(qiáng)，節(jié)電效果好，技術(shù)要求低，可以有效的節(jié)省用戶用電，有利于建設(shè)節(jié)能型社會(huì)?；驹硎窃诂F(xiàn)有的飲水機(jī)基礎(chǔ)上加裝一小型水閥及換上重新設(shè)計(jì)的控制電路，通過自動(dòng)控制飲水機(jī)開關(guān)來節(jié)電。具體是，在水閥中懸掛可繞軸自由轉(zhuǎn)動(dòng)的擋板，擋板上鑲置磁鐵，閥體外放置干簧管。當(dāng)有水流沖擊擋板時(shí)，擋板旋轉(zhuǎn)靠近閥體外的干簧管，干簧管在磁場(chǎng)作用下閉合，此時(shí)控制電路接通，開始燒水，水溫達(dá)到設(shè)定的溫度時(shí)，控制電路中的溫控開關(guān)斷開，飲水機(jī)徹底斷電并保溫。此時(shí)飲水機(jī)不再工作直到有人接開水時(shí)產(chǎn)生水流，在水流作用下磁鐵再次靠近干簧管使它閉合，從而控制電路接通飲水機(jī)再次工作，如此循環(huán)往復(fù)。在這自動(dòng)控制的過程中干簧管起著開關(guān)的作用。這種控制電路能夠使紅綠燈在同一溫度時(shí)不同時(shí)亮,改變了原有電路的在加熱與保溫時(shí)通過兩個(gè)大電阻分壓來控制紅綠的明亮的不合理因素，能夠節(jié)約大部分的用電量，另外能夠使水溫保持在80C-95C,避免了用戶喝到未燒開的半生水。控制電路中還設(shè)有復(fù)位開關(guān)，它的作用是手動(dòng)控制飲水機(jī)。因?yàn)槿绻L(zhǎng)時(shí)間沒人接開水，飲水機(jī)一直斷電，保溫效果有限，熱水變成涼水，如果僅僅通過水流來控制飲水機(jī)工作與否，那么想喝開水的人必須先放冷水，這是喝水的人不愿意做的，所以加裝復(fù)位開關(guān)來手動(dòng)控制飲水機(jī)。2.3產(chǎn)品特點(diǎn)對(duì)現(xiàn)有的飲水機(jī)加裝一小水閥和控制電路實(shí)現(xiàn)節(jié)電。水閥由有機(jī)玻璃制作，便于加工，成本低，無污染。通過水流控制磁鐵，磁鐵再控制干簧管的閉合來控制電路工作與否，自動(dòng)，簡(jiǎn)單，安全。加裝數(shù)字式溫度計(jì)（另加成本，2元），將水溫傳出，滿足不同人對(duì)水溫的不同需求，決定是否需要手動(dòng)使飲水機(jī)再次工作，也能實(shí)現(xiàn)節(jié)電。兩種工作方式：一種水流控制，自動(dòng)化，另一種手動(dòng)控制，人性化，（時(shí)間控制）二者結(jié)合后節(jié)電效果更明顯。在節(jié)電的同時(shí)還能避免“千沸水”的產(chǎn)生，既健康又環(huán)保。而且制作工藝簡(jiǎn)單，適合工業(yè)大批量生產(chǎn)，并且成本低。主要針對(duì)市面上廣泛銷售的家用飲水機(jī)做簡(jiǎn)單改進(jìn)，便于推廣，市場(chǎng)前景廣闊，項(xiàng)目的研究成功將會(huì)帶來較大的實(shí)用價(jià)值。2.4產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)我們的產(chǎn)品小巧、簡(jiǎn)單、實(shí)用性強(qiáng)，而且非常的便宜，只要您花很少的錢將其安裝在自家的飲水機(jī)中，就能讓您家中的飲水機(jī)獲得新生，擁有上述強(qiáng)大的功能。我們的產(chǎn)品很適合工業(yè)化大批量生產(chǎn)，只要在現(xiàn)有的生產(chǎn)線上加入一個(gè)簡(jiǎn)單的程序，就能生產(chǎn)出更適合當(dāng)今人們生活理念的產(chǎn)品。俗話說“身體是革命的本錢”，現(xiàn)在，我們的生活質(zhì)量在不斷的提高，在最求物質(zhì)的享受的同時(shí)，身體的健康顯得尤為重要，我想只要我們的產(chǎn)品能夠面市，就一定能開辟一片市場(chǎng)，對(duì)當(dāng)前今的消費(fèi)觀念產(chǎn)生深遠(yuǎn)意義。2.5產(chǎn)品原理整個(gè)節(jié)電設(shè)備由水閥和控制電路構(gòu)成，水閥由有機(jī)玻璃制成，上下端是內(nèi)徑8mm外徑10mm勺圓筒，以便和飲水機(jī)內(nèi)膠皮管連接。中部是18x18x40mm勺長(zhǎng)方體腔體，內(nèi)置懸臂，懸臂上掛有擋板，二者通過軸相連。擋板及其附帶勺磁鐵可自由旋轉(zhuǎn)30度左右，磁鐵靠近壁外勺干簧管使其閉合，通過干簧管閉合使電路接通。電路構(gòu)成：220V電源，工作電流5A干簧管一個(gè)，自動(dòng)復(fù)位開關(guān)一個(gè)，帶有交流240V-5A雙開雙閉開關(guān)各一對(duì)的電磁繼電器一個(gè)，加熱器一個(gè)，80C常閉溫控開關(guān)一個(gè)，95C常開溫控開關(guān)一個(gè)，紅綠燈各一個(gè)。本品只有在兩種情況下可以加熱：（1）在用戶需要熱水時(shí)采用手動(dòng)開關(guān)加熱，但是加熱完后不需要再關(guān)閉開關(guān)，電路在把水燒開后能夠自動(dòng)關(guān)閉電源，省去了關(guān)閉電源的麻煩，也避免了在你忘記關(guān)閉電源時(shí)浪費(fèi)電的困擾.讓你既能喝到爽口的熱水,還不用去時(shí)時(shí)操心是不是自己沒有關(guān)閉電源。圖2-1節(jié)電設(shè)備閥門注:A、內(nèi)徑8mm外徑10mr橡膠管；B18x18x40m方體。圖2-2節(jié)電設(shè)備電路圖注：A5A干簧管。B、 帶有交流240V-5A雙開雙閉開關(guān)各一對(duì)的電磁繼電器一個(gè)。C、80C常閉溫控開關(guān)一個(gè)，95C常開溫控開關(guān)一個(gè)，紅綠燈各一個(gè)。（2） 用戶接開水的時(shí)候,該飲水機(jī)會(huì)在匯入涼水后自動(dòng)加熱,保證你喝到的是100%的開水。干簧管的導(dǎo)通是靠閥體中水的流動(dòng)，推動(dòng)消磁鋼擺動(dòng)一小段距離，靠近干簧管，干簧管在磁力的吸引下導(dǎo)通，帶動(dòng)整個(gè)電路工作，從而啟動(dòng)電路。圖2-1中，當(dāng)水流時(shí)沖動(dòng)閥體內(nèi)的小磁剛擺動(dòng)，使得靠近干簧管，干簧管在磁鋼的磁力作用下閉合，使繼電器工作，圖2中KM1閉合，KM3閉合，KM2斷開，電路開始加熱，紅燈亮。在磁鋼移走后，由于自鎖使得電路繼續(xù)加熱，知道溫控開關(guān)溫度達(dá)到 95C，常閉的溫控開關(guān)斷開，繼電器斷開；繼電器斷開，KM1斷開，KM3斷開，KM2閉合，由于KM2斷開，使得加熱電路斷電，停止加熱，紅燈滅，同時(shí)，KM2閉合，此時(shí)水溫95C，大于80C，80C的常開溫控開關(guān)閉合，綠燈亮，表示水已開，可以飲用。直到水溫降到80C時(shí)，綠燈也滅。電路停止工作，直到再次打開飲水機(jī)或再次接開水才繼續(xù)加熱。2.6產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化途徑在開始階段主要以訂單生產(chǎn)為主，在資金不斷累積的過程中，逐漸引進(jìn)設(shè)備形成企業(yè)產(chǎn)業(yè)化。市場(chǎng)調(diào)查和分析市場(chǎng)現(xiàn)狀分析中國(guó)的水市場(chǎng)是一個(gè)非常龐大的市場(chǎng)。在全國(guó)人民都行動(dòng)起來參與“節(jié)能減排，全民行動(dòng)”活動(dòng)中，全民的節(jié)能意識(shí)不斷加強(qiáng)，各級(jí)政府部門也將節(jié)能減排發(fā)在很重要的位置。所以這個(gè)龐大的水市場(chǎng)已經(jīng)正在從潛在向現(xiàn)實(shí)轉(zhuǎn)化。據(jù)統(tǒng)計(jì)：2000年中國(guó)飲水機(jī)銷售量?jī)H600萬臺(tái)，但是2006年，中國(guó)飲水機(jī)市場(chǎng)容量突破3300萬臺(tái)，與2005年相比，2006年飲水機(jī)零售量增長(zhǎng)了33%。預(yù)計(jì)最近幾年飲水機(jī)的銷售量將穩(wěn)定在2500萬臺(tái)左右。面對(duì)如此龐大的飲水機(jī)市場(chǎng)和消費(fèi)者的強(qiáng)烈期待，飲水機(jī)高效節(jié)電器的應(yīng)用會(huì)有很好的市場(chǎng)前景。