2023年集團公司財務管理制度（通用篇）

2023年集團公司財務管理制度（通用篇）集團公司財務管理制度篇1

全體財務人員應仔細貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格根據公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作仔細踏實，樹立為客戶服務意識。

一、財務部職責范圍

1、仔細貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格根據財務工作程序執(zhí)行。

3、實行切實有效的措施保證公司資金和財產的平安，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務收支安排，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和限制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參加公司工程承包合同和選購 合同的評審工作。

8、剛好核算和上繳各種稅金。

9、參加業(yè)務項目結算，參加采供部與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預料出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預料出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務須要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務費、款待費、周轉金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特別狀況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務部崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格根據我國有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;

2、依次、剛好地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清晰、內容精確，做到日清月結，要剛好核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3、保管好庫存現金，確保其平安無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途運用印章;

5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，仔細辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;

7、全面了解、駕馭國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調整工作，匯總會計憑證，登記總帳;

9、對其他應收、應收帳款剛好催收清理;按公司規(guī)定支配固定資產及庫存材料等資產的盤點;

10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清晰;

11、負責裝訂、管理睬計檔案;

12、清晰工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等;

13、理解并清楚工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款;

14、根據各工程預算進行工程成本的限制;

15、每月末剛好督促各項目部報帳;

16、剛好、精確核算各種原始票據，并制單入帳;

17、精確把握各項材料選購 、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;

18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核;

19、編制和執(zhí)行財務收支安排，擬訂資金籌措和運用方案;

20、進行成本費用限制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益;

21、參加業(yè)務項目、選購 部與材料供應商的結算;

22、仔細貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;

23、完成領導布置的其他工作。

集團公司財務管理制度篇2

一、財務管理工作必需在加強宏觀限制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張奢侈和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，

二、公司設財務部，財務部主任幫助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

四、財會人員都要仔細執(zhí)行崗位責任制，各司其職，相互協(xié)作，照實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必需做到手續(xù)完備、內容真實、數字精確、賬目清晰、日清月結、近期報賬。

五、財務人員在辦理睬計事務中，必需堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必需拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并剛好向總經理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨意調動。財務人員調動工作或因故離職，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必需由建設局財務科監(jiān)交。

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記賬方法采納借貸記賬法。記賬原則采納權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必需運用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價2000元以上、運用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物;

2、機器設備;

3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);

4、運輸工具;

5、其他設備。

十一、各類固定資產折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年;

2、機器設備10年;

3、電子設備、運輸工具5年;

4、其他設備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可接著運用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三、固定資產必需由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必需嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢，

辦公用具、用品購置與管理

1、全部辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造安排、報經領導批準后方可購置。

2、全部用具必需統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，常常檢查核對。

3、個人領用的辦公用品、用具要妥當保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必需辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

公司財務管理制度其它事項

1、根據上級主管部門的要求，剛好報送財務會計報表和其它財務資料。

2、主動參加建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

3、協(xié)作公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。

4、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

集團公司財務管理制度篇3

第一章總則

第一條為了加強總公司所屬備企業(yè)的成本、費用管理，不斷提高經濟效益，現參照國務院（國營企業(yè)成本管理條例》及其實施細則，結合現行財務會計制度的有關規(guī)定及我公司實際狀況，制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。

第三條成本、費用管理的基本任務，是通過對成本、費用的預料、安排、限制、核算、分析和考核，正確反映企業(yè)的生產經營成果，挖掘降低成本、費用的潛力，努力降耗增效。

第四條在成本、費用管理中，各單位要嚴格遵守國家經濟政策、財經法規(guī)和總公司財務規(guī)定，實行成本、費用管理責任制，使安排管理、定額管理和分級管理相結合，正確核算各單位成本、費用。

第五條依據資產經營責任制，各公司總經理對本單位成本、費用管理負全責?？倳嫀煟ㄘ攧湛偙O(jiān)、主管財務副總經理）或財務經理（主管）幫助總經理組織領導本單位的成本費用核算和管理，精確核算成本、費用，并對企業(yè)經營效果負責。各單位財會部門詳細負責成本費用的核算與管理工作。總公司財務本部依據本規(guī)定及國家相關規(guī)定負責對所屬各單位的成本、費用核算進行管理和監(jiān)督。所屬各單位應依據本規(guī)定，結合各自行業(yè)實際，參照國家相對應的財務會計制度，制定各自成本、費用管理實施細則，報財務本部備案，并指定專人負責企業(yè)的成本管理。

其次章成本、費用開支范圍

第六條工業(yè)企業(yè)應嚴格執(zhí)行國家財務制度關于成本、費用開支范圍的規(guī)定，加強對產品的生產成本、制造費用及企業(yè)的管理費用、財務費用和銷售費用的核算與管理。詳細開支范圍按（工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定執(zhí)行。

第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應依據各自的單位實際，仔細遵守相對應的國家行業(yè)財務會計制度規(guī)定的成本、費用開支范圍。

第三章成本、費用核算

第八條各所屬企業(yè)的制造成本，必需依據計算期內完工產品的統(tǒng)計產量、實際消耗和實際價格，根據權責發(fā)生制的原則進行核算，對于企業(yè)生產經營過程中發(fā)生的期間費用，應根據其歸屬期限，區(qū)分費用性質，據實進行分類核算。

企業(yè)不得以安排成本、估計成本、定額成本代替實際成本，成本計算過程中對產成品、自制半成品和勞務按安排成本或定額成本進行核算的，要按規(guī)定的成本計算期，剛好調整為實際成本。原材料按安排價格核算的，與實際價格的差異也應按規(guī)定的成本計算期剛好進行調整安排。

