CW-001費用報銷制度ok

----------------------------精品word文檔值得下載值得擁有------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品word文檔值得下載值得擁有----------------------------------------------深圳*********有限公司編號CW-001費用報銷暫行規(guī)定版號/改次CW/1總則為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷行為，明確簽字審核、審批職責及權(quán)限，合理控制費用支出，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制定本制度。第二條、報銷審批原則公司對一切報銷事項，實行費用申請基礎(chǔ)上的三級審批原則。費用申請：發(fā)生金額500元以下業(yè)務事項，可先行由副總審批支出，然后補辦總經(jīng)理審批手續(xù)；發(fā)生金額500元以上業(yè)務事項，均需填制“費用申請報告”或“付款申請書”手續(xù)，由總經(jīng)理審批后方可進行；逐步過渡到公司費用預算；三級審批責任及權(quán)限：第一級為部門負責人審查，對報銷的經(jīng)濟業(yè)務的真實性審核并簽字確認；第二級為財務審核，審核票據(jù)是否符合要求，金額計算是否正確，支出范圍是否合理合規(guī)；第三級為公司總經(jīng)理全面審批。第三條、費用報銷的相關(guān)要求一、費用的報銷一律填寫《費用報銷單》。二、《費用報銷單》的填寫要求1、摘要欄簡明扼要，能反映經(jīng)濟活動內(nèi)容即可，如“招待費”、“電話費”等。2、金額大小寫相符，一律不允許涂改；小寫合計欄首位前加“￥”，大寫按數(shù)字要求完整規(guī)范書寫，靠左不留空格。3、附單據(jù)張數(shù)處用小寫填寫即可。4、簽名模式清晰可辯，使用與身份證一致的姓名。三、報帳票據(jù)或發(fā)票的取得要求1、公司員工外出辦事產(chǎn)生費用，均應取得足以證明活動真實性、合法性、準確性及完整行的票據(jù)（發(fā)票聯(lián)或收執(zhí)聯(lián)），公司的名稱要正確填寫，經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容、發(fā)生的時間真實，涉及實物的數(shù)量單價金額準確，要加蓋收款單位的財務章、發(fā)票章或公章，購買的物品需要驗收入庫的要隨發(fā)票附入庫單，并憑此報帳；特殊情況不能取得合法票據(jù)的，由經(jīng)辦人請示領(lǐng)導審批。原則上不許白條報賬。2、發(fā)票憑證遺失的處理辦法從外單位取得的發(fā)票如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章或財務章的證明，并注明原來發(fā)票的號碼、金額和內(nèi)容等由公司領(lǐng)導簽字批準后代做發(fā)票，如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由公司領(lǐng)導簽字批準后代做發(fā)票。3、財務部門在報銷時要認真審核發(fā)票等原始單據(jù)。對填寫不正確的單據(jù)有權(quán)拒絕付款，退回經(jīng)辦人重新?lián)Q開回符合要求的單據(jù)再報銷。對弄虛作假、嚴重違規(guī)的單據(jù)，在拒絕報銷的的同時，應當予以扣留，并及時向公司領(lǐng)導報告，請求查明原因，追究當事人責任。四、外部人員來結(jié)賬的要求1、結(jié)帳人身份確認，要有本公司人員陪同或電話確認來結(jié)賬人身份，以防止冒領(lǐng)等事件的發(fā)生。2、結(jié)帳人屬單位性質(zhì)的所提供的發(fā)票或收據(jù)必須加蓋公章或財務專用章。3、原則上超過人民幣一萬元的一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算（支票或網(wǎng)銀匯款等方式）。第四條、費用報銷時間一、每星期三定為費用報銷日，原則上當周費用當周報銷，最遲不得跨月?？缭沦M用報銷需經(jīng)總經(jīng)理批準。二、外單位結(jié)賬不受此限制，但本公司經(jīng)辦人員在接到對方結(jié)賬要求時需及時與公司財務預約。第五條、費用報銷審批程序一、經(jīng)辦人員整理好需要報帳的發(fā)票和單據(jù)→根據(jù)報帳內(nèi)容填寫費用報銷單→部門負責人審查簽字→會計復核票據(jù)、金額簽字→財務負責人審核簽字→出納將費用報銷單呈公司總經(jīng)理批準簽字→出納憑手續(xù)齊全的費用報銷單付款結(jié)算→經(jīng)辦人員收款并回復→會計登記帳冊二、全體員工（包括副總經(jīng)理以上人員）的任何報銷事項，均須履行費用報銷審批程序。三、特殊情況下，經(jīng)財務負責人審核簽字，也可先付款報銷，然后履行費用報銷審批程序。沒有公司總經(jīng)理批準簽字的報帳單據(jù)不得入帳。