碳交易商業(yè)模式

, 碳交易最新進(jìn)展、管理體制與商業(yè)模式簡(jiǎn)介碳交易基本原理碳交易的科學(xué)和政治的話語(yǔ)體系中國(guó)政府對(duì)碳交易的認(rèn)識(shí)（略）

碳市場(chǎng)建設(shè)進(jìn)展2013年，中國(guó)開始進(jìn)行國(guó)家層面的碳交易制度頂層設(shè)計(jì)。頂層設(shè)計(jì)包括覆蓋范圍、總量設(shè)定、配額分配、MRV、注冊(cè)登記系統(tǒng)、履約機(jī)制、定價(jià)機(jī)制、市場(chǎng)監(jiān)管等，目前頂層設(shè)計(jì)的政策研究課題均已完成（有了紙面成果）。2015年9月，《中美元首氣候變化聯(lián)合聲明》中中國(guó)提出計(jì)劃于2017年啟動(dòng)全國(guó)碳排放交易體系，將覆蓋鋼鐵、電力、化工、建材、造紙和有色金屬等重點(diǎn)工業(yè)行業(yè)。國(guó)家發(fā)改委2016年1月發(fā)布《關(guān)于切實(shí)做好全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)啟動(dòng)重點(diǎn)工作的通知》，對(duì)全國(guó)碳市場(chǎng)建設(shè)作出統(tǒng)一部署，要求確保2017年啟動(dòng)全國(guó)碳市場(chǎng)；3月，《碳排放權(quán)交易管理?xiàng)l例》送審，并被國(guó)務(wù)院辦公廳列入立法計(jì)劃預(yù)備項(xiàng)目。碳市場(chǎng)建設(shè)2016年的重點(diǎn)工作是完成各地企業(yè)的碳排放核查，隨后在2016年底到2017年初完成配額分配，其他配套工作在2017年上半年完成，2017年下半年啟動(dòng)全國(guó)碳市場(chǎng)。但目前個(gè)別地區(qū)的碳排放核查還未完成，所以進(jìn)度可能延后。

碳市場(chǎng)建設(shè)最新關(guān)鍵進(jìn)展：1、企業(yè)的配額分配基于碳排放強(qiáng)度對(duì)于絕大多數(shù)行業(yè)，通過(guò)產(chǎn)品產(chǎn)量和單位產(chǎn)量的行業(yè)碳排放先進(jìn)值得到配額量，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)不再有碳排放總量的限制。2、MRV雙軌制第三方機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)審核報(bào)告分為“企業(yè)碳排放核查”和“補(bǔ)充數(shù)據(jù)核查”兩大部分，企業(yè)碳排放核查主要是針對(duì)企業(yè)的碳排放總量，而補(bǔ)充數(shù)據(jù)核查則針對(duì)產(chǎn)品碳排放強(qiáng)度，用于配額分配。這兩大部分核查內(nèi)容在核算原則上并不一致，在統(tǒng)計(jì)口徑和數(shù)據(jù)來(lái)源上無(wú)直接聯(lián)系。3、CCER項(xiàng)目暫停審批國(guó)家發(fā)改委暫停了溫室氣體自愿減排項(xiàng)目備案申請(qǐng)的受理。與此同時(shí)，國(guó)家發(fā)改委將對(duì)原有的《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》(簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)相關(guān)條款進(jìn)行修訂。根據(jù)國(guó)家發(fā)改委的說(shuō)法，在上述《暫行辦法》施行中存在著溫室氣體自愿減排交易量小、個(gè)別項(xiàng)目不夠規(guī)范等問(wèn)題。4、碳市場(chǎng)覆蓋范圍可能有調(diào)整目前,行業(yè)內(nèi)有消息稱,由于部分省份排放核查與復(fù)查工作進(jìn)度嚴(yán)重拖后,而且數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量較低,后來(lái)決定首批只納入電力、電解鋁、水泥3個(gè)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)較好、占比較大的行業(yè)。最新消息是僅納入電力行業(yè)。