第九條一次支付、分期攤銷的費用，應根據費用項目的受益期限，確定分攤數額。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用；受益期超過一年的費用，列入遞延資產，按實際受益期攤銷，其中開辦費按五年攤銷。企業(yè)遞延資產應在年終會計決算中說明，報總公司財務本部審查。

第十條在費用尚未發(fā)生以前，須要從成本中預提的費用項目和標準，應報總公司財務本部備案，預提期短的，年終決算不留余額，預提期長，跨年度運用、需保留余額的，應在年終決算中說明，報總公司財務本部審查。

第十一條低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名，在領用時一次列入成本、費用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且運用期限超過一年的，必需采納五五攤銷法進行核算，在領用和報廢時各分攤50％。

第十二條產成品和在產品成本以及期間費用的核算，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產季節(jié)、施工企業(yè)按季進行外，一律以月為成本計算期，同一個計算期內核算的產量、收入、消耗和支出，起訖日期必需一樣。

第十三條成本核算必需劃清下列界限，不得相互混淆，影響成本、費用的精確性。

一、制造費用與干脆生產成本；

二、制造成本與期間費用；

三、各類期間費用之間的界限；

四、本期成本與下期成本；

五、在產品成本與產成品成本；

六、可比產品成本與不行比產品成本。

第十四條成本核算的程序和方法要切實可行，一經確定，非經總公司財務本部批準，不得變動。

第四章成本管理責任制及監(jiān)督

第十五條各單位必需按分工及崗位職責建立成本管理目標責任制。并編制成本、公用安排和詳細措施，對成本實行安排限制和目標管理，以保證完成。

第十六條各單位應依據自身的特點并結合國家相關規(guī)定，制訂本單位的各項定額指標，并仔細執(zhí)行?？偣緦Σ煌再|的單位采納不同的方法和標準進行成本、費用考核。

第十七條各單位財會部門的成本管理責任。；制定本單位成本費用管理制度；組織成本費用核算；編制并詳細落實成本費用安排；監(jiān)督考核單位內部各項成本安排的詳細執(zhí)行狀況；對本單位成本費用進行剛好的預料、限制和分析。

第五章附則

第十八條本規(guī)定由總公司財務本部負責說明和修訂。

集團公司財務管理制度篇4

第一章總則

1.1為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，依據《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關法規(guī)，結合公司實際狀況，制定本規(guī)定。

1.2公司財務管理的基本任務是:做好財務預算、限制、核算、分析和考核工作;規(guī)范公司的財務行為，精確計量公司的財務狀況和經營成果;依法合理籌集資金，有效限制和合理配置公司的財務資源;實現公司價值的最大化。

1.3本規(guī)定在公司內部短暫執(zhí)行，隨著公司業(yè)務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。

其次章財務管理組織機構

2.1公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，擔當民事責任。公司設置獨立的財務機構即財務部。

2.2公司根據《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定,結合公司的核算體制和財務管理的實際須要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。

2.3財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，主要職責為：

(1)負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定;

(2)參加公司籌資方案的擬定和實施;

(3)參加公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性探討，供應財務看法;

(4)參加公司經營決策，統(tǒng)一調度資金;

(5)負責公司財務預算管理、會計核算;

(6)負責編制合并報表，供應財務數據，照實反映公司的財務狀況和經營成果，并作好項目和財務分析工作;

(7)監(jiān)督財務收支，依法計繳稅收;

(8)負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、運用、核銷等管理工作;

(9)監(jiān)督、檢查資金運用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、奢侈及不合理開支;

(10)參加對子公司的財務管理。

(11)協(xié)調處理與各單位的關系。

2.4財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

2.5公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。

第三章會計核算

3.1公司根據《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結合經營項目實際狀況，制訂并實施有關會計核算暫行方法，剛好、正確反映經營業(yè)績和披露經營風險。

3.2公司采納借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，根據《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結合公司的實際狀況，設置總分類和明細賬科目。

3.3公司根據《企業(yè)會計制度》規(guī)定對經濟業(yè)務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。

3.4公司依照權責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。

3.5公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。

3.6公司各項財產在取得時根據實際成本計量，其后，假如財產發(fā)生減值，根據《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應的減值打算。

3.7公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。

第四章財務預算管理

4.1公司制定財務預算管理暫行規(guī)定，對公司的經營業(yè)績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。

4.2公司在年度起先前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內容：

1.經營預算;

2.盈利預算;

3.資金預算。

4.3公司在預算年度起先后，對財務預算執(zhí)行狀況進行分階段的限制和監(jiān)督，剛好進行差異分析，并查實差異的緣由，向總經理報告。

集團公司財務管理制度篇5

一、總則

1、為弘揚我公司企業(yè)文化，通過組織旅游活動，讓員工擁抱自然，放松心情，增進員工之間溝通溝通，感受公司大家庭的和諧、暖和，規(guī)范公司旅游組織管理，特制定本制度。

2、本制度適用于公司全部員工（除非轉正員工）。

3、本制度施行遵循：自主、自愿原則。

二、實施細則

1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。如遇特別狀況，可補貼相關旅游補助經費。

2、旅游過程中的路途、交通、住宿、景點支配等問題，由公司綜合管理部負責聯(lián)系旅行社統(tǒng)一支配。

3、支配旅游地點時需考慮交通便利、時間問題。避開員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運作。

