2023年財(cái)務(wù)借款管理制度(9篇)

第頁共頁2023年財(cái)務(wù)借款管理制度(9篇)財(cái)務(wù)借款管理制度篇一為加強(qiáng)本公司分析^p核算，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)制度及出差的使用原那么，進(jìn)步資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，節(jié)儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，進(jìn)步效率，控制本錢，特制定本管理制度。一、職責(zé)1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。2、財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。二、借款及報(bào)銷原那么1、借款根據(jù)及還款時(shí)間要求借款類型借款根據(jù)還款時(shí)間投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請函招投標(biāo)完畢一個(gè)月內(nèi)履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限差旅費(fèi)借款出差借款單出差完畢后一個(gè)月內(nèi)其他借款合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等借款之日起一個(gè)月內(nèi)2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。原那么上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。借款審批權(quán)限序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財(cái)務(wù)終審人銷售〔含銷管〕銷售副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理效勞〔含售前、施行、效勞〕效勞副總運(yùn)營〔含財(cái)務(wù)、人力行政、市場〕總經(jīng)理各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)展下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。5、財(cái)務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)展清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。6、報(bào)銷時(shí)限〔1〕差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，那么按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用?！?〕交通及挪動通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)?！?〕招待費(fèi)及會議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)完畢后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字?！?〕所有報(bào)銷單據(jù)，超過3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、往返交通費(fèi)人員類別飛機(jī)火車輪船長途汽車總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)其別人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報(bào)〔1〕一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購置同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)〔僅限于經(jīng)濟(jì)艙〕，須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。〔2〕公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購置商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承當(dāng)個(gè)人購置的意外保險(xiǎn)費(fèi)用?！?〕同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否那么不予報(bào)銷?！?〕外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。2、住宿費(fèi)〔1〕住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，那么需要另一人簽字證明。但假如客戶提供住宿，那么不予報(bào)銷住宿費(fèi)用?！?〕住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外〔如：北京、上海等〕住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。假設(shè)住宿超標(biāo)，那么超標(biāo)金額自行承當(dāng)?！?〕住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章〔沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效〕。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。3、出差伙食補(bǔ)助〔1〕出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天〔試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天〕，其中50元/天〔試用期20元/天〕的補(bǔ)助需自行找票?！泊颂幯a(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送〕票據(jù)要求：會議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票〔只限本公司員工〕、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、效勞費(fèi)〔只限于it效勞業(yè)〕、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、費(fèi)〔只限本公司員工〕及定額費(fèi)票據(jù)等，長條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號〔發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票〕，不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票?！?〕參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。4、票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完好，內(nèi)容填寫明晰有序，詳細(xì)要求如下：〔1〕單位名稱要填寫“用友軟件股份濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”?！?〕金額的大小寫要相符，字跡要清楚?！?〕日期填寫完好，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致?！?