中國(guó)碳交易體系的框架設(shè)計(jì)在碳市場(chǎng)建設(shè)的早期階段，國(guó)家發(fā)改委主要依托世界銀行市場(chǎng)準(zhǔn)備伙伴計(jì)劃全文詳見：/system/files/documents/China_MRP_final_19-02-2013rev_0.pdf（PartnershipforMarketReadiness,PMR），對(duì)碳市場(chǎng)進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)。全文詳見：/system/files/documents/China_MRP_final_19-02-2013rev_0.pdf模塊1：政策背景模塊2：范圍識(shí)別(明確PMR項(xiàng)目的工作范圍）模塊3：項(xiàng)目技術(shù)路線模塊4：中國(guó)碳交易體系模塊設(shè)計(jì) 4.1覆蓋范圍 4.2總量設(shè)定 4.3配額分配 4.4測(cè)量、報(bào)告與核證（MRV） 4.5注冊(cè)登記系統(tǒng) 4.6履約機(jī)制 4.7價(jià)格控制機(jī)制 4.8抵消機(jī)制 4.9市場(chǎng)監(jiān)管 4.10參與方和交易產(chǎn)品模塊5:央企如何參與交易模塊6:電力企業(yè)如何參與交易模塊7:項(xiàng)目管理各模塊內(nèi)容并行開展，優(yōu)點(diǎn)是速度快，但各模塊之間協(xié)調(diào)難度大（尤其是“模塊4交易體系設(shè)計(jì)”的各子模塊），并且在與MRV有關(guān)的具體內(nèi)容上缺乏足夠深刻的認(rèn)識(shí)。 除PMR項(xiàng)目外，中國(guó)還廣泛使用歐盟的資金進(jìn)行碳交易的政策設(shè)計(jì)和能力建設(shè)。但歐盟的贈(zèng)款資金政治傾向性強(qiáng)，并且在資金使用上直接撥付課題單位，而課題單位難以對(duì)工作內(nèi)容提出異議（這些課題單位也是政府的技術(shù)支持單位）。管理體制與政策制定模式管理體制目前國(guó)內(nèi)碳交易的組織形式是中央和地方兩極管理體制，已出臺(tái)政策文件明確了國(guó)家和地方各自的管理職權(quán)。國(guó)家和地方兩極職權(quán)的分工不同，中央政府確定碳排放權(quán)總量和配額的分配方法，地方政府負(fù)責(zé)按照中央政府明確的總量和配額分配方法，對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行配額的分配。需要說(shuō)明的是，碳排放的報(bào)告與核查（MRV）的指南由中央政府發(fā)布、地方政府執(zhí)行，但這些指南過(guò)于原則性，而在原則的解讀上，已建立的答疑平臺(tái)沒(méi)有很好的解決實(shí)際問(wèn)題，將核算指南執(zhí)行的自由裁量空間下方至地方，導(dǎo)致地方政府具有較大的自由裁量權(quán)（在交易主體與核算邊界的認(rèn)定以及數(shù)據(jù)來(lái)源上都有操作空間）。這也是目前試點(diǎn)中地方政府對(duì)企業(yè)配額行政干預(yù)的主要手段。政策制定的模式國(guó)家層面碳交易體系的政策制定由國(guó)家發(fā)改委應(yīng)對(duì)氣候變化司負(fù)責(zé)，國(guó)家應(yīng)對(duì)氣候變化戰(zhàn)略研究和國(guó)際合作中心（以下簡(jiǎn)稱氣候中心）為氣候司提供支持。碳交易主要政策的研究制定也有國(guó)際資金支持，以課題形式開展：國(guó)家層面的政策制定，與地方試點(diǎn)中遇到的問(wèn)題相似——只有行業(yè)內(nèi)的機(jī)構(gòu)有能力承擔(dān)研究課題，但行業(yè)內(nèi)的機(jī)構(gòu)普遍存在利益訴求；又因?yàn)樘冀灰拙哂袠O強(qiáng)的專業(yè)性，無(wú)利益訴求的單位往往介入不深，無(wú)法勝任這些工作。目前各個(gè)地方試點(diǎn)和國(guó)家層面的政策研究工作都由同樣的少數(shù)幾家機(jī)構(gòu)作為政府的技術(shù)支持單位來(lái)主導(dǎo)。對(duì)于地方試點(diǎn)，還有少量地方中介（咨詢公司或第三方機(jī)構(gòu)）作為意向單位與上述機(jī)構(gòu)合作執(zhí)行研究課題。

碳交易主要參與方的商業(yè)模式碳交易一級(jí)市場(chǎng)產(chǎn)業(yè)鏈在地方試點(diǎn)中，碳交易一級(jí)市場(chǎng)的主要參與方和利益關(guān)系如下：在私營(yíng)領(lǐng)域，工業(yè)企業(yè)和咨詢公司對(duì)碳交易的關(guān)注側(cè)重于權(quán)力尋租和利益輸送，這是因?yàn)閰⑴c制度設(shè)計(jì)與政策執(zhí)行的各機(jī)構(gòu)之間存在密切的利益聯(lián)系。對(duì)于用能企業(yè)，向咨詢公司或政府的外部專家支付少量費(fèi)用，可以在配額核算上合規(guī)、合法的做出調(diào)整，減少履約成本、獲得更多收益。 對(duì)于整個(gè)碳交易體系的一級(jí)市場(chǎng)，基本的商業(yè)模式就是第三方機(jī)構(gòu)替政府干活，在政策執(zhí)行層面架空政府，而咨詢公司替第三方機(jī)構(gòu)干活，在現(xiàn)場(chǎng)審核中架空第三方機(jī)構(gòu)：