競(jìng)爭(zhēng)狀況分析（1）競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品市場(chǎng)上一些不成形的節(jié)能飲水機(jī)，但因其受開關(guān)機(jī)時(shí)間限制，缺陷比較大。裝備紅外探測(cè)器的飲水機(jī)，但紅外線本身耗電較大，且價(jià)格昂貴，很難進(jìn)入農(nóng)村用戶。（2）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手一些生產(chǎn)節(jié)能飲水機(jī)的公司，但因研發(fā)成本較高，處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。如：常熟市泰倫特節(jié)電科技有限公司生產(chǎn)的飲水機(jī)智能節(jié)電器。3.3發(fā)展?jié)摿?.3.1節(jié)能性據(jù)了解，一臺(tái)節(jié)能電冰箱每日用電一般在0.4-0.5度左右，一年耗電在140180度；而占地面積只有冰箱四分之一的飲水機(jī)，日用電量要達(dá)到1.2至1.7度，一年耗電就是550多度。專家稱：飲水機(jī)每天真正使用的時(shí)間大約在8-10個(gè)小時(shí)，其他時(shí)間都是閑置待機(jī)時(shí)間。看來，有近三分之二的電被白白浪費(fèi)掉了所以，本項(xiàng)目有廣闊的適用范圍和市場(chǎng)應(yīng)用前景。只要有飲水機(jī)就能用！傳統(tǒng)飲水機(jī)因設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)先天不足，存在著熱水反復(fù)加熱、水質(zhì)不新鮮、易結(jié)垢、易竄溫、耗能大等等缺陷。據(jù)有關(guān)調(diào)查資料介紹，一臺(tái)飲水機(jī)每年待機(jī)耗電的浪費(fèi)高達(dá)300度，用戶每年為此要支付144元的電費(fèi)；以目前全國(guó)飲水機(jī)1億臺(tái)左右的保有量計(jì)算，每年的待機(jī)電耗就達(dá)120億度，電費(fèi)支出則高達(dá)58億元，相當(dāng)于三峽大壩60天的滿負(fù)荷發(fā)電量。業(yè)內(nèi)曾對(duì)飲水機(jī)能耗問題進(jìn)行過測(cè)試，當(dāng)飲水機(jī)將一桶水加熱完畢后，讓其處于保溫—加熱—保溫這種連續(xù)的工作狀態(tài)24小時(shí)，功率為600瓦的冷熱兩用飲水機(jī)，耗電1．5度至1．7度，單冷或單熱的飲水機(jī)耗電0．75度，再加上長(zhǎng)時(shí)間加熱，飲水機(jī)的壽命會(huì)大大減短。我們按消費(fèi)者使用最多的單冷或單熱的飲水機(jī)計(jì)算：24小時(shí)500W耗電0.75度，也就是說每一臺(tái)飲水機(jī)每天將浪費(fèi)電能近0.5度，每天使用量按6000萬臺(tái)計(jì)算，6000萬臺(tái)每天飲水機(jī)將浪費(fèi)掉3000萬度電,每度電綜合價(jià)格按0.5元/度計(jì)將浪費(fèi)1500萬元一年浪費(fèi)約50億元以上。而我們的節(jié)電器產(chǎn)品很好的解決了這個(gè)問題。3.3.2成本優(yōu)勢(shì)本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)計(jì)在4元--10元之間，如批量生產(chǎn)成本會(huì)更低，有利與飲水機(jī)的節(jié)能改造實(shí)現(xiàn)同時(shí)將給生產(chǎn)廠家?guī)砀蟮睦麧?rùn)空間。3.3.3環(huán)境支持全民的節(jié)能意識(shí)不斷加強(qiáng)，各級(jí)政府部門也將節(jié)能減排放在很重要的位置。公司戰(zhàn)略4.1公司概述本公司是以設(shè)計(jì)和研發(fā)飲水機(jī)節(jié)能裝置為主的企業(yè)，我們擁有一流的技術(shù)和優(yōu)秀的企業(yè)員工。公司以節(jié)能為理念，致力于改善以往浪費(fèi)資源的生活模式，為建設(shè)新型節(jié)能社會(huì)貢獻(xiàn)力量。4.2公司的商業(yè)模式本公司采取新型的商業(yè)模式，我們把產(chǎn)品全部的零部件的生產(chǎn)進(jìn)行外包，公司設(shè)專門流水線進(jìn)行設(shè)計(jì)和組裝，產(chǎn)品成型后由公司的銷售部來進(jìn)行銷售，以此獲得商業(yè)利潤(rùn)這樣做的優(yōu)點(diǎn)：（1）免去生產(chǎn)設(shè)備投入、生產(chǎn)質(zhì)量控制、物料控制等多個(gè)環(huán)節(jié)，降低制造成本。（2）有效地減少資產(chǎn)占有率，降低庫存成本，化解投入大量資金建造生產(chǎn)線所引起的高額投資風(fēng)險(xiǎn)。（3）公司設(shè)計(jì)組裝，有利于保證公司的的核心技術(shù)，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。4.3總體戰(zhàn)略我們公司以飲水機(jī)節(jié)電器為主打產(chǎn)品，在一段相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，占領(lǐng)飲水機(jī)行業(yè)內(nèi)節(jié)能方面的市場(chǎng)，在取得相應(yīng)經(jīng)濟(jì)效益基礎(chǔ)下，樹立公司節(jié)能形象，從而成為飲水機(jī)節(jié)能行業(yè)的優(yōu)秀企業(yè)。4.4發(fā)展戰(zhàn)略初期戰(zhàn)略（1-3年）第一年：主要產(chǎn)品為飲水機(jī)高效節(jié)電器，以節(jié)能為亮點(diǎn)來打入飲水機(jī)市場(chǎng)，不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)，增加知名度，并開始回收初期投資。第二、三年：通過公司職員不斷的努力，提高產(chǎn)品的科技含量，提升公司形象，并建立自己的品牌，實(shí)現(xiàn)較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。中期戰(zhàn)略（3-5年）進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；拓展銷售路線，從而進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。市場(chǎng)占有率達(dá)到20%—25%，居于主導(dǎo)地位。長(zhǎng)期戰(zhàn)略（5-10年）穩(wěn)定國(guó)內(nèi)的廣大市場(chǎng)，從而取得較高的市場(chǎng)份額。在一定的基礎(chǔ)上，我們將會(huì)開發(fā)其它類似的節(jié)能裝置，多方向、多角度的開發(fā)新型產(chǎn)品。4.5主要合作伙伴本公司以零件生產(chǎn)商、飲水機(jī)生產(chǎn)商為主要合作伙伴。（1）零部件生產(chǎn)商與之建立良好而穩(wěn)定的關(guān)系，進(jìn)行產(chǎn)品的批量購買，以降低產(chǎn)品成本。（2）飲水機(jī)生產(chǎn)商常年與一些生產(chǎn)能力強(qiáng)的飲水機(jī)生產(chǎn)商做業(yè)務(wù)，也可以與一些小型生產(chǎn)商合作。如：美的飲水機(jī)、天年飲水機(jī)、司邁特飲水機(jī)、奇迪飲水機(jī)等生產(chǎn)商。市場(chǎng)營(yíng)銷目標(biāo)市場(chǎng)及市場(chǎng)細(xì)分我們公司的產(chǎn)品可以面向各個(gè)層次的顧客，主要面對(duì)的是飲水機(jī)生產(chǎn)廠商和大、中型企業(yè)。產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)：目前主要遼寧省一、二級(jí)城市為主，以三級(jí)城市為次。以遼寧省為點(diǎn),迅速邁向東三省,進(jìn)而推向全國(guó)。細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)（按采購方式細(xì)分）：（1）經(jīng)銷商類客戶（間接客戶）：分為一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)經(jīng)銷商等。（2）團(tuán)購類客戶（直接客戶）：飲水機(jī)公司、賓館、保潔公司、物業(yè)公司、政府機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等。（3）終端客戶：即消費(fèi)者個(gè)人。5.2營(yíng)銷策略5.2.1廣告策略（1）流動(dòng)性廣告。采用車體廣告的形式，車體廣告強(qiáng)大的流動(dòng)性可以很好的向公眾宣傳企業(yè)及其產(chǎn)品的信息。（2）利用傳統(tǒng)和現(xiàn)代宣傳媒介，進(jìn)行商品宣傳，同時(shí)構(gòu)建形象專賣店。主要是通過報(bào)刊雜志、電臺(tái)廣告、制作公益廣告等方式向廣大消費(fèi)者進(jìn)行宣傳，樹立公司形象。

