財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的一般流程和風(fēng)險(xiǎn)及其防范

財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的一般流程、風(fēng)險(xiǎn)及其防范預(yù)顧問階段企業(yè)診斷階段方案設(shè)計(jì)階段方案實(shí)施階段財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防范投資銀行從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)要遵循一定的流程，其一般操作流程如下圖所示：前期準(zhǔn)備：了解需求確定目標(biāo)角色共識(shí)→項(xiàng)目開始：組建項(xiàng)目組并簽訂合同→項(xiàng)目進(jìn)展：與客戶收集咨詢假設(shè)與驗(yàn)證→解決方案：使客戶對(duì)實(shí)施方案充分了解→實(shí)施方案：為客戶帶來價(jià)值，贏得客戶信任預(yù)顧問階段1.初步接觸：該階段工作主要由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)完成。當(dāng)客戶經(jīng)理在業(yè)務(wù)開發(fā)過程中，發(fā)現(xiàn)客戶存在財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)需求時(shí)，負(fù)責(zé)了解客戶的初步業(yè)務(wù)需求和要求，了解客戶基本情況，并可以向客戶提交財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)推介書。業(yè)務(wù)推介書一般包括以下內(nèi)容：A.財(cái)務(wù)顧問單位的基本情況介紹；B.財(cái)務(wù)顧問單位的綜合優(yōu)勢(shì)和財(cái)務(wù)顧問經(jīng)驗(yàn)；C.財(cái)務(wù)顧問承諾為客戶提供的服務(wù)；D.財(cái)務(wù)顧問的工作時(shí)間表；E.財(cái)務(wù)顧問的工作團(tuán)隊(duì)。初步接觸需要了解客戶的基本信息和所需的財(cái)務(wù)顧問種類，盡量獲得客戶的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)委托書。業(yè)務(wù)委托書一般包括以下內(nèi)容：A.委托人的姓名或名稱、住所；B.委托提供的服務(wù)種類；C.申請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的明確表述；D.委托期限；E.實(shí)施地區(qū)；F.相關(guān)聲明；G.委托人簽字或蓋章、經(jīng)辦人簽字；H.聯(lián)系方式；I.委托日期。2.立項(xiàng)審查：初步了解客戶需求后，投資銀行要對(duì)財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)審查，分析項(xiàng)目的可行性。3.調(diào)查客戶需求，組建顧問業(yè)務(wù)項(xiàng)目組并制定項(xiàng)目建議書：客戶經(jīng)理在得到項(xiàng)目委托后，要詳細(xì)了解和調(diào)查客戶需求，并起草需求調(diào)查報(bào)告，主要內(nèi)容包括企業(yè)、項(xiàng)目、行業(yè)、城市、地區(qū)等概況，客戶提出的明確需求，分析人員建議的其他業(yè)務(wù)推介機(jī)會(huì)，業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)可行性。需求調(diào)查報(bào)告需與客戶溝通。需求調(diào)查與業(yè)務(wù)立項(xiàng)報(bào)告須報(bào)有權(quán)人（經(jīng)授權(quán)的個(gè)人、專家委員會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)）審批立項(xiàng)。在需求調(diào)查階段，若客戶提出保密要求，可與客戶簽訂保密協(xié)議。顧問業(yè)務(wù)項(xiàng)目組通常由三個(gè)層次的顧問人員組成，資深經(jīng)理負(fù)責(zé)指導(dǎo)該項(xiàng)目業(yè)務(wù)，并對(duì)最終的任務(wù)完成質(zhì)量承擔(dān)完全的責(zé)任；項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)操作責(zé)任；管理顧問負(fù)有操作責(zé)任。在管理咨詢顧問服務(wù)中，客戶單位通常會(huì)派專門人員參與顧問業(yè)務(wù)項(xiàng)目組，其原因在于客戶單位的人員會(huì)在整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)程中得到全面培訓(xùn)，而且通過他們所做的廣泛宣傳，堅(jiān)定了客戶領(lǐng)導(dǎo)的決心，將有助于項(xiàng)目的完成。