4、根據自主、自愿原則，員工可選擇參與旅游或不參與。員工家屬如有意愿參與旅游活動，亦可向綜合管理部報名自費參與。

5、旅游期間，工資的計算方式：

（1）若員工因工作須要不能參與公司統(tǒng)一組織的旅游活動的，則該員工可享受相應的旅游補助，工資照常發(fā)放。

（2）參與公司旅游活動的員工，旅游期間工資按正常工資發(fā)放。

（3）不參與公司旅游活動的員工，旅游期間正常上班、無補助。

（4）遇法定節(jié)假日旅游的，不參與公司旅游活動、通知臨時加班的員工，按正常工資計算方式計算。

（5）旅游補助標準：因工作須要不能參與旅游活動的人員，每人補助旅游費用的50%。

6、綜合管理部旅游活動組織人員在與旅行社聯(lián)系時，必需說明在旅游過程中，不得強迫本公司員工購物、消費。

三、旅游標準

（1）、公司依據當年度的經營業(yè)績提取肯定比例的金額組織員工進行旅游活動。

1、凡在本公司工作連續(xù)滿半年以上的員工享有參與公司組織的各類旅游的權利。半年以下的員工暫無資格參與。

2、公司在一個工作年度內以不同形式考核員工的工作表現并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現賜予員工不同待遇的旅游項目。

（2）、公司的旅游項目的等級。

1、一般旅游項目,員工享有時間為六天國內游（如：云南麗江、廈門、九寨溝、三亞等旅游勝地）。

2、高級旅游項目,員工享有時間為六天國外旅游（如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅游勝地）。

（3）、員工享有不同旅游項目的規(guī)定。

1、凡本公司員工工作滿6個月以上的，有資格參與公司組織的一般旅游項目。

2、凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參與公司組織的高級旅游項目，特別狀況除外。

（4）、旅游活動紀律

1、珍貴物品需隨身攜帶，留意保管，切勿離手。

2、行程中或自由活動時若有刺激性活動項目，身體狀況不佳者請勿參與。患有心臟病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動，必需隨身攜帶應急藥物。

3、團體旅行時，員工需記錄領隊或導游的聯(lián)系方式，不行擅自脫隊。單獨離隊，應征得全部導游和領隊同意，并隨身攜帶電話，以免發(fā)生意外。

4、抵達景區(qū)巡游前，謹記導游交代的集中地點、時間、所乘巡游巴士車號。萬一脫隊，請于集中地點等候導游返回找尋。

5、外出旅行，留意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不行光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。

6、在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡當然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲憊。因此，在旅游活動期間，游客除了保證足夠的睡眠之外，需隨身攜帶足夠的養(yǎng)分食品和飲水，以便剛好補充身體所需。

7、旅游有時會經過一些危急區(qū)域景點，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危急區(qū)域，要盡量結伴而行。千萬不要獨自冒險前進。

8、忌分散活動，至少保持兩三人的人數才分散活動。切忌單獨外出。

（5）、相關說明

1、本制度經總經理辦公會議審議通過后生效。

2、本制度由綜合管理部負責擬訂、修改，說明。

集團公司財務管理制度篇6

財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支安排；審核各項資金運用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日?，F金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)、根據會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、協(xié)助帳剛好記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，限制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，剛好、正確地為成本預料、限制、分析供應資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本協(xié)助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數據。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策供應依據。

5、協(xié)作公司內部審計。

依據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

財務管理規(guī)定

第一條總則：

（一）為加強公司財務管理，規(guī)范公司財務行為，提高增加公司綜合競爭力，依照國家相關政策、法規(guī)，結合本公司實際狀況，制定本制度。

（二）公司財務管理的基本任務是做好各項財務收支的安排、限制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，主動參加經營投資決策，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。

（三）公司財務管理基本原則是建立健全企業(yè)內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，照實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵擾，保證企業(yè)利益不受損失。

其次條資金籌集管理：

（一）本公司籌集的資本金為國家投入的國家資本金；本公司所屬企業(yè)籌集的資本金，為本公司的法人資本金。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。資本金在生產經營期間，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。如須要增資，應經公司董事會探討確定，依照法定程序報經工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。

（二）本公司和所屬企業(yè)的全部者權益除實收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未安排利潤。其中資本公積和盈余公積經公司董事會探討確定，可以根據規(guī)定程序轉增資本金。

（三）本公司和所屬企業(yè)，通過負債方式籌集的資金，分為流淌負債和長期負債。

流淌負債，包括短期借款，應付及預收賬款、應付票據、其他應付款等。其中應付及預收賬款、應付票據等負債，應由銷售或營業(yè)部門負責，財務部門主動協(xié)作。短期借款及其他

負債則由財務部門負責籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經營性借款，除總經理批準的以外，財務部門不負責償還。長期負債，包括長期借款、應付債券、長期應付款等，均由總經理授權，由財務部門負責籌措其發(fā)生和償還。財務部門在籌措短期借款、長期借款等負債時，應考慮是否有利于生產經營或投資項目及財務風險等狀況。

第三條貨幣資金管理：

（一）貨幣資金日常收付管理

在財務部門設置專職出納員，負責辦理貨幣資金（現金、銀行存款）的收付業(yè)務。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務工作，除登記現金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。

全部現金和銀行存款的收支，都必需先通過經辦會計在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

因經營須要代收代付款項，由財務部負責人審核批準，但必需堅持先收后付，不變更原款形式及用途原則。

（二）現金管理

全部現金業(yè)務收入當日送存開戶銀行；全部支付的現金，應從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現金收入中干脆支付，即坐支；因生產經營須要從開戶銀行提取現金，應據實寫明用途。