(3)社會(huì)承諾，提高產(chǎn)品信譽(yù)度。我們公司在向消費(fèi)者鄭重承諾：保證質(zhì)量，非人為損壞可包換522價(jià)格策略根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，公司決定采取成本加定價(jià)策略。此定價(jià)策略可以緩解價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，保持市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定性，以便幫助本公司提高市場(chǎng)營(yíng)銷量與市場(chǎng)占有率并能快速而有效地占據(jù)市場(chǎng)空間。采用內(nèi)扣法定價(jià)，其公式為：價(jià)格二單位成本/(I一銷售利潤(rùn)率一稅率)其中：銷售利潤(rùn)率二 要求達(dá)到的總利潤(rùn)率/銷售總額XI00%5.2.3銷售促進(jìn)策略對(duì)消費(fèi)者市場(chǎng)進(jìn)行有獎(jiǎng)銷售、現(xiàn)場(chǎng)表演和陳列展示。對(duì)中間商進(jìn)行購買折扣、陳列折扣等。對(duì)推銷人員開展競(jìng)賽，發(fā)放銷售紅利，發(fā)給獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)品，增加提成等524公共關(guān)系策略積極參加社會(huì)活動(dòng)，擴(kuò)大社會(huì) 女如向?yàn)?zāi)區(qū)捐款等5.3途徑銷售渠道策田 5.3途徑者 用批產(chǎn)品從生產(chǎn)者向消費(fèi)者轉(zhuǎn)移所經(jīng)過的通道所謂銷售渠道是指它是由一系列相互，依賴的組織機(jī)構(gòu)組成的商業(yè)機(jī)構(gòu)O目前,我們所采取的主要籲式女中間商 零售商圖5-1渠道級(jí)數(shù)的主要類型零級(jí)渠道。由生產(chǎn)者直接銷售給消費(fèi)者，也稱直接營(yíng)銷售渠道。其主要方式為上門推銷、網(wǎng)上營(yíng)銷等。一級(jí)渠道。包括一個(gè)中間機(jī)構(gòu)?？梢允秋嬎畽C(jī)生產(chǎn)商(美的飲水機(jī)、天年飲水機(jī)、司邁特飲水機(jī)、奇迪飲水機(jī)等) ，也可以是一些零售商。二級(jí)渠道。包括二個(gè)中間機(jī)構(gòu)。可以由飲水機(jī)生產(chǎn)商和零售商組成。三級(jí)渠道。包括三個(gè)中間機(jī)構(gòu)?？梢杂娠嬎畽C(jī)生產(chǎn)商、批發(fā)商和零售商組成，也可以由批發(fā)商、中間商和零售商組成。6經(jīng)營(yíng)管理6.1生產(chǎn)要求零部件技術(shù)要求：(1)水閥：內(nèi)徑8mm外徑10mm橡膠管18x18x40mn方體。5A干簧管帶有交流240V-5A雙開雙閉開關(guān)各一對(duì)的電磁繼電器一個(gè)80C常閉溫控開關(guān)一個(gè)，95C。6.2生產(chǎn)工藝流程將訂單來的零部件在生產(chǎn)線上進(jìn)行組裝。將電路板安裝在卡槽上。圖6-1生產(chǎn)流程圖6.3廠址選擇生產(chǎn)廠址的選擇，一定要本著“因地制宜”“量體裁衣”的原則鑒于本公司產(chǎn)品環(huán)保綠色的特性，在廠址選擇上不需要考慮對(duì)社區(qū)環(huán)境污染的影響。但是如果將廠址設(shè)置在市區(qū)里，雖然便于產(chǎn)品運(yùn)輸，但是成本會(huì)上升，不利于產(chǎn)品成本的控制。綜合以上因素，我們將廠址擬定在沈陽市渾南產(chǎn)業(yè)新區(qū)。詳細(xì)選擇原因如下：成本優(yōu)勢(shì)：沈陽市渾南產(chǎn)業(yè)新區(qū)，較市區(qū)相比，各類費(fèi)用相對(duì)較低，有利于控制成本。而且批量生產(chǎn)周圍有鑄造廠方便大規(guī)模生產(chǎn)。交通優(yōu)勢(shì)：交通條件得天獨(dú)厚，以高新技術(shù)開發(fā)區(qū)為依托，向東發(fā)展與出口加工區(qū)、新加坡工業(yè)園共同形成高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。生態(tài)環(huán)境優(yōu)勢(shì)：大渾南地區(qū)生態(tài)環(huán)境優(yōu)良，北臨渾河，南依群山，河流水系編織其中。6.4生產(chǎn)策略6.4.1綠色生產(chǎn)，科學(xué)管理作為節(jié)能環(huán)保型產(chǎn)品，其產(chǎn)品特性已經(jīng)具備了節(jié)能環(huán)保的性質(zhì)，但是在生產(chǎn)工藝上也要遵循綠色節(jié)能環(huán)保的原則，爭(zhēng)取將能源的使用及對(duì)環(huán)境的不良影響控制到最低程度。真正做到從生產(chǎn)到使用到回收到再利用的全面節(jié)約綠色。在企業(yè)的管理方面，要以人為本，在重視人力資源的高價(jià)值性的同時(shí)更應(yīng)該充分尊重他們。另外，注意企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的正確配置、生產(chǎn)活動(dòng)的正常健康運(yùn)行，保證企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定健康有序發(fā)展。制到最低程度。6.4.2企業(yè)生產(chǎn)策略：企業(yè)生產(chǎn)策略能夠?qū)ξ夜镜漠a(chǎn)品提供市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的保障，但由于目標(biāo)市場(chǎng)的差異，這種策略一般并不適應(yīng)于公司的其他產(chǎn)品。生產(chǎn)策略作為一種職能策略，主要受以下三方面制約：（1）企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)方向的制約有的公司是生產(chǎn)消費(fèi)資料產(chǎn)品為主的，它們擅長(zhǎng)于對(duì)某個(gè)特定市場(chǎng)深入了解其需求并能迅速作出反應(yīng)。有的公司是技術(shù)導(dǎo)向的高科技企業(yè)，它們擅長(zhǎng)于發(fā)揮其技術(shù)特長(zhǎng)，采用多種原料，生產(chǎn)高科技產(chǎn)品打入市場(chǎng)。這種不同的經(jīng)營(yíng)方向，使生產(chǎn)策略在企業(yè)戰(zhàn)略中所起作用大不相同。（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制約有的公司把未來幾年業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)，而另一些公司并不明確規(guī)定業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度，卻把注意力放在開發(fā)新產(chǎn)品或提高質(zhì)量等方面，由于其經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)方針不同，對(duì)生產(chǎn)策略也有極為重要的影響。（3）企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制約有的公司采用多角形經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，有的公司則采用單一產(chǎn)品戰(zhàn)略，不同的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略對(duì)生產(chǎn)策略有極大的影響。