〕開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章〔必須是全章〕?！?〕發(fā)票工程必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫明晰有效;〔6〕財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)回絕假偽票的報(bào)銷?！?〕因個(gè)人原因喪失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承當(dāng)?！?〕外包付款獲得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：施行、開發(fā)、效勞。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。5、報(bào)銷單據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)〔1〕報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)〔xx〕，交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入工程費(fèi)用中?！渤煌?、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷〕〔2〕報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁。〔3〕大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億?！?〕報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格?！?〕如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否那么將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額?！?〕出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。假設(shè)無補(bǔ)助，那么“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫?！?〕出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。6、其他相關(guān)規(guī)定〔1〕出差天數(shù)計(jì)算：自開場出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一?！?〕出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原那么上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷?！?〕員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理?！?〕出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否那么公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)展通報(bào)批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理?！?〕各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)回絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;假如屢次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)展通報(bào)批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理?！?〕票據(jù)超過三個(gè)月期限，視為自動放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷?！?〕集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承當(dāng)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承當(dāng)，那么首先需xx審批然后登陸如下xx填寫申請〔詳細(xì)操作，請參照“機(jī)構(gòu)〔xx〕消費(fèi)卡充值申請說明”文檔〕，并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可?！部▌?wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉?！场?〕支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。〔由于件無法長期保存，請自行復(fù)印〕集團(tuán)支持本公司工程時(shí)，那么首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否那么不予報(bào)銷?！?〕新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號及詳細(xì)開戶行名稱，如：622609531040****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)借款管理制度篇二為標(biāo)準(zhǔn)借款管理，減少資金不合理占用，躲避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。本公司全體員工借款按性質(zhì)和用處不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。詳細(xì)管理規(guī)定如下：第一條、員工因私借款：〔1〕正常上班員工因私借款：借款規(guī)定：原那么上不對個(gè)人借款，對于試用期員工公司不給予借款，轉(zhuǎn)正后員工確因經(jīng)濟(jì)困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報(bào)人事行政部確認(rèn)登記，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時(shí)，在履行以上相關(guān)借款手續(xù)的同時(shí)還必須找其部門負(fù)責(zé)人/公司領(lǐng)導(dǎo)或其它同事給予擔(dān)保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。借款管理：員工個(gè)人私用借款原那么上在工資發(fā)放時(shí)予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時(shí)，應(yīng)按借款時(shí)約定還款規(guī)定分批從個(gè)人工資中扣除。對于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期歸還的那么直接由其擔(dān)保人負(fù)責(zé)歸還。由于因相關(guān)責(zé)任人工作忽略，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承當(dāng)該損失?！?〕在職正常上班員工非正常借款：借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項(xiàng)，經(jīng)公司確認(rèn)可以借支的。借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時(shí)由借款人親自開具借條單的，如特殊原因〔如工傷等〕無法親自書寫可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人暫借，待該款項(xiàng)受用員工有才能書寫時(shí)，按其實(shí)際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人撤換借條。