根據國家現金管理規(guī)定，庫存現金只能用于工資性支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小款項。其他特別狀況運用現金需經總經理和財務部經理批準。

庫存現金限額為2000元，每日的現金結存數，不得超過核定的限額，超過部分應剛好送存銀行。不準以白條抵庫存。企業(yè)單位之間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算；不準出借銀行賬戶和套取現金。[NextPage]

資金審批制度

1、總則

⑴公司實行總經理一支筆審批制度。經辦人簽字后交項目副總審簽屬實。再報總經理審批。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的運用狀況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并供應經辦人身份證復印件）。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作須要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況須要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司總經理批準。

⑸往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須經公司董事會探討批準。

⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會探討批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵財務部審核后，報公司經理、總經理審批。

⑶公司經理、總經理審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司總經理批準后財務方可報支。

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司總經理批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差依據須要,由經理確定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A、房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。

B、出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

C、職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

D、駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明緣由，經公司總經理審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費管理制度

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記運用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購 ，管理。

⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

⑶公司各部門因工作須要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一支配。

⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由辦公室制定，經總經理批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

⑸支票領用單，借款單必需由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部干脆支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應剛好向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

集團公司財務管理制度篇7

一、財務

財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業(yè)再生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征；后者指財務活動中企業(yè)和各方面的經濟關系，揭示財務的內容本質。因此，概括說來，企業(yè)財務就是企業(yè)再生產過程中的資金運動，體現著企業(yè)和各方面的經濟關系。財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關系，更主要的是財產和債務，即資產和負債等。

二、公司財務管理制度有哪些

企業(yè)財務管理制度：為了保障國有資產的平安、增值，愛護投資者的合法權益，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理，依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》，結合本公司的實際狀況，制定企業(yè)財務管理制度。企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的安排、限制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。小企業(yè)財務管理制度是小企業(yè)實施經營管理活動，對財務管理體系建立、維護，規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。

三、財務留意事項

1、思維的高度

格局影響思維的高度。作為財務人員時時應當以“全部者的身份考慮”一系列的問題，假如不具備這樣的高度，工作開展就會有局限性。

2、風險防范意識

建立一套健全的科學又適合的內部限制體系是財務人員的職責。一個企業(yè)假如內部限制沒到位，就會出現漏洞，得到利益的人會覺得財務太沒水平了。

3、細微環(huán)節(jié)確定成敗

作為財務人員應當特別仔細、細心，做任何事情都要有復核的意識。一個數字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里，有時候所犯的錯誤是擔當不起的。

4、應對實力

財務人員的應對實力是特別重要的，有時候過于刻板會影響業(yè)務的發(fā)展。

5、保守公司的機密

作為財務人員哪些話該說，哪些話肯定不說是特別重要的，假如做不到這一點，有時候是要負法律責任的，即使沒有這么嚴峻，也是得不到上司、股東們的勝任的，肯定要懂得一些常識。

6、以全部者的身份考慮問題

每一位財務人員都應當站在全部者的身份去考慮問題。財務人員不是資金流的管理者，就是物資流的管理者，所以財務人員身邊每天都與錢有關的東西工作，假如不為企業(yè)的利益價值最大化考慮，就會損失公司的利益，特別重要。

7、要有過硬的專業(yè)技術水平

財務人員是屬于管理與技術并存的工作崗位，假如專業(yè)技術水平不過硬，同樣會給企業(yè)帶來損失，有時候這種損失是不行估量的，所以應當不斷地學習，再學習。

8、要懂得資源整合

財務人員是實現企業(yè)價值最大化的重要崗位，假如不懂得整合企業(yè)內外資源，不懂得借力，是做不好工作的。財務人員面對的是公司的每一個部門，信息特別廣，我們要通過數據去反映企業(yè)的經營狀況，再利用數據去分析每一個部門的績效，從而得到改善；另要與銀行、供應商、客戶、稅務等部門處理好關系，從而實現企業(yè)價值最大化。

集團公司財務管理制度篇8

第一章、總則

(一)為加強公司財務管理，規(guī)范公司財務行為，提高增加公司綜合競爭力，依照國家相關政策、法規(guī)，結合本公司實際狀況，制定本制度。

(二)公司財務管理的基本任務是做好各項財務收支的安排、限制、核算、分析和考核工作;合理籌集資金，主動參加經營投資決策，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。

(三)公司財務管理基本原則是建立健全企業(yè)內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，照實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳納稅收，保證投資者權益不受侵擾，保證企業(yè)利益不受損失。

其次章、資金籌集管理

(一)本公司籌集的資本金為各股東投入的資本金。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。

資本金在生產經營期間，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。如須要增資，應經公司董事會探討確定，依照法定程序報經工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。

(二)本公司的全部者權益除實收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未安排利潤。其中資本公積和盈余公積經公司董事會探討確定，可以根據規(guī)定程序轉增資本金。

(三)本公司和所屬企業(yè)，通過負債方式籌集的資金，分為流淌負債和長期負債。

1、流淌負債，包括短期借款，應付及預收賬款、應付票據、其他應付款等。其中應付及預收賬款、應付票據等負債，應由銷售或營業(yè)部門負責，財務部門主動協(xié)作。短期借款及其他負債則由財務部門負責籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經營性借款，除總經理批準的以外，財務部門不負責償還。