因此，企業(yè)要建立什么樣的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)生產(chǎn)策略制訂也有重要影響。如企業(yè)采用成長(zhǎng)領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，則企業(yè)就會(huì)采取薄利多銷，努力尋求價(jià)格-成本優(yōu)勢(shì)，這時(shí)生產(chǎn)系統(tǒng)就會(huì)相應(yīng)進(jìn)行大批量生產(chǎn)，而生產(chǎn)系統(tǒng)在創(chuàng)新方面的優(yōu)勢(shì)就會(huì)因品種適應(yīng)力差而大大減退。當(dāng)強(qiáng)調(diào)了保證產(chǎn)品品質(zhì)的可控性與穩(wěn)定性后，便會(huì)由于強(qiáng)調(diào)了生產(chǎn)過程的穩(wěn)定和自我均衡，而削弱了對(duì)交貨期確定方面的靈活性及其保障能力?？傊?，企業(yè)不可能在各個(gè)方面都占優(yōu)勢(shì)，企業(yè)必須對(duì)此定出優(yōu)先順

序，這又進(jìn)一步?jīng)Q定了生產(chǎn)策略在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中應(yīng)起的作用。綜上所述：我公司生產(chǎn)走的是單一化生產(chǎn)戰(zhàn)略和差異化生產(chǎn)戰(zhàn)略相結(jié)合的生產(chǎn)戰(zhàn)略。注重發(fā)展企業(yè)的差異化特征以尋求市場(chǎng)份額。6.5生產(chǎn)發(fā)展的進(jìn)程如今，環(huán)保節(jié)能成為了社會(huì)的主題，在飲水機(jī)以普及我國(guó)家庭的背景下，我公司研發(fā)出了飲水機(jī)高效節(jié)水器，來滿足廣大客戶的需求。雖說市場(chǎng)上已出現(xiàn)了很多節(jié)能器，但它們都受限于自身的造價(jià)或是“千沸水”帶來的不足。如上所說，本產(chǎn)品不但解決了“千沸水”，二次水污染，耗電量大以及噪音等問題，而且裝置設(shè)備簡(jiǎn)單易操作，成本也低，這無疑是本產(chǎn)品有別于目前市場(chǎng)上的一大優(yōu)勢(shì)。當(dāng)然，有市場(chǎng)就會(huì)有競(jìng)爭(zhēng)，預(yù)計(jì)在3—5年后市場(chǎng)上將會(huì)出現(xiàn)同類產(chǎn)品，到那時(shí)我們進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；拓展銷售路線，從而進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。同時(shí)要加快技術(shù)研究，使本產(chǎn)品得到進(jìn)一步的完善。真正做到“人無我有，同時(shí)要加快技術(shù)研究，使本產(chǎn)品得到進(jìn)一步的完善。真正做到“人無我有，人有我廉，人廉我優(yōu)”這一政策。7管理團(tuán)隊(duì)團(tuán)隊(duì)管理人員簡(jiǎn)介XXXXXX大學(xué)教授，擔(dān)任本次創(chuàng)業(yè)大賽的指導(dǎo)教師。該教師曾指導(dǎo)多次挑戰(zhàn)杯大賽，多次獲得金獎(jiǎng)和一等獎(jiǎng)，被評(píng)為優(yōu)秀指導(dǎo)教師。該教師已經(jīng)公開發(fā)表論文30余篇，主持省部級(jí)科研項(xiàng)目20多項(xiàng)。XXX出任公司的技術(shù)顧問。XXX老師在科技方面有較高的造詣，怎參加第六屆“挑戰(zhàn)杯”全國(guó)大學(xué)生課外學(xué)術(shù)科技作品競(jìng)賽，并獲得全國(guó)三等獎(jiǎng)，擔(dān)任專任教師后多次帶隊(duì)參加各級(jí)“挑戰(zhàn)杯”競(jìng)賽，被學(xué)校評(píng)為“科技創(chuàng)新指導(dǎo)教師先進(jìn)個(gè)人”；現(xiàn)已發(fā)表專業(yè)論文九篇，申請(qǐng)各類專利十余項(xiàng)。本創(chuàng)業(yè)小組成員，具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)、策劃意識(shí)、團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)、以及扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)和非富得社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以下是參與公司運(yùn)營(yíng)的主要人員。XXX營(yíng)銷部經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的產(chǎn)品營(yíng)銷，所學(xué)專業(yè)為市場(chǎng)營(yíng)銷具有扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，有創(chuàng)意有思想。XXX財(cái)務(wù)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理，所學(xué)專業(yè)為會(huì)計(jì)學(xué)，有較強(qiáng)的邏輯思維能力和業(yè)務(wù)操作能力。XXX人事部經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的人力管理，有較強(qiáng)的交際、策劃、指導(dǎo)、控制能力和非富的團(tuán)隊(duì)合作經(jīng)驗(yàn)。XXX、XXX公關(guān)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司與各個(gè)客戶的聯(lián)系，有扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)和較強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力。XXX生產(chǎn)部門經(jīng)理，負(fù)責(zé)零部件的采購和安裝，對(duì)零部件市場(chǎng)了解透徹，有較強(qiáng)的消費(fèi)關(guān)念。XXX技術(shù)部門經(jīng)理，負(fù)責(zé)產(chǎn)品的研發(fā)和技術(shù)指導(dǎo)，有較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)和較強(qiáng)的預(yù)測(cè)市場(chǎng)動(dòng)向的能力。XXX出任公司的總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的整體戰(zhàn)略的制定與實(shí)施，有靈活的商業(yè)頭腦和較強(qiáng)的管理團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。7.2公司的性質(zhì)股份制有限公司7.3公司組織機(jī)構(gòu)圖組織結(jié)構(gòu)圖如下所示:圖7-1組織結(jié)構(gòu)圖7.4部門職責(zé)董事會(huì)：由公司的大股東組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選。監(jiān)事會(huì)：是公司的內(nèi)部監(jiān)察機(jī)構(gòu)，由股東代表和適度比例的職工代表組成，負(fù)責(zé)檢查公司賬務(wù)，對(duì)董事會(huì)及公司管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律或公司章程的行為進(jìn)行糾正和制止，提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，執(zhí)行公司章程規(guī)定的其它職權(quán)?？偨?jīng)理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系。