詳細(xì)分如下情況處理：①工傷借款：假如受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，那么公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費(fèi)的借款單，經(jīng)公司人事行政部確認(rèn)〔憑醫(yī)院交款押金單確認(rèn)〕后，財(cái)務(wù)部可計(jì)入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規(guī)定確定其責(zé)任歸屬后由相關(guān)責(zé)任人歸還?！补竟芾聿块T須按正常的工傷事故申報(bào)流程并按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并出具工傷事故處理結(jié)果報(bào)告單。屬公司責(zé)任的該工傷借款應(yīng)直接轉(zhuǎn)入公司，由公司歸還；屬當(dāng)事人責(zé)任的，其借款應(yīng)由當(dāng)事人歸還?！尝谄渌话l(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作。第二條、員工因公借款堅(jiān)持“先預(yù)算后開支”的費(fèi)用控制制度。各部門應(yīng)對本部門的費(fèi)用進(jìn)展預(yù)算，做出年方案、月方案、周方案，報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按方案執(zhí)行，不得超支，原那么上不支出方案外費(fèi)用，特殊情況報(bào)總經(jīng)理審批?！?〕借款規(guī)定：借款的首要原那么是“前賬不清，后款不借”。對于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)使用借款單并附相關(guān)公派書面證明，借款單由借款部門負(fù)責(zé)人簽批、由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。假如是借支差旅費(fèi)的還需要出具借款部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請”，財(cái)務(wù)部門根據(jù)差旅費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用預(yù)算進(jìn)展審核受理借款手續(xù)?？偨?jīng)理外出不在公司的，經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在總經(jīng)理返回公司后及時(shí)履行補(bǔ)簽字手續(xù)?！?〕借款管理：公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁公款私用，不管業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批后辦理報(bào)銷手續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報(bào)銷單缺乏沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金；超出借款單的局部由出納根據(jù)報(bào)銷流程審批后的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”支付現(xiàn)金；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。第三條、員工備用周轉(zhuǎn)金借款〔1〕借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒鹕暾埍?，?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部備案?！?〕借款管理：備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)?？顚Ｓ?，財(cái)務(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實(shí)行“前帳不清，后款不借”的原那么，報(bào)銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財(cái)務(wù)部門將回絕借支〔總經(jīng)理特批的除外〕。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在年度終了或在離崗前應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。第四條、借款額度控制及管理〔1〕員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)展額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部不予借支?！?〕一次性借支現(xiàn)金伍仟元以上的部門，要提早兩個(gè)工作日以《現(xiàn)金備款》申請書面通知財(cái)務(wù)部?！?〕員工借款的報(bào)銷應(yīng)獲得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，財(cái)務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可進(jìn)展報(bào)銷處理?！?〕員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于歸還借款，如報(bào)銷同時(shí)遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)?！?〕借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時(shí)間及借款用處，由出納員負(fù)責(zé)按規(guī)定催還，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人反應(yīng)情況。個(gè)人因私借款還款時(shí)間由財(cái)務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時(shí)間的合理性由部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)?！?〕財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額度，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對超過借款單中約定的還款時(shí)間一周的，財(cái)務(wù)部將從借款人當(dāng)月工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。第五條、借款審批流程審批流程：借款開具借款單〔含必需附件：如采購方案單、出差申請單等〕部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)出納員付款。第六條、借款責(zé)任〔1〕如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承當(dāng)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?！?〕對于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承當(dāng)全部責(zé)任?！?〕對于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時(shí)催收或未反應(yīng)信息而造成借款損失的，出納員需承當(dāng)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第七條、本借款管理制度解釋修正權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第八條、本借款管理制度自20xx年1月1日起執(zhí)行，原規(guī)定同時(shí)廢止。