2、長期負債，包括長期借款，應付債券、長期應付款等，均由總經理授權，由財務部門負責籌措其發(fā)生和償還。

財務部門在籌措短期借款、長期借款等負債時，應考慮是否有利于生產經營或投資項目及財務風險等狀況。

第三章、貨幣資金管理

(一)貨幣資金日常收付管理

1、在財務部門設置專職出納員，負責辦理貨幣資金(現金、銀行存款)的收付業(yè)務。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務工作。除登記現金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。

2、全部現金和銀行存款的收支，都必需先通過會計在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證;然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所屬原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

3、對零用現金實行定額備用金管理制度：

(1)各部門單項支出在1000元以下的，首先從備用金中開支，然后匯總填制“單據報銷審批單”，將取得的合法發(fā)票單據附在后面，按審批流程報批簽字后，到財務部門辦理報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此到出納處領取現金，以補充部門備用金。單項在1000元以下的零用支出，所取得的發(fā)票單據在7日內報銷，接近月末的，在月末之前剛好報銷，不得跨月。

(2)各部門單項支出在1000元以上的，應由用款部門填制“借款單”，按審批流程報批簽字后，到財務部門辦理預支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此到出納處領取支票或現金。

用款部門在購置物品閱歷收入庫等手續(xù)辦妥后，應剛好匯總填制“單據報銷審批單”，將取得的合法發(fā)票單據附在后面，按審批流程報批簽字后，到財務部門辦理單項報銷手續(xù)。如預支款與實際支付不一樣時，應在報銷時辦理多退款(或少補款)手續(xù)。

單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據要剛好報銷列賬,時限為7天。

(3)審批權限規(guī)定：

①全部支出均由各部門負責人審核后報總經理審核批準;

②專項用途資金支出，由總經理審核批準;

③因經營須要代收代付款項，由總經理審核批準，但必需堅持先收后付，不變更原款形式及用途原則。

(二)現金管理

(1)全部現金業(yè)務收入當日送存開戶銀行;全部支付的現金，應從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現金收入中干脆支付，即坐支;因生產經營須要從開戶銀行提取現金，應據實寫明用途。

(2)根據國家現金管理規(guī)定，庫存現金只能用于工資性支出、個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。其他特別狀況運用現金需經總經理批準。

(3)庫存現金采納核定限額管理，每日的現金結存數，不得超過核定的限額，超過部分應剛好送存銀行。不準以白條抵庫存。企業(yè)單位之間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現金。

(三)銀行存款管理

(1)支票付款必需經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。支票和財務專用章，必需分別掌管，不得由一個人包辦。

(2)必需按依次號簽發(fā)支票。簽發(fā)支票在支票備查簿上登記。

(3)不準出租出借銀行賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。

(4)不準簽發(fā)空白支票，如確屬須要，也要填寫簽發(fā)日期和款項用途，并封住最高限額。

(五)其他貨幣資金管理

(1)依據業(yè)務須要合理選擇銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用保證金等結算工具。

(2)剛好辦理結算，對逾期尚未辦理結算的銀行匯票、銀行本票等，應按規(guī)定剛好轉回。

(3)根據會計制度的規(guī)定核算貨幣資金的各項收支業(yè)務。

(六)現金日記賬按幣種設置，銀行日記賬要按賬號分別設置，每日要結出余額。

庫存現金的賬面余額要同實際庫存現金每日核對相符。銀行存款賬面余額每月要與銀行對賬單核對調整相符，由會計人員按月剛好編制“銀行余額調整表”存檔。

第四章、對外投資管理

(一)長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資

1、長期投資項目必需在市場預料的基礎上，立項進行嚴格的可行性探討，經總經理辦公會探討確定后進行，由總經理授權負責長期投資項目的部門和主要負責人。對外合資合作參股項目，必需嚴格根據國家有關規(guī)定辦理海關、工商、稅務等手續(xù)。財務部門要為決策提出參考看法，履行嚴格的財務手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益狀況。

2、健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。主管長期投資的業(yè)務部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱、數量、價值及存放日期做好具體記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業(yè)購入的應盡快登記于企業(yè)名下，不得登記于經辦人員名下。

3、對長期投資業(yè)務做好具體記錄，建立定期盤點制度。

對所屬企業(yè)，每隔半年(經營年度)清點(清理)一次資產負債和檢查經營狀況;對非控股企業(yè)必需每年進行一次投資和收益檢查工作。對股票和檢查債券投資，由財務部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設立明細賬、并記錄其名稱、面值、證券編號、數量、取得日期、經紀人(證券商名稱)、購入成本、收取股息或利息等。對個別其他投資也應設置明細賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務。每年至少組織一次清查盤點，保證賬實相符。

4、如長期投資出現虧損或總經理認為有必要時，公司視狀況授權財務部或托付會計師事務所，對虧損單位或項目進行審計，并據此對虧損予以確認，做出處理確定。

5、公司所屬企業(yè)因故撤銷、合并、出讓時，應按《公司法》的有關要求，仔細做好債權債務的清理工作。

(二)短期投資

1、短期投資業(yè)務，要由總經理授權的主管業(yè)務部門和主要負責人辦理該項業(yè)務。一般根據經辦提出——主管審核總經理批準實際投資驗收登記到期收回等程序辦理。