生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)，以及行使對(duì)公司產(chǎn)品生產(chǎn)過程工作的指揮、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、管理的權(quán)利，并承擔(dān)執(zhí)行公司規(guī)程及工作指令的義務(wù)。營(yíng)銷部門:負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的銷售，包括市場(chǎng)調(diào)查及分析、廣告宣傳、市場(chǎng)開發(fā)工作市場(chǎng)營(yíng)銷策略的制定等工作。公關(guān)部門:負(fù)責(zé)與對(duì)外相關(guān)公司的友好關(guān)系,親密接觸消費(fèi)者,樹立良好公司形象。技術(shù)部門:技術(shù)部是公司的核心部門之一，負(fù)責(zé)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)培訓(xùn)、質(zhì)量監(jiān)控及售后服務(wù)工作。技術(shù)研發(fā)工作采取產(chǎn)、學(xué)、研結(jié)合的方式，與有關(guān)企業(yè)建立合作關(guān)系，也可由公司內(nèi)技術(shù)隊(duì)伍獨(dú)立承擔(dān)。同時(shí)負(fù)責(zé)具體生產(chǎn)運(yùn)作及管理，具體生產(chǎn)任務(wù)由技術(shù)員及工人完成。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作。人事部門：即人力資源部，負(fù)責(zé)公司的人力資源管理。各部門的人力需求統(tǒng)一報(bào)到人事部，必要時(shí)各部門主管可與人力資源部主管一起進(jìn)行人員招聘。人事部負(fù)責(zé)建立業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系，對(duì)員工進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，作好人事記錄，為各部門負(fù)責(zé)人提供咨詢。同時(shí)根據(jù)組織、任務(wù)及個(gè)人的關(guān)系作好員工的總體培訓(xùn)方案，進(jìn)行系統(tǒng)、有計(jì)劃的培訓(xùn)工作。7.5創(chuàng)業(yè)顧問經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院XXX老師將出任公司的創(chuàng)業(yè)顧問。裝備學(xué)院XXX老師將出任公司的技術(shù)顧問。7.6管理制度體系7.6.1成本控制作為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容之一，成本控制至關(guān)重要。而成本制度的核心又在于計(jì)劃、執(zhí)行、控制、評(píng)估。成本控制是任何一個(gè)公司要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存下去的必備要件之一。做好成本控制工作，不斷降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最直接最有效的手段。本公司也將采用目標(biāo)成本制度，建立起嚴(yán)格的成本控制系統(tǒng)。成本控制系統(tǒng)包括三大方面：（1）生產(chǎn)方面把公司的零件生產(chǎn)分配給其他公司，尋找出最佳的公司，以降低零件成本。（2）銷售方面縮短銷售過程，直接面對(duì)飲水機(jī)企業(yè)，進(jìn)行有針對(duì)性的銷售（3）職工方面本公司將建立起透明的獎(jiǎng)罰制度，業(yè)績(jī)與獎(jiǎng)金掛鉤。7.6.2創(chuàng)新機(jī)制制度創(chuàng)新:給予公司研發(fā)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵人員適當(dāng)期權(quán)，擁有自己的人才資源庫，長(zhǎng)期為員工提供培訓(xùn)機(jī)在教育機(jī)會(huì)。文化創(chuàng)新:以綠色環(huán)保,享受高品質(zhì)生活為主旋律，倡導(dǎo)員工的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新意識(shí)。7.7主要投資人和持股情況主要投資人是風(fēng)險(xiǎn)投資家和XXX技術(shù)所用者。其中風(fēng)險(xiǎn)投資250萬元，占50%；XXX技術(shù)入股150萬元，占30%；另外自籌資金100萬元，占20%。7.8企業(yè)文化7.8.1企業(yè)使命把節(jié)能環(huán)保拉近到你我舉手投足的瞬間，在生活中引導(dǎo)綠色生活新體驗(yàn)。7.8.2企業(yè)宗旨致力于為廣大用戶生活帶來方便，并且符合勤儉節(jié)約的傳統(tǒng)美德。8融資與資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃8.1投資結(jié)構(gòu)與規(guī)模環(huán)亞股份有限公司注冊(cè)資本500萬，投資的結(jié)構(gòu)與規(guī)模具體如下：表8-1公司投資結(jié)構(gòu)與規(guī)模單位：萬元資金來源'\投資規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資外來資金入股自籌資金合計(jì)金額250150100500比例50%30%20%100%在股本結(jié)構(gòu)中，外來資金入股和自籌資金占總股本的 50%風(fēng)險(xiǎn)投資占50%8.2融資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們打算引進(jìn)2到4家風(fēng)險(xiǎn)投資入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能上市做準(zhǔn)備，公司初期需外借資金110萬（其中包括短期借款、長(zhǎng)期借款），同時(shí)考慮到合理的負(fù)債比例1：5.18。8.3資金的來源與運(yùn)用資金來源：主要有兩方面，公司本身擁有，以及向銀行貸款、和其他方式籌集的資金（金融機(jī)構(gòu)一年期的借款利率為 5.21%）。資金運(yùn)用：主要運(yùn)用在構(gòu)建生產(chǎn)所需的固定成本230萬元，為了符合我們企業(yè)的自身需要，我們是一個(gè)委托他人生產(chǎn)的企業(yè)，需用的流動(dòng)資金比較多，因此，我們需要預(yù)留更多的貨幣資金，企業(yè)在初始籌集了263萬元的貨幣資金。同時(shí)在生產(chǎn)上不需要過多的人員進(jìn)行操作。

投資現(xiàn)金流量表表8-2單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資2302304500301430流動(dòng)資金332.8561.2963.91134.21370.5—.產(chǎn)品銷售收入400468652.2851.7610減：產(chǎn)品銷售成本160176262.08187.39224.862二產(chǎn)品銷售利潤(rùn)240292390.12664.371145.638減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用35.736.635.928.845.4管理費(fèi)用22.6121.325.630.434.7財(cái)務(wù)費(fèi)用2.194.327.81512.50421.882三.利潤(rùn)總額176.3226.08316.105585.866684.456

