國際結(jié)算產(chǎn)品及流程培訓(xùn)(進(jìn)口)

中國銀行番禺支行

國際結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)班進(jìn)口業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)部國際結(jié)算產(chǎn)品及流程主要內(nèi)容國際結(jié)算概述產(chǎn)品體系與運(yùn)作流程、特點(diǎn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)國際結(jié)算概述（一）一、國際結(jié)算的基本定義國際間發(fā)生的貨幣收付貿(mào)易與非貿(mào)易對公與對私國際結(jié)算與結(jié)售匯國際結(jié)算概述（二）二、國際結(jié)算與外匯管理政策我國外匯管理政策的基本情況經(jīng)常項(xiàng)目資本項(xiàng)目結(jié)匯、售匯、付匯外匯指定銀行我國外匯管理政策的改革方向與進(jìn)程從嚴(yán)格管理到逐步放松，從直接管理到間接管理國際結(jié)算概述（三）三、國際結(jié)算與國際慣例UCP500、UCP600跟單信用證統(tǒng)一慣例URC522托收統(tǒng)一規(guī)則URR525跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則INCOTERMS2000國際貿(mào)易價格術(shù)語四、國際結(jié)算與外國法律

產(chǎn)品體系一、主要產(chǎn)品（結(jié)算方式）匯款托收信用證保函保理匯款業(yè)務(wù)流程圖出口商進(jìn)口商解付行匯出行解付匯款匯款指示付款指示成交裝運(yùn)匯出匯款的定義及操作流程匯出匯款定義：是指我行根據(jù)匯款人的委托，使用不同的匯款方式委托港澳及海外聯(lián)行或代理行將一定金額付給指定收款人的業(yè)務(wù)。常用的匯款方式包括電匯（TELEGRAPHICTRANSFER簡稱T/T）、票匯（DEMANDDRAFT簡稱D/D）。

操作流程：受理業(yè)務(wù)→合規(guī)性審核（含進(jìn)行網(wǎng)上核注關(guān)單并打印留存）→扣劃企業(yè)賬戶資金→繕制傳票、進(jìn)行會計核算→繕制103報文或簽發(fā)匯票(向付款行發(fā)送MT110加押證實(shí)電）→進(jìn)行收費(fèi)→整理歸卷客戶需提交的資料：貨到付款、預(yù)付貨款、貿(mào)易從屬費(fèi)用（海運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)等）、出口項(xiàng)下傭金、出口項(xiàng)下賠退款、非貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款業(yè)務(wù)的審核要點(diǎn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行購匯：1）用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口（貨到付款），持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、發(fā)票、正本進(jìn)口貨物報關(guān)單、若報關(guān)單上的“經(jīng)營單位”與收貨單位不一致時，還應(yīng)當(dāng)提供兩者間的代理協(xié)議；（無須提供進(jìn)口提單）2）

用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口（預(yù)付貨款），持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單及形式發(fā)票（無須提供預(yù)付貨款保函、未對預(yù)付比例及金額作限制），核銷時必須憑正本進(jìn)口貨物報關(guān)單辦理；匯出匯款業(yè)務(wù)的審核要點(diǎn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行購匯：3）

進(jìn)口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)，持進(jìn)口合同、正本運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)和保險費(fèi)收據(jù)。4）

進(jìn)口項(xiàng)下的尾款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、驗(yàn)貨合格證明；5）

專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計算機(jī)軟件等無形資產(chǎn)的進(jìn)口，持進(jìn)口合同或者協(xié)議6）出口項(xiàng)下對外退賠外匯，持結(jié)匯水單或者收帳通知、索賠協(xié)議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷的證明；匯出匯款的特點(diǎn)及適用范圍

產(chǎn)品特點(diǎn)：

與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉的特點(diǎn)，有利于匯款人降低財務(wù)費(fèi)用、控制成本；

電匯速度最快，匯款人可及時付款，樹立良好信譽(yù)，贏得收款人信任；

貿(mào)易項(xiàng)下采用匯出匯款，進(jìn)口商不需交納保證金、申請授信或授信額度，減少資金或授信額度占壓；

貨到付款下的匯出匯款，進(jìn)口商可以避免收貨不著、貨物短缺或貨物質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)等交易風(fēng)險。

適用范圍：

流動資金充足，主要是控制財務(wù)費(fèi)用而不是取得融資便利；

貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下，出口商接受貨到付款的條件，但對收款速度有較高要求；