2、有價證券的會計記錄、登記保管、定期盤點等制度可參照長期投資方法進行。

3、短期投資如出現虧損時，公司授權財務部對業(yè)務部門經營狀況進行審計，并報總經理批準后列虧。如出現較大虧損，公司可托付會計事務所對該經營項目進行審計。

(三)對外大額存款

1、對外大額存款業(yè)務，由總經理授權財務部負責辦理。一般按信用調查利息比較主管審查總經理批準對外存款到期收回等程序辦理。

2、大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好具體記錄，剛好入賬、要留意合法性和正確性。

第五章、銷貨與貨款管理

(一)企業(yè)的銷貨業(yè)務應統(tǒng)一由業(yè)務部辦理，其他部門及人員未經授權不得兼辦。銷售業(yè)務一般按接受定單確定選購 銷貨通知賒銷審查發(fā)(送)貨開票收款結算等程序辦理。

(二)業(yè)務部依據生產經營目標和市場預料，編制銷售或營業(yè)收入安排，承接購貨客戶的“訂貨單”，組織選購 工作。

(三)發(fā)貨通知單由業(yè)務部開具，由財務審核確認辦妥全部手續(xù)后，交給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。一般銷售發(fā)票由業(yè)務部門專人登記、保管、開具。

(四)銷貨業(yè)務的'貨款，全部通過財務部審核結算收款，在發(fā)票上加蓋財務收款專用章。賒銷業(yè)務應經過信用審查，財務部門應將銷貨發(fā)票與銷貨單、訂貨單、運(送)貨單相核對。

(五)由業(yè)務部制定價格書目或定價方法及退貨、折扣、折讓等問題的處理規(guī)定，由財務部進行審核監(jiān)督。

(六)銷貨業(yè)務發(fā)生的退貨、調換等事項，同樣通過業(yè)務部按規(guī)定辦好業(yè)務手續(xù)后，憑單證到財務部門辦理結算或轉賬等手續(xù)。

第六章、商品選購 與付款管理

(一)企業(yè)的商品選購 業(yè)務統(tǒng)一歸業(yè)務部負責辦理，其他部門人員未經授權不得兼辦。商品選購 業(yè)務和付款業(yè)務一般按請購訂貨到貨驗收付款等程序辦理。

(二)業(yè)務部應依據銷售須要和庫存狀況編制選購 供應安排，對安排選購 定貨要簽訂合同或訂貨單。合同定單要求條款清晰、責任明確、內容全面，按合同承付貨款有據，拒付有理。

(三)市場臨時選購 ，由運用部門依據需求提出“請購單”，報經總經理審批后辦理。

(四)全部購貨業(yè)務做到：情報準、質量好、價格低、數量清、供貨及運輸便利、就地就近。

(五)選購 到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行數量和質量驗收，并由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上簽章。

(六)購貨付款手續(xù)，商品選購 由業(yè)務部辦理，市場臨時選購 由運用部門辦理，按規(guī)定到財務部辦理請款付款手續(xù)。

(七)到貨驗收后，由經辦部門請款，經辦人將審核無誤的定貨單、驗收單、發(fā)票賬單付在請款單后，按審批流程報批簽字后，到財務部門辦理審核報銷轉賬手續(xù)。

(八)財務部將從倉庫簽收的一份驗收單與業(yè)務部報銷轉來的發(fā)票所附的驗收單進行核對，以駕馭購貨業(yè)務的請款，報銷及在途物資的狀況，。

第七章、商品選購 成本與費用管理

(一)商品選購 業(yè)務由業(yè)務部負責。對于商品選購 成本費用的限制，應由業(yè)務部和財務部建立成本責任制，降低成本。財務部應建立成本限制和成本核算制度。

(二)人事和工資的管理，嚴格考勤，核實工資的計算與發(fā)放，正確處理工資及福利費的核算與安排。

(三)對期間費用項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手續(xù)要符合規(guī)定。

第八章、存貨與倉庫管理

(一)加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，搞好有關基礎工作，做到賬卡、物、資金四一樣。

(二)對存貨實行“永續(xù)盤存制”。建立收發(fā)存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存(商品每月一次，低值易耗品每季度一次)與賬面結存核對的方法。銷貨成本及日常耗用，按領發(fā)貨憑證計價確定。

(三)存貨計價方法：

商品采納加權平均法計價，低值易耗品及消耗性物料按先進先出法計價。

(四)領用低值易耗品，采納五五攤銷法。如一次領用數額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。對在用低值易耗品由運用部門和財務部進行登記管理。

第九章、工薪與人事管理

(一)職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由事務部剛好以書面憑證通知財務部和員工所在部門，作為人事管理和計算工資的依據。

(二)工資的計算和支付，要嚴格根據考勤制度、工資標準及有關規(guī)定，進行計算和發(fā)放。并依據工資總額和國家規(guī)定標準，正確計提應付職工福利費、職工教化經費、工會經費。

(三)對職工的責任賠款，應由有關業(yè)務部門和人事部門依據勞動法規(guī)，并經職工本人簽字同意后，方可轉財務部門扣款。

(四)領取工資均應由本人簽章。本人不在應由其指定人員或其同組人員代領，并由代領人簽章。在規(guī)定期限內未領取的工資，由財務部開具收據，記入“其他應付款”賬戶。

(五)依據成本核算方法，將工資及職工福利費，按職工類別合理安排記入營業(yè)費用、管理費用等有關賬戶。

第十章、收入、利潤及其安排管理

(一)當期實現的主營業(yè)務收入，要全部剛好入賬，并與對應的主營業(yè)務成本相互配比，減去當期應交的營業(yè)稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業(yè)務利潤，要能反映出企業(yè)的主要經營成果。