政府與技術(shù)支撐單位的互動(dòng)第三方機(jī)構(gòu)或咨詢公司作為政府的技術(shù)支撐單位，替政府編制政策文件，同時(shí)參與政策的執(zhí)行。這些機(jī)構(gòu)在一定程度上架空了政府的執(zhí)行部門，并向政府提供了不可靠的反饋信息。以地方的碳交易試點(diǎn)為例：地方政府的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)碳交易中出現(xiàn)的問(wèn)題缺乏足夠的認(rèn)識(shí)。在個(gè)別碳交易試點(diǎn)城市，因?yàn)樵谀芎暮怂愫团漕~分配制度上存在的問(wèn)題太多，尤其是缺乏公正性和透明性，已經(jīng)引起了用能企業(yè)的普遍反感，而各種問(wèn)題被政府的技術(shù)支持單位過(guò)濾，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)獲得的信息是不完整的。政策制定中的主要壟斷形式政策的制定依賴少數(shù)幾家機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)與政府的具體主管部門（處室）之間形成了“相關(guān)利益共同體”，此共同體由一家政府部門、少數(shù)幾家核心機(jī)構(gòu)和各咨詢機(jī)構(gòu)的若干家附庸機(jī)構(gòu)組成：此共同體具備“康采恩（Concern）”壟斷形式的特點(diǎn)，組織內(nèi)各機(jī)構(gòu)保持法律上的獨(dú)立性，不失其法人資格。各政策研究課題由少數(shù)幾家咨詢機(jī)構(gòu)承擔(dān)，這幾家機(jī)構(gòu)在政策制定階段幾乎不存在競(jìng)爭(zhēng)（但在政策執(zhí)行階段存在競(jìng)爭(zhēng)，后文會(huì)介紹）。政策研究課題通常由政府具體處室或其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指定意向單位，或先指定意向單位開展工作，之后再以招標(biāo)課題的形式回補(bǔ)咨詢機(jī)構(gòu)費(fèi)用——這是由于政府機(jī)關(guān)在政策制定過(guò)程中總是缺乏科學(xué)的時(shí)間規(guī)劃，經(jīng)常需要緊急編制政策。在上述模式下，大咨詢機(jī)構(gòu)的附庸機(jī)構(gòu)通常以陪標(biāo)的形式與其合作，較少出現(xiàn)圍標(biāo)的情況（即不存在實(shí)質(zhì)性競(jìng)爭(zhēng)，畢竟圍標(biāo)屬于競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)）。大咨詢機(jī)構(gòu)在其他業(yè)務(wù)上給予附庸機(jī)構(gòu)利益補(bǔ)償。也有大咨詢機(jī)構(gòu)之間相互陪標(biāo)的情況（屬于后文中“卡特爾協(xié)定”的情況）。政策的成文過(guò)程與MRV核算指南的編制過(guò)程相似，經(jīng)歷“招標(biāo)-編制-評(píng)審-發(fā)布”幾個(gè)主要環(huán)節(jié)（見后文）。對(duì)于提前開展工作的情況，主要工作程序?yàn)椤吧霞?jí)領(lǐng)導(dǎo)提出政策制定需求-政府具體處室接受政策編制任務(wù)-技術(shù)支撐單位編寫政策文件（政策文件報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)）-課題招標(biāo)與執(zhí)行”。政策執(zhí)行效果的反饋由參與政策制定工作的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，因此會(huì)過(guò)濾負(fù)面信息。具備同等資質(zhì)的大咨詢機(jī)構(gòu)之間不會(huì)互相拆臺(tái)，具體機(jī)制詳見后文“政策執(zhí)行中的主要壟斷形式”。