財(cái)務(wù)借款管理制度篇三為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，合理使用資金，進(jìn)步辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本方法。一、借款；借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜?，尚無正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。1、現(xiàn)金借款；借款人應(yīng)提早半天通知財(cái)會部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：2、票據(jù)借款；票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外，公司的對外支付，原那么上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，按照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下；二、報(bào)銷1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷；此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的挪動費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用詳細(xì)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，各部門必須指定專人到財(cái)會部辦理。該方法施行時(shí)，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；流程圖；表格；部門指定人部門指定人部門指定人行政部市場部voip事業(yè)部人力資部寬帶社區(qū)部客戶效勞中心財(cái)務(wù)會計(jì)部大客戶部管理信息部工程建立維護(hù)中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部2、他費(fèi)用的報(bào)銷；公司各部門為經(jīng)營或管理而獲得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng)，也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù)，并進(jìn)展分類，將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷。詳細(xì)流程圖如下；3、物資采購的報(bào)銷；三、財(cái)會部對外辦工時(shí)間；凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng)，只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財(cái)會部原那么上不對外辦公。對外辦公時(shí)間；周一至周四a____；00-12；00pm1；00-5；30周五a____；00-12；00報(bào)銷時(shí)間；周二a____；00-12；00pm1；00-5；30周四a____；00-12；00pm1；00-5；30四、以上借款、報(bào)銷流程及方法由財(cái)務(wù)會計(jì)部負(fù)責(zé)解釋說明財(cái)務(wù)借款管理制度篇四本管理文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與操作標(biāo)準(zhǔn)，以標(biāo)準(zhǔn)借款業(yè)務(wù)的根本程序。本程序管理文件標(biāo)準(zhǔn)公司借款業(yè)務(wù)，適用于會計(jì)部、結(jié)算中心及發(fā)生借款的各部門。資金使用方案制度(p3-z4-1·現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3·費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6·結(jié)算中心管理制度(p3-z4-81、借款環(huán)節(jié)管理涉及部門及崗位崗位崗步驟說明借款人填制《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請示報(bào)告(支票)》，注明資金用處，如為出差借款，應(yīng)填寫《出差報(bào)告單》，附于請示報(bào)告單之后，交部門部長。使用資金在一萬元以上(含一萬元)，原那么上應(yīng)使用支票部門部長對于金額在一萬元以上(含一萬元)的借款，審核相關(guān)單據(jù)，由借款人交總經(jīng)理；對于金額在一萬元以下的借款，如已列入《周付款方案》，檢查申請使用金額與方案是否一致，核實(shí)一致批準(zhǔn)該借款；如申請使用金額超出方案，審核有關(guān)單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總；如該借款未列入《周付款方案》，審核有關(guān)單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總主管副總審批金額超出《周付款方案》或未列入《周付款方案》，且在一萬元以下的借款總經(jīng)理審批一萬元以上(含一萬元)借款經(jīng)辦人將經(jīng)受權(quán)審批的《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請示報(bào)告單(支票)》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交制單會計(jì)制單會計(jì)核實(shí)申請使用資金是否列入《周付款方案》，是否經(jīng)受權(quán)審批，相關(guān)單據(jù)是否齊全。核實(shí)無誤交會計(jì)部部長會計(jì)部部長審核借款相關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過受權(quán)審批，審核無誤在單據(jù)上簽字將經(jīng)受權(quán)審批及會計(jì)部部長簽字的《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請示報(bào)告單(支票)》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交出納核實(shí)單據(jù)各欄目是否填寫齊全，是否已經(jīng)受權(quán)審批和會計(jì)部部長簽字；核實(shí)無誤后，借支現(xiàn)金的，按照《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》填報(bào)金額支付現(xiàn)金；借用支票的，當(dāng)金額在十萬元以下時(shí)，按照《資金使用請示報(bào)告單(支票)》填報(bào)金額簽發(fā)支票交借款人；當(dāng)金額在十萬元以上(含十萬元)時(shí)，開具《支票付款通知書》，到結(jié)算中心辦理付款，詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之"6-1公司付款管理"借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金，在《資金使用請示報(bào)告單(現(xiàn)金)》上簽字確認(rèn)；借用支票的，在《資金使用請示報(bào)告(支票)》上簽字確認(rèn)。