(完整版)工程結(jié)算審核工作流程

(完整版)工程結(jié)算審核工作流程：新建工程□擴(kuò)建工程□改建工程□維修工程□其他□二、委托單位資料單位名稱：地址：聯(lián)系人：電話：傳真：郵編：三、委托單位授權(quán)代表授權(quán)代表姓名：職務(wù)：身份證號(hào)碼：聯(lián)系電話：四、咨詢單位資料單位名稱：地址：聯(lián)系人：電話：傳真：郵編：五、咨詢單位授權(quán)代表授權(quán)代表姓名：職務(wù)：身份證號(hào)碼：聯(lián)系電話：六、委托單位授權(quán)代表簽字（加蓋公章）：七、咨詢單位授權(quán)代表簽字（加蓋公章）：日期：年月日為了規(guī)范結(jié)算審核行為，提高審核質(zhì)量和加強(qiáng)審核管理，我們針對(duì)我校結(jié)算工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，修訂了工程結(jié)算審計(jì)工程流程。具體流程如下：1、接受委托單位送達(dá)的“工程項(xiàng)目審計(jì)委托書”（附件1），通過招標(biāo)或其他方式，確定工程造價(jià)咨詢單位（簡稱：咨詢單位），并簽訂建設(shè)工程造價(jià)咨詢審計(jì)合同書。2、與咨詢單位簽訂“廉政責(zé)任書”（附件2）。3、咨詢單位交接資料，填寫“結(jié)算資料交接單”（附件3）。在此之前，內(nèi)審單位應(yīng)要求施工單位簽署“工程項(xiàng)目結(jié)算送審須知”和“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”（附件4、5和6）。4、咨詢單位熟悉資料，提交“建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案”（附件7）。5、審計(jì)處組織召開工程結(jié)算審計(jì)審前工作會(huì)議，有管理單位、施工單位和咨詢單位（簡稱：三方）參加，并形成“工程造價(jià)結(jié)算審前會(huì)議紀(jì)要”（附件8）。6、咨詢單位向?qū)徲?jì)處通報(bào)初步審核意見，在審計(jì)處主持下，與施工單位見面核對(duì)初步審核意見。為了督促核對(duì)雙方遵守時(shí)間，雙方對(duì)帳人員須填寫“工程結(jié)算審核簽到表”（附件9）。對(duì)每日已核對(duì)認(rèn)可的量價(jià)，須雙方簽字確認(rèn)（附件10、11和12）。對(duì)于有爭議的項(xiàng)目，審計(jì)處組織召開相關(guān)部門的協(xié)商會(huì)，以便達(dá)成共識(shí)。7、咨詢單位出具審計(jì)報(bào)告及“結(jié)算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”（初稿及附件13），下達(dá)施工單位。施工單位可在收到初稿15日內(nèi)提出書面意見，15日內(nèi)不提出書面意見，視為默認(rèn)。在初稿得到認(rèn)可后，三方簽署造價(jià)咨詢成果確認(rèn)表，以便形成審計(jì)報(bào)告。如施工單位提出書面意見，審計(jì)處組織相關(guān)部門共同復(fù)審確認(rèn)，以便形成共識(shí)。8、咨詢單位提交審計(jì)報(bào)告，歸還送審資料。9、審計(jì)處填寫“工程項(xiàng)目結(jié)算單”（附件14），轉(zhuǎn)至管理單位填寫相應(yīng)欄目，移交至財(cái)務(wù)處進(jìn)行工程尾款的結(jié)算工作。10、審計(jì)費(fèi)結(jié)清。根據(jù)結(jié)算承諾書的約定和咨詢合同的相關(guān)條款，確定審計(jì)費(fèi)的支付單位，進(jìn)行審計(jì)費(fèi)的結(jié)算。11、審計(jì)資料存檔。按照檔案管理辦法，將相關(guān)的資料整理，裝訂成冊，歸入檔案館存放。時(shí)間：從20年月日至20年月日，計(jì)劃結(jié)算年度。審計(jì)目的和要求：本委托事項(xiàng)為工程項(xiàng)目的預(yù)算審計(jì)、跟蹤審計(jì)、結(jié)算審計(jì)和決算審計(jì)。請貴單位向我們收取審計(jì)業(yè)務(wù)所需費(fèi)用。審計(jì)結(jié)束后，請向我們遞交審計(jì)結(jié)果，一式份。聯(lián)系人及電話號(hào)碼詳見下文。工程項(xiàng)目送審表：請管理單位填寫以下信息：工程名稱、計(jì)劃總投資、管理單位、合同價(jià)款、監(jiān)理單位、自年月至年月的施工單位開工竣工時(shí)間、編制標(biāo)的（其中：定額基價(jià)或清單報(bào)價(jià)）、委托事項(xiàng)預(yù)算審計(jì)、跟蹤審計(jì)、結(jié)算審計(jì)或決算審計(jì)、已經(jīng)內(nèi)審、施工單位送審金額、內(nèi)審審減額、送審資料是否齊全、簽署新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書、簽署維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書、簽署讓利協(xié)議條款、內(nèi)審單位、內(nèi)審后結(jié)算金額和內(nèi)審審減率。