政策執(zhí)行中的主要壟斷形式對(duì)于涉及使用財(cái)政資金的政策，大咨詢機(jī)構(gòu)在政策執(zhí)行的過(guò)程中會(huì)與其他同級(jí)別機(jī)構(gòu)達(dá)成協(xié)議或結(jié)成同盟以充分獲取最大利益，同時(shí)排斥協(xié)議外小機(jī)構(gòu)：此利益共同體具備“卡特爾（Cartel）”壟斷形式的特點(diǎn)，大機(jī)構(gòu)之間通常采用口頭形式制定協(xié)議，并由參與此政策制定的機(jī)構(gòu)來(lái)主導(dǎo)協(xié)議的執(zhí)行。這種卡特爾協(xié)定的組織成本較低，這是由于大機(jī)構(gòu)數(shù)目少、行業(yè)高度集中（大機(jī)構(gòu)所占市場(chǎng)份額在50%～70%以上）、并且機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品（如第三方機(jī)構(gòu)核查服務(wù)）完全相同。但是這種協(xié)議依附于特定政策，一旦政策變化協(xié)議即瓦解。碳交易中大機(jī)構(gòu)之間的卡特爾協(xié)定通常為價(jià)格協(xié)定。以北京市碳排放核查的費(fèi)用為例，歷史核查使用財(cái)政資金，政府被第三方機(jī)構(gòu)忽悠，為每個(gè)企業(yè)的核查支付了8～12萬(wàn)元（幾年后市場(chǎng)化的報(bào)價(jià)是0.5～2萬(wàn)元/企業(yè)），但在后續(xù)抽查審核時(shí)向多家機(jī)構(gòu)征詢財(cái)務(wù)報(bào)價(jià)。此時(shí)大機(jī)構(gòu)之間口頭約定，將報(bào)價(jià)控制在4～5萬(wàn)元/企業(yè)，此報(bào)價(jià)一方面確保了大機(jī)構(gòu)的利益，另一方面維護(hù)了政府的面子（被忽悠了那么多錢不好向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交代），而協(xié)議外的小機(jī)構(gòu)如果報(bào)價(jià)明顯低于協(xié)議價(jià)格，則會(huì)被認(rèn)為惡意壓低價(jià)格、擾亂市場(chǎng)秩序。一旦取消財(cái)政資金支持，改由企業(yè)自行支付核查費(fèi)用，或第三方機(jī)構(gòu)數(shù)量較多的情況下，第三方機(jī)構(gòu)之間不得不進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，這種情況下卡特爾協(xié)定難以形成。行業(yè)內(nèi)大機(jī)構(gòu)的卡特爾協(xié)定導(dǎo)致了低劣的服務(wù)質(zhì)量（但存在競(jìng)爭(zhēng)時(shí)的服務(wù)質(zhì)量也很爛）。而在政策的執(zhí)行效果反饋上，大機(jī)構(gòu)之間會(huì)維護(hù)共同利益，不希望負(fù)面信息導(dǎo)致政策變動(dòng)而影響當(dāng)前業(yè)務(wù)，因此向政府匯報(bào)工作時(shí)會(huì)自發(fā)的過(guò)濾負(fù)面信息；在這種環(huán)境下小機(jī)構(gòu)顧及政府面子也不敢提出過(guò)多異議，并且過(guò)多的意見會(huì)使政府懷疑自己的業(yè)務(wù)能力。對(duì)于涉及政策執(zhí)行的政府部門（具體處室），由于政策的制定與實(shí)施涉及到上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指派的意向單位，并且自身也參與了政策的制定（名義上自身就是政策制定的牽頭處室），因此也不會(huì)提出過(guò)于負(fù)面的意見。