與收款人有良好合作關(guān)系且對其充分信任，愿意接受預(yù)付貨款的條件；

匯出匯款掌握原則

1、合規(guī)性和表面一致性審核。按照外匯管理的有關(guān)規(guī)定對申請人所提交的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)進(jìn)行上述審核把關(guān)。

2、審核進(jìn)口貨物報關(guān)單，并進(jìn)行網(wǎng)上核注。

3、有真實(shí)貿(mào)易背景且有對外支付需求的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可提前購匯存入其在購匯金融機(jī)構(gòu)開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，納入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶限額管理。

托收業(yè)務(wù)流程圖出口商進(jìn)口商托收行代收行交單付款寄單付款贖單付款提示單據(jù)成交裝運(yùn)進(jìn)口代收的定義及操作流程

產(chǎn)品定義：進(jìn)口代收是托收行寄來單據(jù)，委托我行按照托收委托書內(nèi)載明的交單條件（付款交單DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT簡稱D/P，或承兌交單DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE簡稱D/A）代向進(jìn)口單位收取進(jìn)口貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)和辦理交付單據(jù)事宜的結(jié)算方式。

進(jìn)口代收以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，我行不承擔(dān)付款責(zé)任，贖單與否由進(jìn)口單位自行決定。我行應(yīng)根據(jù)委托行的指示在進(jìn)口單位未付款/承兌前保留全部單據(jù)。業(yè)務(wù)流程：收單--→審核來單委托面函--→來單處理--→提示、催付款/承兌--→對外付款/承兌/無償交單/退單--→業(yè)務(wù)檔案管理

進(jìn)口代收的產(chǎn)品特點(diǎn)

及適用范圍

產(chǎn)品特點(diǎn)：費(fèi)用低廉、簡便易行、風(fēng)險較低、資金占壓少、

改善現(xiàn)金流

適用范圍：

進(jìn)口商流動資金充足，能夠接受貨到即期付款的條件，則宜采用D/P方式；

流動資金不足，需要出口商給予遠(yuǎn)期付款的融資便利，且與出口商有良好的合作關(guān)系，，則宜采用D/A方式。進(jìn)口代收的審核要點(diǎn)

客戶申請對進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)辦理付款/承兌時需提交的資料

包括：進(jìn)口合同（如是代理進(jìn)口，還需提交代理協(xié)議）；貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（代申報單）；進(jìn)口付匯備案（如需）；購買外匯申請書（如需購匯支付）或現(xiàn)匯付款申請書；銀行支款憑證（另有約定除外）；進(jìn)口批件（如需）；進(jìn)口贖單通知書；進(jìn)口付匯核銷員證；其他合規(guī)性文件。核銷時必須憑正本進(jìn)口貨物報關(guān)單辦理信用證業(yè)務(wù)流程圖出口商進(jìn)口商出口銀行開證行交單通知寄單開出信用證申請開證提示成交裝運(yùn)付款取單付款付款進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的定義

產(chǎn)品定義

進(jìn)口信用證是指我行作為開證行，應(yīng)申請人的要求和指示對外開立的、用于貿(mào)易進(jìn)口的信用證。

業(yè)務(wù)范圍——授信開證和憑保證金開證；修改信用證；接收和審核國外來單；對外付款、承兌或提出拒付；協(xié)助進(jìn)口商對外進(jìn)行出口商資信、備貨情況及船情查詢等。進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的產(chǎn)品特點(diǎn)

及適用范圍

產(chǎn)品特點(diǎn)：

改善談判地位、減少資金占壓、改善現(xiàn)金流量。

適用范圍：

進(jìn)口商品處于賣方市場，且出口商堅(jiān)持使用信用證結(jié)算；

需要銀行信用提升談判地位，爭取有利的合同條款；

流動資金并不充裕，有使用貿(mào)易融資便利的打算。進(jìn)口授信開證的審核要點(diǎn)

