反洗錢內(nèi)部審計(jì)制度

反洗錢內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為了規(guī)范反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作，提高反洗錢審計(jì)工作質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)感謝閱讀部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)謝謝閱讀構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦感謝閱讀法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保精品文檔放心下載存管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及公司反洗錢制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所稱反洗錢審計(jì)是指內(nèi)審部門根據(jù)國家法律、法規(guī)及公司反洗錢工作的各項(xiàng)規(guī)定,對公司反洗錢內(nèi)控感謝閱讀制度建設(shè)、執(zhí)行情況以及反洗錢職責(zé)履行情況進(jìn)行的獨(dú)立、精品文檔放心下載客觀的監(jiān)督和評價(jià)活動(dòng)。第三條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目的是檢查和評價(jià)公司反洗錢制度的健全性和有效性,督促各項(xiàng)反洗錢制度的落實(shí)和執(zhí)精品文檔放心下載行，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn).第四條內(nèi)審部門在年度審計(jì)計(jì)劃中應(yīng)明確反洗錢審計(jì)內(nèi)容，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。反洗錢內(nèi)部審計(jì)可以進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或與公司其他審計(jì)項(xiàng)目結(jié)合感謝閱讀進(jìn)行。第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況將反饋給公司合規(guī)管理部1門,作為對各分支機(jī)構(gòu)、各部門合規(guī)考核的內(nèi)容之一.第二章審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容第六條反洗錢內(nèi)部審計(jì)可以采用現(xiàn)場審計(jì)或非現(xiàn)場審計(jì)方式進(jìn)行,審計(jì)人員應(yīng)綜合運(yùn)用詢問、觀察、審核等方法開感謝閱讀展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。第七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容包括但不限于以下方面：（一）反洗錢制度建設(shè)情況；（二）反洗錢宣傳及培訓(xùn)情況；（三）客戶身份識別、持續(xù)識別情況；（四）客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分情況；（五）客戶身份資料和交易記錄保存情況;（六）對大額交易和可疑交易的識別和報(bào)告情況;（七）反洗錢相關(guān)工作信息的報(bào)送情況；（八）其它重要事項(xiàng).第三章審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施第八條內(nèi)審部門在開展反洗錢審計(jì)前應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作方案，經(jīng)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。第九條內(nèi)審部門應(yīng)在審計(jì)實(shí)施前一周，向被審計(jì)單位下達(dá)反洗錢內(nèi)部審計(jì)通知書。第十條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)審部門的工作,并謝謝閱讀提供有關(guān)資料和必要的工作條件 .被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對其提供精品文檔放心下載2的材料的真實(shí)性負(fù)責(zé).第十一條任何組織和個(gè)人不得拒絕、阻礙反洗錢審計(jì)工作，不得轉(zhuǎn)移、隱匿、偽造、毀棄審計(jì)所需的資料或證明感謝閱讀材料。第十二條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)提供的資料包括但不限于:（一）本單位反洗錢制度、管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則;（二）本單位負(fù)責(zé)反洗錢工作的機(jī)構(gòu)、崗位及人員配置情況；精品文檔放心下載（三）本單位反洗錢制度宣導(dǎo)及培訓(xùn)記錄;（四）客戶身份識別和身份資料保存情況；（五）大額交易和可疑交易記錄保存及報(bào)送情況；（六）監(jiān)管部門對被審計(jì)單位出具的反洗錢檢查報(bào)告或處理意見;感謝閱讀（七）其他資料。第十三條審計(jì)人員進(jìn)行反洗錢審計(jì)時(shí),應(yīng)實(shí)施必要的審計(jì)程序：精品文檔放心下載（一）了解被審計(jì)單位反洗錢內(nèi)部控制情況；（二）對反洗錢內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行測試和評價(jià)；（三）根據(jù)評價(jià)結(jié)果,對反洗錢實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試。謝謝閱讀第十四條審計(jì)人員實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)就審計(jì)3中發(fā)現(xiàn)的問題，取得充分、可靠的審計(jì)證據(jù)。審計(jì)證據(jù)包括精品文檔放心下載被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等。第十五條審計(jì)人員實(shí)施反洗錢審計(jì)時(shí)，應(yīng)編制審計(jì)工作底稿，如實(shí)記錄檢查的相關(guān)情況，并由經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。感謝閱讀第十六條審計(jì)工作底稿實(shí)行交叉復(fù)核制，審計(jì)組長應(yīng)安排小組成員對反洗錢工作底稿進(jìn)行交叉復(fù)核并簽注復(fù)核意見.經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核人員簽署的意見，及時(shí)修改完善精品文檔放心下載工作底稿，并保留修改痕跡。第十七條審計(jì)人員對反洗錢審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)編制審計(jì)事實(shí)確認(rèn)單并由被審計(jì)單位簽字確認(rèn)。第十八條反洗錢審計(jì)完成后，內(nèi)審部門應(yīng)將審計(jì)結(jié)果反饋至被審計(jì)單位和公司反洗錢主管部門。第十九條被審計(jì)單位針對反洗錢內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)提出整改措施并負(fù)責(zé)落實(shí)。內(nèi)審部門應(yīng)對整改落實(shí)情況感謝閱讀進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。第二十條反洗錢內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后,審計(jì)人員應(yīng)按照國家謝謝閱讀相關(guān)法規(guī)和公司有關(guān)檔案管理制度的要求立卷歸檔，妥善保感謝閱讀管審計(jì)資料。第二十一條內(nèi)審部門和審計(jì)人員開展反洗錢審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)和公司的