咨詢公司的商業(yè)模式 咨詢公司（碳資產(chǎn)管理公司）主要分4大類：1、CCER項(xiàng)目開發(fā)；2、企業(yè)能源/碳管理體系咨詢；3、數(shù)據(jù)運(yùn)作；4、二級(jí)市場(chǎng)配額管理。 第一大類：CCER項(xiàng)目開發(fā)公司。類似以前的CDM項(xiàng)目包裝公司，對(duì)項(xiàng)目合規(guī)性進(jìn)行包裝以滿足CDM方法學(xué)的要求。對(duì)于國(guó)內(nèi)的CCER項(xiàng)目，與CDM一樣有著復(fù)雜的概念和制度的框架，專業(yè)性特別強(qiáng)，項(xiàng)目開發(fā)人員的入門大約需要1年。項(xiàng)目業(yè)主（企業(yè)）很難自行開發(fā)CCER項(xiàng)目。 而且，國(guó)內(nèi)的CCER項(xiàng)目涉及行政審批，相關(guān)的政策文件看似覆蓋了所有的內(nèi)容，但是在執(zhí)行上政府有著極大的自由裁量空間，企業(yè)必須通過(guò)中介去跟政府打交道，這也是成本最低的方案。（相比之下CDM的政策文件極為繁瑣，但在執(zhí)行層面操作性很強(qiáng)） 第二大類：企業(yè)能源管理體系咨詢公司。替企業(yè)準(zhǔn)備一些紙面上的材料，應(yīng)付各種檢查。這些公司通常與企業(yè)有著廣泛的合作關(guān)系，收費(fèi)不高（便宜的幾千元就行）。 第三大類：數(shù)據(jù)運(yùn)作公司。企業(yè)碳排放的數(shù)據(jù)運(yùn)作新興的商業(yè)模式，替企業(yè)在數(shù)據(jù)層面管理碳資產(chǎn)。而碳資產(chǎn)的管理，實(shí)質(zhì)上是對(duì)用能企業(yè)的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行管理，與企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)活動(dòng)關(guān)系不大，即碳排放數(shù)據(jù)可以從實(shí)體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中分離出來(lái)。 這些咨詢公司活躍在早期的清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）的碳交易中，后來(lái)由于舞弊情況嚴(yán)重等問(wèn)題歐盟不再購(gòu)買中國(guó)的減排量。隨著國(guó)內(nèi)碳交易的興起，這些咨詢公司又重新進(jìn)入碳市場(chǎng)。 還有一部分咨詢公司以前專門為節(jié)能技改或合同能源管理的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目提供咨詢，包裝假項(xiàng)目或做大節(jié)能量以騙取獎(jiǎng)勵(lì)資金因?yàn)樨?cái)政獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目的申報(bào)也是涉及行政審批，所以企業(yè)必須通過(guò)中介才能報(bào)項(xiàng)目，如果僅是申報(bào)、不涉及造假，收費(fèi)是9～20萬(wàn)元人民幣，部分地區(qū)的政府人員還會(huì)從獎(jiǎng)勵(lì)資金中再要一部分（借助咨詢公司進(jìn)行利益輸送）。如果涉及項(xiàng)目或數(shù)據(jù)的造假，收費(fèi)更高。。這些咨詢公司一般是地方紅頂中介（因?yàn)楣?jié)能財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目的核查十分嚴(yán)格，一般的咨詢公司不敢介入）。因?yàn)樨?cái)政獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目的申報(bào)也是涉及行政審批，所以企業(yè)必須通過(guò)中介才能報(bào)項(xiàng)目，如果僅是申報(bào)、不涉及造假，收費(fèi)是9～20萬(wàn)元人民幣，部分地區(qū)的政府人員還會(huì)從獎(jiǎng)勵(lì)資金中再要一部分（借助咨詢公司進(jìn)行利益輸送）。如果涉及項(xiàng)目或數(shù)據(jù)的造假，收費(fèi)更高。 對(duì)于碳交易試點(diǎn)，因?yàn)槟壳疤純r(jià)格不高，所以數(shù)據(jù)運(yùn)作這種商業(yè)模式還不成熟，同時(shí)很多咨詢公司轉(zhuǎn)行做第三方機(jī)構(gòu)，短期內(nèi)未開展咨詢業(yè)務(wù)，目前都是企業(yè)自己造假，水平較差——水平高的咨詢公司并不會(huì)采用偽造或篡改原始證據(jù)的方式造假，而是利用政策的

模糊性或政策漏洞獲利最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)運(yùn)作案例：指標(biāo)操作 一些碳交易試點(diǎn)中的熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)采用基準(zhǔn)法確定配額，其中供熱煤耗和供電煤耗是關(guān)鍵指標(biāo)。但是供熱煤耗無(wú)法直接測(cè)量，其計(jì)算方法是人為定義的，目前中國(guó)至少有3最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)運(yùn)作案例：指標(biāo)操作 一些碳交易試點(diǎn)中的熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)采用基準(zhǔn)法確定配額，其中供熱煤耗和供電煤耗是關(guān)鍵指標(biāo)。但是供熱煤耗無(wú)法直接測(cè)量，其計(jì)算方法是人為定義的，目前中國(guó)至少有3種供熱煤耗的計(jì)算方法，每種都有政策或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)做依據(jù)，其中最大的差異就是廠用電的分?jǐn)偅@導(dǎo)致供電煤耗和供熱煤耗之間可以相互分?jǐn)傉{(diào)整。然后企業(yè)根據(jù)行業(yè)先進(jìn)值，可試算出最佳的數(shù)據(jù)分?jǐn)偡桨?，?shí)現(xiàn)碳資產(chǎn)在數(shù)據(jù)層面的優(yōu)化。對(duì)于化工等產(chǎn)品類型多的行業(yè)，這種情況更嚴(yán)重。咨詢公司的組織結(jié)構(gòu)： 一般來(lái)說(shuō)咨詢公司的組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，人數(shù)10～20人。其傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與能源審計(jì)、可研、能評(píng)、環(huán)評(píng)和體系認(rèn)證有關(guān)。第四大類：二級(jí)市場(chǎng)碳配額管理公司。其商業(yè)模式就是利用CCER和企業(yè)碳配額價(jià)格的差價(jià)套利。將來(lái)中國(guó)的碳市場(chǎng)必然是價(jià)格雙軌制甚至多軌制，所以有很大的套利空間。目前企業(yè)與這類公司合作的風(fēng)險(xiǎn)小，一般采用收益分成的模式。