減：所得稅減：所得稅44.07556.5280.98150.27177.164四.凈利潤(rùn)132.225169.56242.925450.796531.492+折舊11.511.522.551.571.5+無形資產(chǎn)攤銷0.00.00.00.00.0凈現(xiàn)金流量132.225169.56242.925450.27531.4928.41資金退出策略本公司對(duì)于資本采用謹(jǐn)慎性原則，我們企業(yè)是一個(gè)擁有自己的技術(shù)而利用他人企業(yè)為自己生產(chǎn)的企業(yè)，因此，我們的企業(yè)擁有的固定資產(chǎn)是廠方設(shè)備，在初期沒沒有機(jī)器設(shè)備之類的固定資產(chǎn)，相對(duì)而言,公司的退風(fēng)險(xiǎn)較小，在遇到市場(chǎng)不好時(shí)可以盡快的退出資金。一方面,我們的公司有了較好的市場(chǎng)前景分析；另一方面，我們生產(chǎn)的產(chǎn)品較小，處理會(huì)相對(duì)簡(jiǎn)便。8.4.1退出方式風(fēng)險(xiǎn)投資的退出渠道有多種方式，如收購、清算、注銷等。從本公司經(jīng)營(yíng)分析、業(yè)績(jī)分析、財(cái)務(wù)分析看，本公司有出色的經(jīng)營(yíng)、銷售團(tuán)隊(duì)，優(yōu)良的業(yè)績(jī)，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表、健全的財(cái)務(wù)狀況（尤其是現(xiàn)金流充足），又處于節(jié)能飲水器發(fā)展地階段，前途無限，且本公司定位于發(fā)展成為本行業(yè)的翹楚，可以采用多種方式退出市場(chǎng)。風(fēng)險(xiǎn)投資撤出時(shí)間為3—5年，第3—5年時(shí)，公司經(jīng)過了初期的發(fā)展，已完成相關(guān)新產(chǎn)品開發(fā)，發(fā)展趨勢(shì)優(yōu)良；同時(shí)，公司在國(guó)內(nèi)的節(jié)電器行業(yè)樹立了良好的形象，產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹龋藭r(shí)退出可獲得豐厚的回報(bào)。公司屬于有發(fā)展前景和增長(zhǎng)潛力的中小型高新技術(shù)企業(yè)，可爭(zhēng)取在香港二板市場(chǎng)上市。842退出時(shí)間公司現(xiàn)金流量充足，利潤(rùn)可觀，這些對(duì)有投資意向的投資家或企業(yè)很有吸引力。另外，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，若被有實(shí)力和管理經(jīng)驗(yàn)的大公司收購，我們將能更好地完善管理體系，使我門的公司更好的發(fā)展。從本公司的發(fā)展分析中可以看出，第三年是公司創(chuàng)業(yè)極為關(guān)鍵的時(shí)期，公司的生產(chǎn)擴(kuò)張最大，也是需求資金量最大的時(shí)候，IPO既是風(fēng)險(xiǎn)資本退出的渠道，同時(shí)也是融資的渠道，而且當(dāng)前市場(chǎng)對(duì)于發(fā)展企業(yè)準(zhǔn)備已經(jīng)完成，本公司會(huì)一定抓住這一契機(jī)。9財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)9.1關(guān)鍵的財(cái)務(wù)假設(shè)廠房估計(jì)使用20年，期末殘值為0,廠方的折舊使用直線法。存貨是公司的重要組成部分，應(yīng)該著重進(jìn)行管理，存貨控制采用先進(jìn)先出法。應(yīng)收賬款每年按5%的比例進(jìn)行計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。將人民幣作為本位幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，公司第一年、第二年不分紅，以后每年按30%的比例給股東分紅。9.2會(huì)計(jì)報(bào)表公司未來五年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表（年報(bào)表）編制單位：環(huán)亞股份有限公司單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年

流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金263475.6807.6945.31150.4應(yīng)收賬款2437.783.398.7120.5預(yù)付賬款1825.630.945.350.7其他應(yīng)收款0.81.42.32.53.5存貨1720.939.842.445.4流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)322.8561.2963.91134.21370.5非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)23023045010301430減：累計(jì)折11.511.522.551.571.5舊長(zhǎng)期待攤費(fèi)23.114.315.316.720.4用非流動(dòng)資產(chǎn)合241.6232.8442.8995.21378.9計(jì)資產(chǎn)總計(jì)564.47941406.72129.42749.4負(fù)債及所有者權(quán)'人益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)負(fù)債：短期借款4283150240420應(yīng)付賬款20.629.439.867.8105.4應(yīng)付職工薪4.44.85.48.910.4

酬應(yīng)付利息2.194.327.81512.50421.882流動(dòng)負(fù)債合計(jì)69.19121.52203.015329.204557.682非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款71.9171.9171.91271.91371.91負(fù)債合計(jì)141.1193.43274.925601.114929.592所有者權(quán)益：實(shí)收資本381.6528.911017.8851335.8161615.438盈余公積13.3216.9624.2945.853.49未分配利潤(rùn)28.4854.789.6146.67150.88所有者權(quán)益合423.3600.571131.7751528.2861819.808計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)564.47941406.72129.42749.4益合計(jì)項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年—\營(yíng)業(yè)收入400468652.2851.761022.1減：營(yíng)業(yè)成本160176262.08187.39224.862營(yíng)業(yè)稅金3.23.74.76.810.8及附加

銷售費(fèi)用35.736.635.928.845.4管理費(fèi)用22.6121.325.630.434.7財(cái)務(wù)費(fèi)用2.194.327.81512.50421.882二'營(yíng)業(yè)利潤(rùn)176.3226.08316.105585.866684.456力口：營(yíng)業(yè)外收入008.716.525.7減：營(yíng)業(yè)外支000.91.31.5出三'利潤(rùn)總額176.3226.08323.905601.066708.656減：所得稅費(fèi)44.07556.5280.98150.27177.164用四'凈利潤(rùn)132.225169.56242.925450.796531.492利潤(rùn)表（年報(bào)）編制單位：環(huán)亞股份有限公司單位：萬元現(xiàn)金流量表（年報(bào)）編制單位：環(huán)亞股份有限公司單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品'提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金400468652.2851.761022.1購買商品'接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3243545560支付的各項(xiàng)稅費(fèi)47.27560.2285.68157.07187.964經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈額352.725407.78566.52694.69834.136二'投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2300220580400投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~-2300-220-580-400三'籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量借款所收到的現(xiàn)金4283150240420吸收投資所收到的現(xiàn)金120160210230350