辦理開證業(yè)務(wù)企業(yè)需提交的資料：開證/修改申請書；授信額度使用申請書（授信開證時提交）；正本進(jìn)口合同；代理協(xié)議（如屬代理進(jìn)口）；進(jìn)口批件（如需）；貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（代申報單）；進(jìn)口付匯備案表（如需）；購買外匯申請書（如需購匯支付，最遲在購匯前提交）；現(xiàn)匯付款申請書（如現(xiàn)匯支付，另有約定除外）；銀行支款憑證（如收取保證金，另有約定除外）；進(jìn)口付匯核銷員證；貸款卡編號；其他合規(guī)性文件。核銷時必須憑正本進(jìn)口貨物報關(guān)單辦理進(jìn)口付匯核銷管理進(jìn)口付匯核銷是以付匯的金額為標(biāo)準(zhǔn)核對是否有相應(yīng)的貨物進(jìn)口到國內(nèi)或有其他證明抵沖付匯的一種事后管理措施。進(jìn)口付匯核銷簡介適用范圍經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)的經(jīng)營進(jìn)口業(yè)務(wù)的所有單位，以通過境內(nèi)銀行購匯或從外匯賬戶支付的方式，向境外或境內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)、鉆石交易所等海關(guān)實(shí)行封閉管理的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域、離岸賬戶以及深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下向境內(nèi)轉(zhuǎn)出方支付進(jìn)口商品貨款（以下簡稱境內(nèi)付款），應(yīng)當(dāng)辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)。進(jìn)口付匯核銷簡介

進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管的相關(guān)概念

付匯憑證(以前稱《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（代申報單）》——系指由國家外匯管理局指定格式、進(jìn)口單位填寫、外匯指定銀行審核并憑以辦理進(jìn)口付匯的憑證，一份付匯憑證只可憑以辦理一次付匯?！毒惩鈪R款申請書》、《對外付款/承兌通知書》、《境內(nèi)匯款申請書》《境內(nèi)付款/承兌通知書》（簡稱“付匯憑證”）。進(jìn)口付匯核銷簡介進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管的相關(guān)概念

付匯性質(zhì)——對外付匯進(jìn)口單位名錄、真實(shí)性審查備案、不在名錄備案、結(jié)算方式——進(jìn)口信用證、進(jìn)口代收、預(yù)付貨款、貨到付款進(jìn)口付匯核銷流程簡圖取得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)是否備案到銀行付匯到外匯局核銷核銷過程完成申辦名錄是辦備案表進(jìn)口付匯備案表境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列對外支付用匯，向所在地外匯局申請并辦理“進(jìn)口付匯備案表”手續(xù)，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付，外匯指定銀行憑“進(jìn)口付匯備案表”及與結(jié)算方式相匹配的單據(jù)辦理

1）

進(jìn)口付匯單位在外匯管理局布的“對外付匯進(jìn)口單位名錄”之外2）

進(jìn)口付匯單位雖在“對外付匯進(jìn)口單位名錄”內(nèi)，但被列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”3）進(jìn)口付匯單位到其所在地外匯管理管轄范圍以外的外匯指定銀行辦理進(jìn)口付匯手續(xù)的

返回進(jìn)口付匯核銷流程1、

進(jìn)口單位辦理付匯時應(yīng)當(dāng)按規(guī)定如實(shí)填寫付匯憑證，連同其他結(jié)匯、售匯及收付匯管理規(guī)定中的有效憑證和商業(yè)單據(jù)一并送外匯指定銀行審核；2、

外匯指定銀行在辦理付匯手續(xù)后，在國際收支申報系統(tǒng)中錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，并按時將紙質(zhì)核銷單或備案表向所在地外匯局報送；3、

除貨到匯款實(shí)行自動核銷管理以外，進(jìn)口單位通過其他結(jié)算方式辦理對外付匯手續(xù)的，憑相關(guān)資料到外匯局辦理核銷手續(xù)；掌握原則：對外付匯金額小于或等于進(jìn)口報關(guān)單金額。4、

外匯局審查進(jìn)口單位報送的核銷表及所附憑證，并加蓋“已報審”章；5、外匯指定銀行于每月5日前向外匯局報送“貿(mào)易進(jìn)口付匯統(tǒng)計月報表”。

常見的進(jìn)口付匯核銷方式

1、

貨到付款進(jìn)口付匯——實(shí)行自動核銷管理，是指進(jìn)口單位在銀行辦理貨到付款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的同時，履行進(jìn)口付匯申報及到貨報審義務(wù)，外匯局通過事后審核自動完成貨到付款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷工作。1）

進(jìn)口單位如實(shí)填寫核銷單，認(rèn)真審核所填內(nèi)容的準(zhǔn)確性與完整性。2）

銀行應(yīng)審核進(jìn)口合同、發(fā)票、報關(guān)單、付匯憑證、代理協(xié)議(代理進(jìn)口項(xiàng)下)等單證，嚴(yán)格按規(guī)定為進(jìn)口單位辦理自動核銷業(yè)務(wù)，及時、準(zhǔn)確、完整地向所在地外匯局報送進(jìn)口單位付匯及