低碳領(lǐng)域新興商業(yè)模式碳匯傳銷：屬于傳統(tǒng)的資金盤傳銷，包裝故事為林業(yè)碳匯。通過(guò)參與或贊助政府或協(xié)會(huì)組織的會(huì)議等活動(dòng)實(shí)現(xiàn)增信。光伏產(chǎn)品傳銷：通過(guò)放大產(chǎn)品功能、收取加盟費(fèi)、管理費(fèi)等手段銷售劣質(zhì)產(chǎn)品。光伏貸款欺詐：光伏扶貪項(xiàng)目：供暖扶貪項(xiàng)目：利益相關(guān)方吹風(fēng)讓地方政府大領(lǐng)導(dǎo)拍屁股出思路，政府執(zhí)行層出方案（技術(shù)支撐單位為利益相關(guān)方），通過(guò)套取財(cái)政補(bǔ)貼獲利（強(qiáng)勢(shì)利益相關(guān)方獲大頭，與政府相關(guān)的利益集團(tuán)獲利較少）。以熱泵扶貪項(xiàng)目為例，財(cái)政補(bǔ)貼被電網(wǎng)拿大頭，跟政府有關(guān)系的當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)發(fā)筆小財(cái)。用戶的使用成本不會(huì)過(guò)高但供暖效果不佳——這是由于熱泵設(shè)備出水溫度低，和室內(nèi)原有的暖氣片不配套（需要配套地暖），另外設(shè)備壽命也是問(wèn)題。（發(fā)改系統(tǒng)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策的套利手段普遍低端，缺乏創(chuàng)意和技術(shù)性，尤其是能源局對(duì)口的可再生能源領(lǐng)域的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策）

MRV中的問(wèn)題現(xiàn)階段中國(guó)MRV體系中的核心問(wèn)題有：·政府人員能力不足，對(duì)相關(guān)概念和術(shù)語(yǔ)缺乏深入理解；·核算原則嚴(yán)重缺失；·文件規(guī)范體系混亂且編制質(zhì)量低；·在MRV實(shí)務(wù)中存在利益沖突，舞弊情況嚴(yán)重；·管理體制不完善，政府被商業(yè)機(jī)構(gòu)架空。MRV的概念測(cè)量：企業(yè)能源消費(fèi)的計(jì)量與統(tǒng)計(jì)包括選擇計(jì)量方案、安裝計(jì)量器具、采集數(shù)據(jù)、記錄原始數(shù)據(jù)、建立統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳。報(bào)告：信息披露要明確披露的內(nèi)容（包括內(nèi)容的屬性，如計(jì)量數(shù)據(jù)的精密度等）、形式（報(bào)表/文字）、可比性（信息的質(zhì)量，如數(shù)據(jù)的有效性等，以避免舞弊的情況）、載體，以及披露主體應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。核證：第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)報(bào)告的信息進(jìn)行核查第三方機(jī)構(gòu)不僅僅是收集數(shù)據(jù)，還需要對(duì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量以及這些數(shù)據(jù)所依附的證據(jù)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。原則上，第三方機(jī)構(gòu)要對(duì)核查報(bào)告中出具的結(jié)論承擔(dān)一定責(zé)任，其核查過(guò)程是一種風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程。（在中國(guó)，第三方機(jī)構(gòu)不需要承擔(dān)責(zé)任，其核查過(guò)程屬于形式審查）