921償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金921償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金44.1987.32157.815252.504441.882分配股利所支0072.88135.24159.45付現(xiàn)金籌資活動(dòng)產(chǎn)生117.81155.68129.36582.256-51.332的現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金流量合計(jì)208.535520.46421.825141.946320.804資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表日全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的報(bào)表。它是揭示企業(yè)在一定時(shí)間上財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)報(bào)表。主要作用如下：（1） 反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源及其分布情況，以及企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。（2） 可據(jù)以評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的短期償債能力。（3） 可據(jù)以評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。（4） 有助于評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的財(cái)務(wù)彈性。（5） 有助于評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。根據(jù)會(huì)計(jì)恒等式 資產(chǎn)二負(fù)債+所有者權(quán)益 編制資產(chǎn)負(fù)債表9.2.2利潤(rùn)表利潤(rùn)表是反映企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表，越來越受到使用者的重視。利潤(rùn)表構(gòu)成的基本要素有收入、費(fèi)用、利得及損失。利潤(rùn)表的作用如下：（1） 為企業(yè)外部投資者以及信貸者作投資決策及信貸決策的依據(jù)。（2） 為企業(yè)內(nèi)部管理層的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。（3） 為企業(yè)內(nèi)部業(yè)績(jī)考核提供重要的依據(jù)。根據(jù)會(huì)計(jì)恒等式利潤(rùn)二收入-費(fèi)用 編制利潤(rùn)表。923現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入和流出，匯總說明企業(yè)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)的動(dòng)態(tài)報(bào)表?，F(xiàn)金流量表的作用如下：-（1）現(xiàn)金流量表可以提供企業(yè)的現(xiàn)金流量信息，從而對(duì)企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況做出客觀評(píng)價(jià)。（2） 通過現(xiàn)金流量表可以對(duì)企業(yè)的支付能力和償債能力，以及企業(yè)對(duì)外部資金的需求情況做出較為可靠的判斷。（3） 現(xiàn)金流量不但可以了解企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況，還可以預(yù)測(cè)企業(yè)未來的發(fā)展情況。（4） 便于報(bào)表使用者評(píng)估報(bào)告期內(nèi)與現(xiàn)金有關(guān)的投資籌資活動(dòng)。根據(jù)會(huì)計(jì)恒等式現(xiàn)金凈流量二現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量編制現(xiàn)金流量表。9.2.4報(bào)表分析投資回收期約1.69年；重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：表9-1單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入400468652285.761022.1凈利潤(rùn)132.225169.56242.925450.79653.492所有者權(quán)益423.3600.571131.7751528.2861819.808表9-2財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)第一第二年第三年第四年第五年償債能力流動(dòng)比率4.674.624.753.452.46速動(dòng)比率4.414.454.553.322.38運(yùn)營(yíng)能力存貨周轉(zhuǎn)率9.418.426.584.424.95

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.710.590.460.40.37盈利能力銷售凈利率33%36%37%53%52%資產(chǎn)收益率23%21%17%21%19%財(cái)務(wù)杠桿4.004.004.004.004.00產(chǎn)權(quán)比率33%32%24%39%51%資產(chǎn)負(fù)債率0.25%0.24%0.18%0.28%0.34%注：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100%速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債X100%存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/（期初存貨成本+期末存貨成本）/2X100%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額x100%銷售利潤(rùn)率=銷售利潤(rùn)/銷售收入凈額x100%資產(chǎn)收益率二凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額x100%產(chǎn)權(quán)比率二負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額x100%資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%9.3投資回收期該項(xiàng)目為技術(shù)性項(xiàng)目，考慮到技術(shù)的更新，研發(fā)與產(chǎn)品的換代速度，其對(duì)時(shí)間因素的影響極為重視。通過對(duì)凈現(xiàn)值現(xiàn)值指數(shù)，內(nèi)含報(bào)酬率等一系列相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算（采用插值法），投資回收期為：回收期二凈現(xiàn)金流量由負(fù)變正的頭一年：即=1+361.465/520.46=1.69i爭(zhēng)覘金由負(fù)箜正蘭年】的累計(jì)淒現(xiàn)金流量芮見全蹄量由發(fā)變正的下一年凈亂舍誼皐=1+361.465/520.46=1.69經(jīng)測(cè)算，不難發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目的回收期短，流動(dòng)性強(qiáng)。另外，因回收期指標(biāo)的測(cè)算中不考慮利率問題，既沒有考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值問題即這是從非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量的角度考慮的。9-3