廉政責(zé)任書：為加強(qiáng)工程項(xiàng)目審計(jì)中的廉政建設(shè)，規(guī)范工程審計(jì)委托與被委托雙方的各項(xiàng)活動(dòng)，防止發(fā)生各種謀取不正當(dāng)利益的違法違紀(jì)行為，保護(hù)國家、集體和當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)工程建設(shè)和審計(jì)的法律法規(guī)和廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定，特訂立本廉政責(zé)任書。甲乙雙方的責(zé)任：甲乙雙方應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、相關(guān)政策和行業(yè)規(guī)范，以及廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行委托審計(jì)合同文件，自覺按合同辦事。業(yè)務(wù)活動(dòng)必須堅(jiān)持公開、公平、公正、誠信、透明的原則（除法律法規(guī)另有規(guī)定者外），不得為獲取不正當(dāng)?shù)睦?，損害國家、集體和對(duì)方利益，不得違反工程造價(jià)咨詢和審計(jì)的規(guī)章制度。發(fā)現(xiàn)對(duì)方在業(yè)務(wù)活動(dòng)中有違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的，應(yīng)及時(shí)提醒對(duì)方，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)向其上級(jí)主管部門或紀(jì)檢監(jiān)察、司法等有關(guān)機(jī)關(guān)舉報(bào)。甲方的責(zé)任：甲方的領(lǐng)導(dǎo)和從事該項(xiàng)審計(jì)的工作人員，在工程委托審計(jì)的事前、事中、事后應(yīng)遵守以上規(guī)定。1.禁止收受回扣、禮金、有價(jià)證券、貴重物品和好處費(fèi)、感謝費(fèi)等。2.禁止在報(bào)銷中包含個(gè)人應(yīng)支付的費(fèi)用。3.禁止要求、暗示或接受為個(gè)人提供裝修、婚喪嫁娶、配偶子女工作安排以及出國（境）、旅游等方便。4.禁止參加可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的活動(dòng)。5.禁止介紹親屬參與項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢和審計(jì)等活動(dòng)。第三條規(guī)定了乙方的責(zé)任，要求其與甲方保持正常業(yè)務(wù)交往，并按照法律法規(guī)和程序開展業(yè)務(wù)工作。此外，乙方還需嚴(yán)格執(zhí)行工程項(xiàng)目咨詢和審計(jì)的相關(guān)方針、政策、準(zhǔn)則和規(guī)范，并遵守禁止收受回扣、禮金、有價(jià)證券、貴重物品及好處費(fèi)、感謝費(fèi)等的規(guī)定。同時(shí)，乙方也不得為甲方和相關(guān)單位報(bào)銷應(yīng)由對(duì)方或個(gè)人支付的費(fèi)用，不得接受或暗示為甲方、相關(guān)單位或個(gè)人提供任何方便，包括裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國（境）、旅游等等。此外，乙方也不得為甲方、相關(guān)單位或個(gè)人組織可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的活動(dòng)。第四條規(guī)定了違約責(zé)任。如果甲方或乙方工作人員違反了責(zé)任書中的規(guī)定，將根據(jù)管理權(quán)限，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分或組織處理。如果涉嫌犯罪，將移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。如果給對(duì)方單位造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)予以賠償。第五條規(guī)定了責(zé)任書作為工程委托審計(jì)合同附件的效力，與工程委托審計(jì)合同具有同等法律效力，并在雙方簽署后立即生效。第六條規(guī)定了責(zé)任書的有效期，自雙方簽署之日起至該工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)結(jié)束時(shí)止。第七條規(guī)定了責(zé)任書的份數(shù)和分發(fā)，一式四份，由甲乙雙方各執(zhí)一份，送交甲乙雙方的監(jiān)督單位各一份。