核算原則的問(wèn)題目前中國(guó)的MRV體系沒(méi)有科學(xué)、統(tǒng)一的核算原則，各種指南文件的條款中在核算邊界和數(shù)據(jù)來(lái)源等方面均模糊處理。例如：溫室氣體核算（ETS-MRV）與能源統(tǒng)計(jì)（EE-MRV）中，各類數(shù)據(jù)的核算/統(tǒng)計(jì)原則如下：排放量à“誰(shuí)排放，誰(shuí)報(bào)告”（ETSMRV）購(gòu)進(jìn)量à“誰(shuí)購(gòu)進(jìn)，誰(shuí)統(tǒng)計(jì)”（EEMRV）消費(fèi)量à“誰(shuí)消費(fèi)，誰(shuí)統(tǒng)計(jì)”（EEMRV）庫(kù)存量à“誰(shuí)支配，誰(shuí)統(tǒng)計(jì)”（EEMRV）當(dāng)采用能源消費(fèi)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)作為溫室氣體排放活動(dòng)水平數(shù)據(jù)（ActivityData）的來(lái)源時(shí)：“誰(shuí)排放，誰(shuí)報(bào)告”≡“誰(shuí)消費(fèi)，誰(shuí)統(tǒng)計(jì)”à收付實(shí)現(xiàn)制但是，當(dāng)消費(fèi)量不是直接監(jiān)測(cè)得到，而是推算得到時(shí)：“累計(jì)消費(fèi)量=累計(jì)購(gòu)進(jìn)量+（年初庫(kù)存-期末庫(kù)存量）”à權(quán)責(zé)發(fā)生制在會(huì)計(jì)學(xué)中，收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制是完全不相容的兩套原則，而在中國(guó)的MRV體系中則可以隨意混用。并且會(huì)計(jì)賬務(wù)包裝的各種技巧在碳排放的MRV中幾乎都是適用的。

文件規(guī)范體系混亂在MRV實(shí)務(wù)中涉及到各類文件，包括發(fā)改委發(fā)布的政策、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)政部發(fā)布的會(huì)計(jì)規(guī)范、統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的指南，以及其他政府部門的各種文件。因?yàn)樽罨镜暮怂阍瓌t缺失，碳交易的核算指南文件無(wú)法與其他規(guī)范文件良好協(xié)調(diào)。并且中國(guó)溫室氣體核算指南中的主要內(nèi)容引用自歐盟碳交易（EU-ETS）的同類文件，但EU-ETS的MRV有著自己的一套概念框架，并不完全兼容中國(guó)的統(tǒng)計(jì)原則。（中國(guó)的統(tǒng)計(jì)原則僅適用于宏觀層面的統(tǒng)計(jì)，不適用于對(duì)數(shù)據(jù)精準(zhǔn)性要求高的企業(yè)之間的交易。）圖：各類MRV規(guī)范文件之間的聯(lián)系

