免抵退操作流程

免抵退操作流程第一步：免抵退預(yù)審流程：1.首先要把國稅上月的免抵退正式反饋資料導(dǎo)入系統(tǒng)中；（并且還要復(fù)制一份到工作資料中存檔）

操作SA：登錄申報的月份，從“向?qū)А敝?---第十一步---稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入；再進行數(shù)據(jù)一致性檢查看是否OK；

2.進行預(yù)審前，從系統(tǒng)的第一步開始錄入----免抵退明細數(shù)據(jù)采集-----出口貨物明細申報錄入----依據(jù)本月出口貨物報關(guān)、核銷單、出口發(fā)票等資料錄入，以及要參照ACC里面的“成本出口報關(guān)單”的數(shù)據(jù)。

錄入此表時要注意：2.1.要按出口貨物日期順序錄入；

2.2.要按報關(guān)單上的出口貨物序號順序錄入，不能跳號；

2.3.熱敏電阻的征稅率17％，退稅率13％；鍍錫銅線的征稅率17％，退稅率5％

2.4序號：應(yīng)依據(jù)本月出口貨物的單數(shù)從001--100

2.5.出口報關(guān)單號：即報關(guān)單上后數(shù)9位+序號001

2.6.外匯核銷單：報關(guān)單上也有（即：批準文號）

2.7.出口日期：即報關(guān)單號的日期（不要依據(jù)出口發(fā)票的日期）

2.8.原幣匯率：一般要根據(jù)外管局中間價來計算。

3.以上報表錄入完整后，操作第三步：免抵退稅預(yù)申報---生成明細申報數(shù)據(jù)，復(fù)制到U盤，到國稅進行預(yù)審（也可發(fā)郵件給曾先生）第二步：預(yù)審反饋1.

免抵退預(yù)審經(jīng)國稅反饋回來后，就可進行免抵退正式申報了，將稅務(wù)機關(guān)的反饋資料讀入-----第四步預(yù)審反饋調(diào)整----稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入------選定反饋的U盤資料---處理。2.

通過稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理查看更新哪些資料，如果OK，就可以做正式申報。第三步：免抵退正式申報1.

第八步（稅申報表數(shù)據(jù)采集）---增值稅申報表項目錄入----依據(jù)本月增值稅申報主表及表二錄入即可。2.

再操作第九步（免抵退匯總數(shù)據(jù)采集）----免抵退申報匯總表錄入----此表會系統(tǒng)自動生成的，但檢查數(shù)據(jù)是否與其它報表數(shù)據(jù)一致2.1

出口銷售額：即本月有報關(guān)單的銷售額（不含其他收入-如：樣品）2.2

當期單證不齊：即本月出口中貨物金額（因為當月出口，不可能當月就能進行收齊單證，因此此金額會顯示在此欄）2.3

當期單證齊全：即本月要收齊的單證（要核對當月收齊的報關(guān)單金額是否相等）2.4

當期應(yīng)退稅額：應(yīng)根據(jù)本月有單證收齊的金額來計算（如果當月沒有單證收齊就沒有當期應(yīng)退稅額的）3.

免抵退匯總表錄入：此表在本年的前三個月如有單證收齊時才需做此表，4月以后就不用做此表的4.

以上完成就可以打印報表進行申報，第十步免抵退正式申報----打印申報報表----1.口貨物免、抵、退匯總表;2.出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細），如本月有單證收齊就會有下一頁的；5.

然后再第十步生成匯總申報數(shù)據(jù)，就OK了。申報資料：1.

免抵退匯總表及明細表2.

應(yīng)交稅金明細帳本（復(fù)印件）3.

主營業(yè)務(wù)收入明細帳（出口）4.

進項稅額轉(zhuǎn)出明細表5.

出口貨物報關(guān)單復(fù)印件單證收齊：（90天）單證包括核銷單、出口退稅專用報關(guān)單、出口發(fā)