當(dāng)會計(jì)部出納簽發(fā)支票時(shí)，在支票登記簿上簽收；《出差報(bào)告單》自行保存，待出差完畢報(bào)銷費(fèi)；用時(shí)使用出納/結(jié)算中心如自行簽發(fā)支票的，應(yīng)填制《支票付款通知書》，連同支票根交結(jié)算中心會計(jì)，辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根當(dāng)結(jié)算中心簽發(fā)支票時(shí)，結(jié)算中心將《支票付款通知書》兩聯(lián)交會計(jì)部制單會計(jì)；在《資金使用請示報(bào)告(現(xiàn)金)》或《資金使用請示報(bào)告(支票)》上加蓋"付訖"章，交制單會計(jì)制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借款，應(yīng)單獨(dú)列示主管會計(jì)審核記帳憑證2、借款銷帳管理原那么上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)完畢后一個(gè)月內(nèi)清償借款，最多不超過三個(gè)月；其中出差借款應(yīng)于回公司后七日內(nèi)報(bào)帳，最多不超過十五日借款人/會計(jì)部以現(xiàn)金歸還借款，詳見《現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2)》之"現(xiàn)金收入管理"。財(cái)務(wù)借款管理制度篇五1.審批原那么：所有的借款必須按照公司受權(quán)管理規(guī)定，經(jīng)辦人填寫《借款單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核和總經(jīng)理審批前方可借款。2.借款原那么：各項(xiàng)費(fèi)用支出性借款須執(zhí)行“上款不清、下款不借”管控原那么，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批方可付款。3.清償原那么：所借款項(xiàng)需在拿到付款票據(jù)后盡快到財(cái)務(wù)辦理核銷手續(xù)，長期惡意掛賬不還的，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意可以從其工資中扣除。2.1借款用處分類借款是指為公司開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)而發(fā)生的借款；按其詳細(xì)用處分為：日常備用金借款、公務(wù)借款、及其他特殊用處借款等。2.2借款適用條件1.符合上述借款用處的，需通過先預(yù)支資金再核銷的方式。2.借款人必須為公司在職員工。2.3借款一般規(guī)定1.借款人只能在其所屬職責(zé)相關(guān)范圍內(nèi)進(jìn)展借款。2.在發(fā)生各類借款時(shí)必須填寫《借款單》。3.借款的審核及審批需按受權(quán)進(jìn)展，對借款單內(nèi)容填列不完好，或未按受權(quán)進(jìn)展審批的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)回絕借款。4.借款工程金額必須在預(yù)算及資金方案的范圍內(nèi)，對于預(yù)算外或超額度的借款，在沒有特殊受權(quán)審批的前提下，不得借款。5.借款可通過歸還貨幣資金和發(fā)票報(bào)銷的形式進(jìn)展核銷。6.財(cái)務(wù)出納需按月以郵件或短信的形式告知借款人的借款余額，以催促還款或核銷，便于雙方核對確認(rèn)。7.員工在離任時(shí)，會計(jì)必須在離任單上簽字，以確認(rèn)是否存在借款。8.借款的清償原那么會計(jì)按月統(tǒng)計(jì)員工借款情況，掛賬6個(gè)月以上未核銷的，會計(jì)打印借款余額表與借款人核實(shí)，總經(jīng)理簽批同意后，由會計(jì)按照未還款金額在當(dāng)月工資扣除，當(dāng)月缺乏以抵扣的，次月扣除，以此類推。9.借款時(shí)，有詳細(xì)開支清單的，還需提供打印版申請金額明細(xì)。1、經(jīng)辦人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2、會計(jì)審核。3、總經(jīng)理審批簽字。4、出納付款。5、經(jīng)辦人索回票據(jù)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。6、會計(jì)審核。7、總經(jīng)理審批簽字。8、出納付〔收〕款，多退少補(bǔ)。財(cái)務(wù)借款管理制度篇六為了標(biāo)準(zhǔn)公司借款管理制度，催促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤準(zhǔn)確，防止公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原那么，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天〔從借款日算起，如遇休息日可順延〕。2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。六、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用處是否相符，如不符，有權(quán)回絕支付。公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷者，那么由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。財(cái)務(wù)借款管理制度篇七人力資參謀公司借款管理方法施行細(xì)那么一、目的為加強(qiáng)公司資金管理，加快公司資金周轉(zhuǎn)速度，標(biāo)準(zhǔn)公司借款審批手續(xù)，催促借款及時(shí)歸還，特制訂本方法。二、適用范圍本方法適用于公司各部門及各分公司。三、借款原那么1、500元以下的小額款項(xiàng)原那么上不辦理借款事宜，采用直接報(bào)銷形式。2、凡有借款未結(jié)清的，不得再行借款。3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原那么上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。四、借款方式1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提早1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)絡(luò)，以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng)。3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外，原那么上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。五、還款規(guī)定1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)還清。2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理a、借款人當(dāng)月返回公司的，必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。b、當(dāng)月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說明理由，并于返回公司后及時(shí)銷帳。c、公司派出的'長期出差人員借支差旅費(fèi)的，每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司，委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。3、如借款確需延長還款周期，應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可。六、還款方式1、直接報(bào)銷沖帳。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。2、現(xiàn)金還款。