政策漏洞無(wú)法填補(bǔ)國(guó)家層面的碳交易體系建設(shè)了一個(gè)專家答疑平臺(tái)，但這個(gè)平臺(tái)并沒(méi)有很好的解決實(shí)際問(wèn)題。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)碳交易的追蹤研究，識(shí)別出的問(wèn)題主要集中在：·履約主體-核算邊界-地理范圍，這3個(gè)層面的核算邊界確定原則模糊；·外購(gòu)能源的排放因子（單位化石能源的溫室氣體排放量）問(wèn)題，企業(yè)層面的排放量可利用類似會(huì)計(jì)的關(guān)聯(lián)方交易的手段操縱；·數(shù)據(jù)來(lái)源問(wèn)題；·各種實(shí)質(zhì)性因素的處理原則無(wú)成文規(guī)定。對(duì)于各種實(shí)際問(wèn)題，答疑平臺(tái)的專家無(wú)法提供令人滿意的解答：文件規(guī)范體系混亂且編制質(zhì)量低中國(guó)MRV相關(guān)的各種核算指南采用“招標(biāo)-編制-評(píng)審-發(fā)布”的編制流程，各環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題如下：表：中國(guó)MRV核算指南的開發(fā)流程與存在的問(wèn)題流程說(shuō)明招標(biāo)由于與MRV相關(guān)的指南等政策文件涉及很多技術(shù)問(wèn)題，因此政府會(huì)以招標(biāo)的形式委托第三方機(jī)構(gòu)或研究院所開發(fā)。以上文件一般以金額較大的合同包的形式招標(biāo)，每個(gè)合同包中涵蓋的內(nèi)容較多（甚至有可能整套MRV文件作為一個(gè)合同包招標(biāo)）。投標(biāo)方主要是規(guī)模較大的第三方機(jī)構(gòu)（認(rèn)證公司、咨詢公司），中標(biāo)后再將合同包中的很多內(nèi)容分包給其他單位。因?yàn)榉职降倪x擇由中標(biāo)方自行決定，所以中標(biāo)方會(huì)選擇不存在明顯競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的單位。后續(xù)的文件編制工作由中標(biāo)方，也就是一兩家第三方機(jī)構(gòu)來(lái)主導(dǎo)。需要注意的是，因?yàn)榉职讲粫?huì)是其他規(guī)模較大的第三方機(jī)構(gòu)（機(jī)構(gòu)間存在競(jìng)爭(zhēng)），而是一些大學(xué)或研究院所等，所以中國(guó)的MRV文件存在重計(jì)算、輕核證的特點(diǎn)。編制編制MRV文件在開發(fā)的進(jìn)度安排上采用倒推法，文件的編制周期較短。核算指南（方法學(xué)）與第三方機(jī)構(gòu)的資質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍密切相關(guān)，因此第三方機(jī)構(gòu)在編制方法學(xué)時(shí)傾向于擴(kuò)展其適用范圍，也就是希望每個(gè)方法學(xué)都能覆蓋很多種情況，這樣自己就能在很多個(gè)領(lǐng)域取得資質(zhì)、開業(yè)務(wù)（可能導(dǎo)致方法學(xué)之間出現(xiàn)沖突，尤其是項(xiàng)目層面的方法學(xué)）。因?yàn)榉椒▽W(xué)的開發(fā)時(shí)間緊，所以開發(fā)者一般直接移植國(guó)際上現(xiàn)成的文件，但在移植過(guò)程中需要采用劣化法，例如降低標(biāo)準(zhǔn)要求或刪除比較麻煩或難于理解的條款，并期望簡(jiǎn)化后的方法學(xué)能發(fā)揮完整的作用。因?yàn)槲募脑u(píng)審采用專家評(píng)審和對(duì)標(biāo)這兩種方法，所以MRV文件中的條款需要模糊處理，條款中使用的概念往往內(nèi)涵清晰但外延模糊（解釋起來(lái)容易，適用范圍廣）。在條款的表述邏輯上，國(guó)際上的MRV文件為了確保嚴(yán)謹(jǐn)性，大量使用虛擬語(yǔ)氣和反事實(shí)條件句邏輯，而漢語(yǔ)的行政公文中不接受此種表述方式。編制方在移植國(guó)外文件的過(guò)程中碰到此類條款需要采用劣化法處理（概念解釋不清的情況下只能使用列舉法或排除法來(lái)下定義，往往出現(xiàn)列舉不盡、排除不清的問(wèn)題）。采用以上方法開發(fā)的MRV文件，從文字上看很難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，看似覆蓋了全部的內(nèi)容，但在實(shí)際應(yīng)用中，文件的使用者會(huì)發(fā)現(xiàn)很多情況下難以判斷條款是否適用，也就是出現(xiàn)了政策模糊性問(wèn)題。

評(píng)審采用專家評(píng)審和對(duì)標(biāo)這兩種方法，當(dāng)使用同行評(píng)議法時(shí)僅走個(gè)形式。評(píng)審專家并不會(huì)對(duì)文件進(jìn)行深入研究，也缺乏MRV的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)（尤其是核證上的）。如果文件編制得過(guò)于嚴(yán)謹(jǐn)，專家很容易針對(duì)具體的條款提出各種各樣的問(wèn)題，例如“為什么其他情況就不適用”等，而這些問(wèn)題解釋起來(lái)相當(dāng)復(fù)雜，所以文件的編制方才需要對(duì)概念和條款模糊處理。發(fā)布MRV的技術(shù)文件最終以政策的形式發(fā)布，名義上政府是文件的編制方，一旦正式發(fā)布，文件的正確性是不容置疑的。在文件發(fā)布前的公示期間，會(huì)象征性的征求文件使用方的意見（但是采用一些寫作技巧后，條款從字面上是看不出問(wèn)題的）。政策文件發(fā)布后若在使用中出現(xiàn)了問(wèn)題，實(shí)際上的編制方就不怎么管了（政府的技術(shù)支持單位通常都以“不負(fù)責(zé)政策解讀”為借口）。有可能出現(xiàn)政府對(duì)政策不熟悉的情況，例如文件編制方在一些技術(shù)性很強(qiáng)的政策文件中使用了特定的行業(yè)術(shù)語(yǔ)或概念，而政府人員對(duì)此缺乏深入了解，導(dǎo)致在政策執(zhí)行中給出了錯(cuò)誤的解釋。第三方機(jī)構(gòu)作為MRV文件的開發(fā)者和使用者，并不喜歡過(guò)于成熟、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼呋蚣夹g(shù)文件。這是因?yàn)橹贫韧晟坪笃涑袚?dān)的責(zé)任也將隨之逐漸明確，并伴隨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。例如中國(guó)節(jié)能技改財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策，經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展已經(jīng)比較完善（尤其是在項(xiàng)目真實(shí)性的核