(二)當期實現的其他業(yè)務收入要全部剛好入賬，并與對應的其他業(yè)務支出相配比，計算出其他業(yè)務利潤。

(三)按規(guī)定計算投資收益，對投資收益的確定要符合權責發(fā)生制，計算要合規(guī)，入賬要剛好，處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確，實事求是。

(四)對營業(yè)外收支項目的設置要合法、合理，收支項目的數額要真實、正確，財務處理要恰當。

(五)企業(yè)利潤總額根據國家規(guī)定做相應調整后依法繳納所得稅，然后按規(guī)定的依次和肯定比例進行安排。

(六)企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤彌補;下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內持續(xù)彌補。5年內不足彌補的，用稅后利潤彌補或者經董事會審議后依次用企業(yè)盈余公積、資本公積彌補。

第十一章、固定資產管理

(一)實行財產主管部門、財產運用部門和財務部綜合核算管理的分工負責制。

1、財產主管部門—設備及土建安裝工程為資產管理部，辦公設備為事務部。負責固定資產登記管理，建設和購置、處置和報廢等業(yè)務;

2、財產運用部門—負責固定資產的合理運用，保管修理;

3、財產核算管理部門—為財務部。負責固定資產的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。

(二)固定資產的建設與購置，一般按下列程序辦理：

1、申請購建—由運用部門提出增加固定資產的報告，交主管部門進行可行性探討后，提出購建報告;

2、審核批準—報總經理審核批準;

3、對外訂貨—由主管部門負責對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同;

4、建設安裝—由主管部門負責監(jiān)督施工單位施工，按工程進度付款;

5、驗收運用—由主管部門組織驗收，交付運用部門運用;

6、結算付款—依據固定資產購建報告-訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據等憑證單據，由主管部門審核無誤后報總經理批準，到財務部門辦理付款結算手續(xù)。

(三)固定資產的處理與報廢：

固定資產的停用、出售或報廢處理，均由保管運用部門提出看法交主管部門審核，報總經理批準后進行處理，并報財務部門審核后作賬務處理。

第十二章、分析和考核管理

(一)本公司運用下列財務評價指標：

1、流淌比率=流淌資產/流淌負債×100%

2、速動比率=(流淌資產-存貨)/流淌負債×100%

3、應收賬款周轉率=銷售收入/應收賬款平均余額×100%

4、存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨×100%

5、資產負債率=負債總額/資產總額×100%

6、資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%

7、營業(yè)收入利潤率=利潤總額/營業(yè)收入×100%

8、成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%

(二)本公司各部門實行內部考核。各部門費用按費用安排開支，節(jié)超按比例獎罰。

第十三條、附則

(一)本制度經公司經總經理批準后，于20xx年7月1日起實行。

(二)本制度由公司財務部負責說明。

集團公司財務管理制度篇9

公司內部財務管理制度為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，依據公司有關財務制度與規(guī)定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發(fā)展須要和財務管理須要。特制定如下內部財務管理制度。

一、公司各項財務收支管理原則

公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經辦各種事項，有安排、有限制地支配各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理須要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，實行有安排性管理和日常性管理相結合的詳細管理方式。

二、用款制度

1、日常性選購 及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批看法執(zhí)行。

三、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關差旅費開支的詳細標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。

四、設施設備選購 的規(guī)定

1、各部門應依據須要作好選購 申請，按安排提出選購 申請，盡量避開緊急選購 ，以降低選購 成本，提高選購 效率。

2、審批權限。全部選購 均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，選購 任務又急迫的狀況下，副總經理或分管經理可以確定500元以下的選購 ，但事后須報請總經理

五、各項資產管理

(一)、固定資產的管理

1、單位價值在2,000元，運用期限在一年以上的資產(公司可以依據企業(yè)的狀況，確定一個適合本企業(yè)的標準)，應列入固定資產管理的范疇。

2、購置固定資產，必需先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。

3、固定資產購置，原則上由指定部門統(tǒng)一選購 。

4、固定資產成批選購 或數額較大的，必需事先簽訂合同。合同中必需規(guī)定選購 的品種、規(guī)格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。

5、固定資產購置程序：

(1)、由有關運用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規(guī)格、數量。

(2)、交由總經理審定手續(xù)。

(3)、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由部門集中辦理。必需遵循貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經濟適用的原則。

(二)、固定資產經財務部進行登記造冊后，進行監(jiān)督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產運用狀況和完好狀況。

(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。

六、報帳制度

(一)、基本要求

1、各項費用報銷，必需取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等)。經辦人員依據有關的發(fā)票單據及附件剛好填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內容、數量、金額、單據張數等必需經核對后照實填寫。

2、各項費用反映的經濟業(yè)務必需真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將肅穆處理。

3、報銷時，各項手續(xù)必需齊全，各部門必需嚴格根據各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，擔當連帶責任。

4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內剛好報帳。

(二)、報銷審批程序和要求

1、經辦人員依據有關的發(fā)票單據及附件剛好填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內容、數量、金額、單據張數等必需經核對后照實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、安排的執(zhí)行狀況。

4、報公司財務主管人員審批。

5、報公司總經理審批。

6、最終，到財務部門交由財務人員報帳。

(三)、各項用款申請及其它會計業(yè)務，根據以上程序辦理。

七、工程付款的有關規(guī)定

1.公司全部工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權托付人簽署后方可執(zhí)行。

2.工程部門應依據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款安排，報總經理或總經理授權托付人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必需按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組依據施工方所報進度，按施工規(guī)范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權托付人審批。方可到財務辦理有關付款手續(xù)。