最后附帶了結(jié)算資料交接單。減額按照內(nèi)審審減額的50%計(jì)算），同時(shí)承擔(dān)由此產(chǎn)生的其他費(fèi)用和責(zé)任。3、本公司承諾在工程結(jié)算審核中，如實(shí)提供有關(guān)資料，如實(shí)回答審計(jì)問題，積極配合審計(jì)工作。4、本公司承諾在工程結(jié)算審核中，如發(fā)現(xiàn)本公司存在不合法、不真實(shí)、不完整的情況，將主動(dòng)配合審計(jì)工作，積極整改，接受相應(yīng)的處理。5、本公司承諾在工程結(jié)算審核中，如發(fā)現(xiàn)其他單位存在不合法、不真實(shí)、不完整的情況，將主動(dòng)向?qū)徲?jì)單位反映，積極配合審計(jì)工作。6、本公司承諾在工程結(jié)算審核中，如發(fā)現(xiàn)審計(jì)單位存在違法、不公正的情況，將向有關(guān)部門反映，維護(hù)本公司的合法權(quán)益。單位名稱：年月日我公司受中國地質(zhì)大學(xué)審計(jì)處委托，對(duì)貴單位工程進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)管理單位于年月日將下列資料交給咨詢單位。資料包括施工圖或竣工圖、工程招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑紀(jì)要及有關(guān)文件、施工合同及相應(yīng)補(bǔ)充協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的開工報(bào)告、工期延期聯(lián)系單、設(shè)計(jì)變更及圖紙會(huì)審紀(jì)要、基礎(chǔ)處理核定單、隱蔽工程驗(yàn)收資料、現(xiàn)場簽證的工程量核定單、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案、現(xiàn)場簽證的工程價(jià)款調(diào)整資料、經(jīng)簽證認(rèn)可的材料、設(shè)備采購、租賃合同等、工程概預(yù)算書、標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)表、工程量計(jì)算式、竣工結(jié)算書、工程竣工驗(yàn)收資料、新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書、維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書、讓利協(xié)議。資料名稱、份數(shù)、頁數(shù)、備注均在交接時(shí)確認(rèn)。為了對(duì)送審資料加強(qiáng)控制，送審資料應(yīng)嚴(yán)格按以下要求準(zhǔn)備：裝訂整齊、編制目錄、編制頁碼、復(fù)印件清晰、加蓋有關(guān)部門的確認(rèn)和批準(zhǔn)印章。資料必須齊全，簽字手續(xù)必須完備，送審資料的合法性、真實(shí)性必須得到有關(guān)部門的確認(rèn)和批準(zhǔn)后才能送審。本工程結(jié)算按合同及招投標(biāo)文件執(zhí)行，結(jié)算方式為合同價(jià)加增減變更，結(jié)算資料按照該方式進(jìn)行編制。為保證送審資料的嚴(yán)肅性，請施工單位再次檢查送審資料是否有遺漏。如有遺漏，請?jiān)谌靸?nèi)（年月日以前）送審，年月日以后不再接受任何有關(guān)經(jīng)濟(jì)簽證資料。施工單位確認(rèn)送審資料齊全無遺漏，根據(jù)工程性質(zhì)，簽署“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”。根據(jù)《中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）基建工程修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》，為了嚴(yán)格工程結(jié)算管理，保證工程結(jié)算的準(zhǔn)確性，本公司（單位）承諾：1、本公司于年月日前向中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）報(bào)送的項(xiàng)目結(jié)算資料真實(shí)、合法、完整，無漏報(bào)。如有漏報(bào)，本公司自身承擔(dān)責(zé)任，不再補(bǔ)報(bào)。結(jié)算資料中不合格的變更簽證，本公司同意按照無效簽證處理。2、工程結(jié)算的誤差率控制在以內(nèi)。如果誤差率超過，本公司同意按總審減額的8%支付審計(jì)費(fèi)，同時(shí)承擔(dān)由此產(chǎn)生的其他費(fèi)用和責(zé)任。3、本公司承諾在工程結(jié)算審核中，如實(shí)提供有關(guān)資料，如實(shí)回答審計(jì)問題，積極配合審計(jì)工作。