項(xiàng)目建議書，因財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)種類不同而不同，但大致包括以下內(nèi)容：A.項(xiàng)目基本情況及背景分析；B.項(xiàng)目主體及核心經(jīng)營團(tuán)隊(duì)；C.市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)；D.項(xiàng)目實(shí)施方案；E.關(guān)鍵問題及解決方案；F.工作計(jì)劃、時(shí)間表；G.聘書及費(fèi)用。4.簽訂合同，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)：與客戶簽訂合同或委托書，要明確財(cái)務(wù)顧問的工作內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用支付方式、雙方的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任等。在商務(wù)談判中，確定工作范圍是一項(xiàng)十分重要的工作。企業(yè)診斷階段1.制定工作計(jì)劃：工作計(jì)劃是項(xiàng)目未來的行動(dòng)方案，一方面用來指導(dǎo)項(xiàng)目的實(shí)施，另一方面用來得到客戶的確認(rèn)和管理層的審批。工作計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：A.項(xiàng)目范圍說明，包括項(xiàng)目目標(biāo)、主要交付成果、項(xiàng)目的約束條件和假設(shè)前提等；B.項(xiàng)目工作分解，表明實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目交付物所需進(jìn)行的具體活動(dòng)；C.項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)方案；D.項(xiàng)目進(jìn)度表，包括主要里程碑、工期估算以及橫道圖等；E.項(xiàng)目預(yù)算表，包括所需資源的成本估算、費(fèi)用分配等；F.項(xiàng)目質(zhì)量保證計(jì)劃，包括工作崗位的職責(zé)描述、作業(yè)指導(dǎo)書、評(píng)審和工作驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；G.人員安排計(jì)劃，包括工作團(tuán)隊(duì)及成員、臨時(shí)組織構(gòu)架，責(zé)任分配矩陣等；H.項(xiàng)目溝通計(jì)劃，包括溝通對(duì)象、溝通方式、溝通內(nèi)容等；I.項(xiàng)目變更管理計(jì)劃，包括項(xiàng)目變更控制委員會(huì)、工作權(quán)限和變更程序等；J.績效考評(píng)和獎(jiǎng)勵(lì)、處罰規(guī)定。2.組建工作團(tuán)隊(duì)：成功的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目的實(shí)施需要一個(gè)成功的項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)。建立高效的工作團(tuán)隊(duì)，需要掌握一些原則，一是團(tuán)隊(duì)成員多元化，應(yīng)考慮不同的教育背景、不同的工作經(jīng)驗(yàn)、不同個(gè)性特征的成員進(jìn)入團(tuán)隊(duì)，有利于取長補(bǔ)短，增強(qiáng)工作團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)造力和活力。二是建立項(xiàng)目經(jīng)理的權(quán)威。三是樹立和保持工作團(tuán)隊(duì)的合作精神，必須讓每個(gè)成員清晰地知道團(tuán)隊(duì)的工作目標(biāo)、工作計(jì)劃、工作分解和職責(zé)分配，加強(qiáng)工作團(tuán)隊(duì)的信息共享和合作精神。四是爭(zhēng)取職能部門的支持。五是及時(shí)通報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展信息，項(xiàng)目經(jīng)理要在團(tuán)隊(duì)中建立有效的溝通渠道，及時(shí)準(zhǔn)確地與成員進(jìn)行信息溝通，從而贏得廣泛的合作。3.企業(yè)診斷：在企業(yè)診斷之前，需要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)、需求和項(xiàng)目的工作目標(biāo)，建立評(píng)價(jià)企業(yè)的指標(biāo)體系，確定哪些是診斷要分析的企業(yè)性能指標(biāo)。