4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部依據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準;

八、其它規(guī)定

(一)、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，支配專人進行登記，并根據標準嚴格限制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用狀況。公司將定期對其登記和管理狀況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的方法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的方法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理方法進行管理。

(二)、通訊費用的管理

1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。

2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，根據批準的標準，按月在職工工資表中賜予補補或者憑發(fā)票在標準內實報實銷。財務部門要根據規(guī)定標準嚴格把關。

(三)、車輛費用的管理規(guī)定

1、車輛管理、修理和保養(yǎng)，費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內駕馭運用。

2、各種車輛日常用油應確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統(tǒng)一報賬管理。(供應填寫報銷單，加油發(fā)票及行使記錄明細，經司機，財務會計復制人，總經理簽字，財務記錄管理費用)

(四)、業(yè)務款待費的管理業(yè)務款待費的運用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后運用的原則。運用時，應根據必要、合理和統(tǒng)籌支配的原則運用。

(五)、差旅費的管理

1、住宿費按出差實際天數在規(guī)定的標準內憑據報銷;車船費、交通費憑原始單據報銷;伙食補助費一般按出差的合并天數計算包干運用。

2、員工出差住宿費在規(guī)定的限額內憑據報銷，特別狀況經總經理批準方可報銷。

3、出差人員回公司后，填寫“差旅費審批報銷單”，后附全部本次出差原始報銷憑證，在規(guī)定的限額內，經領導審核方可報銷。

4、出差人員回公司應在一星期內報賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。

(六)、合同的管理公司目前的經濟合同主要有工程類、選購 供應類、租賃合同及其它合同四大類，

1、根據公司規(guī)定，各種合同，必需報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。

2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、詢問和監(jiān)督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的看法。

3、全部經濟合同簽訂后，都要剛好存檔，同時一份(復印件)交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避開引起法律糾紛。

以上規(guī)定，由財務部負責說明并詳細監(jiān)督執(zhí)行。并將依據公司經營及業(yè)務發(fā)展，進行補充和完善。

以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。

集團公司財務管理制度篇10

一、總則

為發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。財務部相關工作人員須依照本制度開展工作。財務部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理。

二、部門職能

負責建立、健全公司財務相關制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責編制公司年度、月度、季度財務報表。負責固定資產和低值易耗品的管理。負責現金收支及銀行結算業(yè)務。負責公司財務審計和會計稽核工作。負責會計檔案管理工作。

三、財務部人員職責

1、嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系。

2、健全財務管理制度，編制財務安排，加強經營核算管理。

3、分析財務安排的執(zhí)行狀況，供應財務分析報告，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行狀況。

4、剛好精確地向決策者和相關管理者供應牢靠的會計信息。

5、編制記賬憑證和各類報表，妥當管理睬計賬冊檔案。

6、負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。

7、負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本限制管理。

8、協(xié)調與稅務、銀行部門的關系，執(zhí)行國家稅法政策，剛好做好納稅申報工作。

9、進行公司內部限制制度設計，做好各項審計工作。

10、編制各種安排統(tǒng)計報表，完成公司領導臨時布置的其他工作。

四、業(yè)務流程

4.1.銀行存款付款限制流程

4.2.記賬憑證賬務處理流程

4.3.費用報銷管理流程

4.4.付款流程

4.5.應收賬款管理流程

4.6.存貨審計流程

4.7.收入審計流程

4.8.貨幣資金審計流程

4.9.成本審計流程

4.10.利潤審計流程

4.11納稅申報流程

五、相關制度規(guī)范

5.1.費用報銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷

5.2.轉賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內超過1000元的款項結算，一般狀況下都必需采納銀行轉帳結算。

2、銀行轉帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數額。做到票面、收據和原始憑證的金額完全一樣。

3、財務部簽發(fā)銀行轉帳支票時，必需看清晰資金，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位運用。

4、為了駕馭銀行存儲狀況，財務部必需定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調度。

5.3.會計檔案管理規(guī)范

1、公司依據稅法等有關規(guī)定，由分公司財務經理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。

2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要照實填寫姓名。

3、已開具的發(fā)票，須有經辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。

4、對于賒銷的，除經特別審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

集團公司財務管理制度篇11

第一章總則

第一條為適應中國11發(fā)展總公司深化改革、轉換機制,建立產權明晰、權責明確、管理科學的現代企業(yè)制度和推行全部者、管理者、經營者三者分開又相對統(tǒng)一的集團化管理模式的須要,合理規(guī)范11系統(tǒng)各所屬企業(yè)(不包括參股公司,以下簡稱企業(yè))的財務會計工作,進一步加強和改善管理,保證企業(yè)沿著健康和良性循環(huán)的軌道發(fā)展,特制訂本規(guī)定。

其次條各企業(yè)實行獨立核算、自主經營、自負盈虧的財務體制。各企業(yè)必需依據自身特點和規(guī)模,根據會討“法的有關規(guī)定設立獨立的會計機構,配備必要的財會人員,負責本企業(yè)財務管理和會計核算工作。

第三條總公司設立財務本部,代表總公司行使對各企業(yè)的財務領導權,為各企業(yè)財務部門業(yè)務歸口管理部門,各企業(yè)財務部門在本企業(yè)總經理干脆領導下工作,同時接受總公司財務本部的業(yè)務領導。

第四條總公司財務本部會同投資管理部對總公司重大項目實行資金的籌措、調撥和管理,以及重大項目的