四、簽字審批作業(yè)職責要求1、經(jīng)辦人員費用報銷單填制：報帳票據(jù)要與本次經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容相一致，并完整、真實、清晰；報帳單填寫規(guī)范；票據(jù)按費用分類整理粘貼整齊。2、部門負責人審查：對費用的真實性、合理性，報帳票據(jù)的完整性、規(guī)范性及價款正確性等作初步審查。3、采購類報帳另需附上相應的訂貨單、送貨單、發(fā)票、驗收報告（單）、入庫單、過磅單、合同及供應商相關(guān)信息資料等相關(guān)資料。4、會計復核簽字：一是確保數(shù)據(jù)的準確性，二是保證往來款項的正確性、真實性。5、財務負責人審核簽字：從費用報帳的真實性、合理性，報帳憑據(jù)的完整性、規(guī)范性，報帳金額的正確性，特別是報帳程序、簽批手續(xù)等全方位審核把關(guān)。6、總經(jīng)理審批簽字：最后審批。第六條、關(guān)于幾項日常費用報銷說明1、辦公費、低值易耗品等為合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人建立辦公類資產(chǎn)管理臺帳，負責收發(fā)存管理。2、業(yè)務招待費、禮品費等：A、公司總經(jīng)理直接接待的客人，由其直接安排。B、其他部門因業(yè)務需要招待客人的，負責接待的部門應事前向公司總經(jīng)理申報；說明客人人數(shù)、陪同人數(shù)，用餐時間、費用預算等；所有招待事項均需事前征得公司總經(jīng)理的同意后，方可按申報標準開支。報銷時填寫招待費明細表附在費用報銷單后面，主要填寫招待日期、招待事由、金額等。3、交通費、餐費補貼等，暫根據(jù)實際需要，據(jù)單走流程實報實銷。4、差旅費：A、因公務需要出差的，要說明出差人員姓名、地點、時間、事由等，預計出大概費用，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后到財務借支相應金額備用金。B、費用標準：職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥200元/天50元/天實報實銷部門負責人火車硬臥300元/天80元/天實報實銷副總及以上飛機（高鐵、軟臥）實報實銷實報實銷實報實銷C、費用標準的補充說明：a.住宿費、伙食標準、交通費用按標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，無相關(guān)票據(jù)時不可按標準領(lǐng)取補貼。b.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返深時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。c．宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。d.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。第七條、

關(guān)于借款的管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》，填寫“借款單”，由部門經(jīng)理審簽后，報財務部門審核，并送分管領(lǐng)導批準，方能向財務部借款。出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)，不允許跨月借支。

二、備用金借款：各業(yè)務人員借款時要出具經(jīng)審批的“借款單”。備用金借款總額原則上不超過2個月工資，并當月結(jié)清。三、借款銷帳時借款單做為報銷憑證的附件，還借款時由財務另開收據(jù)，其借款借據(jù)不再退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。

四、

大額預支

：大額預支是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程或購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，

向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)報分管領(lǐng)導同意后，方可預支。預支申請書及相關(guān)單據(jù)做為此后報銷憑證的附件。

第八條、附則一、本制度解釋修訂權(quán)歸公司管理部。二、本制度未盡事項以補充規(guī)定形式完善。二、本制度由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批簽字后生效。擬定：復核：審批：年月日5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741941426870171708810034335618410187866086962880217088100343356185101775831174086674170