4、本公司承諾在工程結(jié)算審核中，如發(fā)現(xiàn)本公司存在不合法、不真實(shí)、不完整的情況，將主動(dòng)配合審計(jì)工作，積極整改，接受相應(yīng)的處理。5、本公司承諾在工程結(jié)算審核中，如發(fā)現(xiàn)其他單位存在不合法、不真實(shí)、不完整的情況，將主動(dòng)向?qū)徲?jì)單位反映，積極配合審計(jì)工作。6、本公司承諾在工程結(jié)算審核中，如發(fā)現(xiàn)審計(jì)單位存在違法、不公正的情況，將向有關(guān)部門反映，維護(hù)本公司的合法權(quán)益。單位名稱：年月日。諾書”中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，由中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。7、三方人員確定如下：委托單位代表XXX，管理單位代表XXX，施工單位代表XXX，咨詢單位代表XXX。8、會(huì)議結(jié)束后，記錄人將會(huì)議紀(jì)要整理并發(fā)送給各參會(huì)單位，并保存?zhèn)洳椤?、本次會(huì)議議題已全部討論完畢，會(huì)議正式結(jié)束。根據(jù)《中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）基建工程修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》，本公司（單位）為了保證工程結(jié)算的準(zhǔn)確性和嚴(yán)格管理，特承諾以下事項(xiàng)：1、本公司提交的項(xiàng)目結(jié)算資料真實(shí)、合法、完整，無漏報(bào)。如有漏報(bào)，本公司自行承擔(dān)責(zé)任，不再補(bǔ)報(bào)。對(duì)于結(jié)算資料中不合格的變更簽證，本公司同意按照無效簽證處理。2、工程結(jié)算的誤差率（誤差率=（內(nèi)審審減額+外審審減額）/施工方送審額）控制在一定范圍內(nèi)。如果誤差率超過限定值，本公司同意按總審減額的8%支付審計(jì)費(fèi)（其中，外審審計(jì)費(fèi)=外審審減額*8%，內(nèi)審審計(jì)費(fèi)=內(nèi)審審減額*8%），審計(jì)費(fèi)由中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。附件7為建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案，其中包括工程概況、咨詢單位、咨詢工作目標(biāo)、咨詢依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)、咨詢方式、咨詢質(zhì)量目標(biāo)、咨詢進(jìn)度計(jì)劃、爭議處理措施、咨詢合同編號(hào)、咨詢單位負(fù)責(zé)人意見等內(nèi)容。附件8為工程造價(jià)結(jié)算審前會(huì)議紀(jì)要，會(huì)議議題包括送審資料確定、送審金額確定、結(jié)算方式確定、三方人員確定、審核時(shí)間計(jì)劃、審計(jì)費(fèi)的確定等。會(huì)議確認(rèn)意見包括保證送審資料的嚴(yán)肅性、確定送審金額、執(zhí)行合同價(jià)加增減變更的結(jié)算方式、確定三方人員、確定審計(jì)時(shí)間和審計(jì)費(fèi)用等。記錄人將會(huì)議紀(jì)要整理并發(fā)送給各參會(huì)單位，并保存?zhèn)洳?。?zhí)行“諾書”雙方確定對(duì)帳人員：管理單位、土建安裝、施工單位、咨詢單位均需簽字。附件9：工程結(jié)算審核簽到表工程名稱：審核日期及通知時(shí)間、咨詢單位、對(duì)帳人員、施工單位、審核內(nèi)容、到達(dá)時(shí)間、對(duì)帳人員到達(dá)時(shí)間、備注附件10：工程量計(jì)價(jià)編制說明工程名稱：一、工程概況二、審核依據(jù)三、審核意見四、審核說明五、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見，需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字附件11：工程量確認(rèn)表工程名稱：序號(hào)、定額編號(hào)、項(xiàng)目名稱、計(jì)量單位、核定工程量、備注、施工單位簽字附件12：結(jié)算材料價(jià)格確認(rèn)表工程名稱：序號(hào)、材料名稱、規(guī)格、計(jì)量單位、核實(shí)價(jià)格、備注、管理單位、施工單位、咨詢單位簽字附件13：結(jié)算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)工程名稱：數(shù)量、名稱、單位、建筑面積M2、土建安裝合計(jì)、指標(biāo)鋼材TT/m2、商品砼M3m3/m2、木材M3m3/m2、土建造價(jià)、安裝造價(jià)、造價(jià)合計(jì)、元、元、元、元/㎡、元/㎡、元/㎡、工程造價(jià)大寫：元附件14：財(cái)