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的，以現(xiàn)金將余額局部還清，并由財(cái)務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。七、未及時(shí)還款處理方式財(cái)務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表，對欠款長達(dá)1個(gè)月以上的(含1個(gè)月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者，由財(cái)務(wù)部通知人力資部執(zhí)行扣款對定，將于當(dāng)月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。八、審批人責(zé)任借款審批人對每一筆借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，并配合財(cái)務(wù)部對未按時(shí)歸還的借款進(jìn)展追繳。九、本方法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。十、本方法自自公布之日起開場執(zhí)行，原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.財(cái)務(wù)借款管理制度篇八第一條為確保公司借款資金、物品平安，進(jìn)步公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規(guī)定。第二條xx公司及所屬公司。第三條本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部制定、執(zhí)行和管理。第四條借款是指公司部門或員工因特殊用處向公司臨時(shí)性的借款，包括：差旅費(fèi)借款、供給采購借款、備用金借款、個(gè)人因私借款、其他臨時(shí)性借款。1.借款時(shí)必須由借款申請人填寫一式兩聯(lián)〔一聯(lián)支付憑證、二聯(lián)跟蹤單〕公司借據(jù)，借據(jù)填寫內(nèi)容必需要明晰完好，不得劃抹改動；2.借款前，經(jīng)辦人必須根據(jù)詳細(xì)情況估算借款金額，嚴(yán)禁無方案借款和超預(yù)算借款；3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后可以支借，5000元以上的總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可以支借；4.相關(guān)審批人簽字后，借款人持借據(jù)到財(cái)務(wù)部進(jìn)展借支；5.資金借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借款人攜借據(jù)到財(cái)務(wù)部支取借款，借據(jù)支付憑證上交財(cái)務(wù)部留存，借據(jù)跟蹤單由借款人自行保管以備還款時(shí)換取借據(jù)支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內(nèi)攜帶支付憑證〔收據(jù)、發(fā)票、匯單等證明〕到財(cái)務(wù)部處進(jìn)展確認(rèn)，歸還或結(jié)賬后，借款人攜借據(jù)跟蹤單到財(cái)務(wù)部核實(shí)確認(rèn)。超過規(guī)定期限沒有進(jìn)展收據(jù)和結(jié)算確認(rèn)的根據(jù)本管理規(guī)定進(jìn)展相應(yīng)負(fù)鼓勵。6.物品借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借用人攜借據(jù)到物品存放部門提取物品，借據(jù)支付憑證由借出部門轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時(shí)換取借據(jù)支付憑證，物品抵達(dá)借用部門后，由借用部門接收人驗(yàn)收合格后在借據(jù)簽字確認(rèn)，歸還時(shí)，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財(cái)務(wù)部撤銷支付憑證。1.員工因公出差借款，出差返回后2日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)展支付確認(rèn)，5日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；2.超過2日未到財(cái)務(wù)部進(jìn)展支付確認(rèn)的，負(fù)鼓勵10元/天；3.超過5日未到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報(bào)銷手續(xù)的從第15日開場負(fù)鼓勵20元/天；假設(shè)超過30日后，在借款人工資中扣還借款，工資缺乏局部由部門主管歸還；4.借款人失蹤、蓄意逃脫歸還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊(duì)司機(jī)備用金借款，備用金借款是不需要進(jìn)展支付確認(rèn)，司機(jī)必須過實(shí)習(xí)期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；2.調(diào)崗或離任前，備用金使用人必須將備用金歸還，否那么在借款人工資中扣還借款，工資缺乏局部由部門主管歸還。1.采購人員未提供支付憑證到財(cái)務(wù)部進(jìn)展確認(rèn)累計(jì)10萬元以下的借款，可由部門主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，累計(jì)10萬元以上的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能予以支借；2.采購借款前必須先進(jìn)展有效的市場咨詢或調(diào)查，對采購物品進(jìn)展相應(yīng)的價(jià)值估算，嚴(yán)禁超額借款行為；3.采購人員借款后，3日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)展支付確認(rèn)，否那么不再對借款人借款，并處以借款人50元/天負(fù)鼓勵；4.借款人失蹤、蓄意逃脫歸還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。1.個(gè)人借款一般不得超過借款人1個(gè)月工資、期限不得超過2個(gè)月，超過時(shí)必須有廠內(nèi)有歸還能力職工為其擔(dān)保；2.員工個(gè)人借款在歸還之前不得再進(jìn)展個(gè)人借款行為；3.員工離任前必須歸還個(gè)人借款，否那么在員工工資中扣還或由擔(dān)保人承當(dāng)責(zé)任。1.工傷借款1萬元以下，可由部門主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，1萬元以上的必須經(jīng)副總經(jīng)理以上批準(zhǔn)；2.借款人對政府或其他公共部門付款后，需及時(shí)索取發(fā)票或收據(jù)，超過30日未能撤銷借款，需經(jīng)總經(jīng)理特批后延長借款期限；無法獲得發(fā)票或收據(jù)時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理審批后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)；3.臨時(shí)性借款人必須在借款后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)展支付確認(rèn)，特殊情況無法獲得支付憑證的需攜帶經(jīng)部門主管簽字的證明書到財(cái)務(wù)經(jīng)理處審核簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，經(jīng)辦人憑證明到財(cái)務(wù)部進(jìn)展