單位：萬元年份凈現(xiàn)金流量累計(jì)現(xiàn)金流量0-570-5701208.535-361.4652520.46158.9953421.25580.2454141.946722.1915320.8041042.995924內(nèi)含報(bào)酬率由于凈現(xiàn)金流量每年不同，所以采用逐次測(cè)試法計(jì)算（根據(jù)逐次測(cè)試法，首先估計(jì)一折現(xiàn)率門，帶入公式使得NPV=O此時(shí)，IRR二r1；否則，繼續(xù)測(cè)算）。表9-4 貼現(xiàn)率=40%貼現(xiàn)率=50%年份現(xiàn)金凈流量貼現(xiàn)系數(shù)現(xiàn)值貼現(xiàn)系數(shù)現(xiàn)值0-5701-5701-5701208.5350.74154.320.667139.092520.460.51265.430.444231.083421.8250.364153.540.296124.864141.9460.2636.910.19828.115320.8040.18659.670.13242.35凈現(xiàn)值99.87-4.51經(jīng)測(cè)算，得出內(nèi)含報(bào)酬率=49.57%大于資金成本率10%就其原因?yàn)楫a(chǎn)品作為新開發(fā)產(chǎn)品，應(yīng)用面廣。可是購買人群快速認(rèn)知產(chǎn)品及其性能，進(jìn)而使銷售利潤(rùn)率較高，且通過分析可得，前 5年內(nèi)市場(chǎng)的

增長(zhǎng)性良好。貼現(xiàn)率40%] 99.87增長(zhǎng)性良好。貼現(xiàn)率40%] 99.87JX%?%1（050% -4.51經(jīng)用內(nèi)插法計(jì)算得年金現(xiàn)值系數(shù)99.87104.38jX=9.57,所以得出公司的內(nèi)部報(bào)酬率為49.57%。9.2.5本量利分析根據(jù)該項(xiàng)目的實(shí)際特點(diǎn)，采用一元線性假定（1） 利潤(rùn)二銷售收入-（變動(dòng)成本+固定成本）=（銷售單價(jià)-單位變動(dòng)成本）*銷售量-固定成本每年的利潤(rùn)（元）分別是；P1=176.4，P2=226.08,P3=316.105,P4=585.866,P5=684.456（注明卩=利潤(rùn)），測(cè)試該項(xiàng)目的盈利能力。（2） 貢獻(xiàn)邊際二銷售收入-變動(dòng)成本= 單位貢獻(xiàn)邊際*銷售量圖9-1盈虧臨界圖9.2.6保本點(diǎn)分析雖然根據(jù)測(cè)試顯示我公司的產(chǎn)品賺取的利潤(rùn)較大，企業(yè)發(fā)展良好。采取保守的手段，根據(jù)飲水機(jī)高效節(jié)能器在將來市場(chǎng)上的預(yù)計(jì)銷售情況，為了保守期間，我們對(duì)其進(jìn)行保本量的測(cè)試，為企業(yè)找好一個(gè)安全邊際，作為企業(yè)的底線。保本量=固定成本/（銷售單價(jià)-單位變動(dòng)成本vt二a（p-b）保本額=銷售單價(jià)X保本量VC二pXvt（vc為保本額）保本銷售量表9—5保本銷售量單位：萬臺(tái)第一年第二年第三年第四年第五年銷售量38.3338.3345.432.0583.33P=（p-b）x-a銷售價(jià)格p1=10元銷售收入S（p），固定成本F（a）,經(jīng)營(yíng)成本C（a+bx），銷量Q,保本量P10關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)和問題10.1風(fēng)險(xiǎn)分析10.1.1外部風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家政策的不確定性對(duì)企業(yè)成本預(yù)算、長(zhǎng)遠(yuǎn)決策起到一定影響；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：消費(fèi)人群消費(fèi)心理的可變性，購買決策的過程復(fù)雜；外部風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與潛在替代產(chǎn)品的威脅；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：融資、信貸的風(fēng)險(xiǎn)，物價(jià)上漲帶來的影響；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：高新技術(shù)發(fā)展很快，生命周期縮短，被替代的可能性加大；合作風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)銷商銷售能力不確定性與倒戈的風(fēng)險(xiǎn)。10.1.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)（1） 新技術(shù)營(yíng)銷策略的不確定性造成選擇上的模糊與困難。（2） 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的策略改變，應(yīng)付策略上的不確定性。（3） 價(jià)格在一定程度上影響進(jìn)入低收入水平縫合線市場(chǎng)的營(yíng)銷策略。（4） 企業(yè)內(nèi)部信息資源的流轉(zhuǎn)的緩慢。信息資源的暢通與否是企業(yè)管理效率能否得到提高的關(guān)鍵，在實(shí)際的信息管理中總是伴隨著一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（5）企業(yè)文化誤區(qū)會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)加大，良好的企業(yè)文化是企業(yè)成功的關(guān)鍵。10.1.3問題的解決（1）密切關(guān)注市場(chǎng)與國(guó)家政策的變化，適時(shí)做出調(diào)整。（2）加強(qiáng)自主研發(fā)能力，改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，縮短科技更新周期。（3） 塑造企業(yè)文化，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力與核心競(jìng)爭(zhēng)力。（4） 注重加強(qiáng)宣傳和公關(guān)力度，增強(qiáng)公司品牌知名度。（5） 明確獎(jiǎng)懲制度，并合理建立。（6） 建立高效的企業(yè)信息渠道，隨時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。附錄附錄一一資產(chǎn)負(fù)債表（第一年季報(bào)）單位：萬元資產(chǎn)季度二季度季度季度負(fù)債及權(quán)益季度季度季度季度流動(dòng)流動(dòng)負(fù)資產(chǎn)：債貨幣128160.206263應(yīng)付賬7.013.17.20.資金3。8款576應(yīng)收2.85.113.24短期借42424242賬款5款減：壞0.00.00.01.2流動(dòng)負(fù)49.55.59.62.賬準(zhǔn)債合計(jì)0576

備應(yīng)收2.85.113.22.長(zhǎng)期負(fù)帳款58債：凈額存貨201524.17長(zhǎng)期借71.71.71.71.6款91919191流動(dòng)130165.220285長(zhǎng)期負(fù)71.71.71.71.資產(chǎn).84.3.8債合計(jì)：91919191合計(jì)固定資產(chǎn)：固定230230230230資產(chǎn)原價(jià)減：累2.85.758.611.所有者計(jì)折75255權(quán)益：舊固定227224.221218實(shí)