企業(yè)評(píng)價(jià)體系包括評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營過程的各項(xiàng)指標(biāo)及其算法，從不同的側(cè)面反映了企業(yè)的運(yùn)行情況。系統(tǒng)而全面地考察這些指標(biāo)，分析參數(shù)之間互相影響、互相制約的關(guān)系，是企業(yè)診斷的重要的內(nèi)容。企業(yè)診斷方法一般是人工診斷法，主要由診斷專家進(jìn)行，通過對(duì)企業(yè)內(nèi)、外部以及整個(gè)行業(yè)的調(diào)研獲得企業(yè)現(xiàn)狀的有關(guān)信息，依據(jù)診斷專家的經(jīng)驗(yàn)來分析企業(yè)中存在的問題，其診斷結(jié)果的正確性和有效性能夠得到一定的保障。系統(tǒng)需求分析診斷方法，是基于對(duì)企業(yè)現(xiàn)狀的需求獲取、需求規(guī)范和需求分析，根據(jù)項(xiàng)目的總目標(biāo)，診斷出企業(yè)在實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目工作目標(biāo)中的瓶頸問題，發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有功能和業(yè)務(wù)流程的缺點(diǎn)，提出系統(tǒng)的優(yōu)化需求，最終確定未來系統(tǒng)的功能、信息與性能需求，建立企業(yè)的需求模型。三、方案設(shè)計(jì)階段1.研究判斷：這個(gè)環(huán)節(jié)就是要針對(duì)企業(yè)診斷發(fā)現(xiàn)的問題，提出解決問題的措施、方法和方案，協(xié)助業(yè)主選擇融資主體，進(jìn)行必要的資產(chǎn)剝離和重組，選擇投資項(xiàng)目，確定解決問題的時(shí)機(jī)，克服政策法規(guī)環(huán)境中存在的障礙等。2.顧問報(bào)告：針對(duì)不同的財(cái)務(wù)顧問活動(dòng)可選擇撰寫并向客戶遞交投資環(huán)境研究報(bào)告、行業(yè)分析報(bào)告、企業(yè)分析報(bào)告、項(xiàng)目融資顧問報(bào)告、管理費(fèi)用購并顧問報(bào)告、融資顧問報(bào)告、理財(cái)顧問報(bào)告、資產(chǎn)管理顧問報(bào)告、股份制改造顧問報(bào)告、投資顧問報(bào)告等。3.討論修訂：討論修訂方案，首先要確定財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目的利益相關(guān)者，就是所有影響項(xiàng)目或受項(xiàng)目影響的個(gè)人或組織。工作團(tuán)隊(duì)在設(shè)計(jì)初步方案后，要與利益相關(guān)者進(jìn)行溝通，了解他們對(duì)財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目的期望和要求，以及他們對(duì)相關(guān)任務(wù)與方案的關(guān)鍵因素的態(tài)度和意見。例如，在買殼上市財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目中，要與收購方溝通關(guān)于收購策略和手段的意見，與殼公司的債權(quán)人溝通債務(wù)重組和資產(chǎn)重組的相關(guān)問題，涉及國有股的要與國有資產(chǎn)管理局或財(cái)政部門溝通國有股轉(zhuǎn)讓方案的可行性。工作團(tuán)隊(duì)在與利益相關(guān)者進(jìn)行溝通后，根據(jù)各方意見對(duì)財(cái)務(wù)顧問服務(wù)方案進(jìn)行修訂。如果存在多種可行方案，財(cái)務(wù)顧問要針對(duì)多種方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，并向業(yè)主提供決策建議。如果無法評(píng)價(jià)出最優(yōu)級(jí)方案，財(cái)務(wù)顧問要尊重業(yè)主的意見。四、方案實(shí)施階段1.方案實(shí)施：就是將項(xiàng)目計(jì)劃和工作團(tuán)隊(duì)設(shè)計(jì)的方案變成實(shí)際結(jié)果的過程。在項(xiàng)目的實(shí)施過程中，要對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤，確保項(xiàng)目的實(shí)施符合計(jì)劃的要求。根據(jù)進(jìn)展報(bào)告，與會(huì)者討論項(xiàng)目遇到的問題，分析并找出問題的原因，研究、確定應(yīng)對(duì)方案和預(yù)防措施，為控制項(xiàng)目提供依據(jù)。2.相關(guān)培訓(xùn)：為促進(jìn)工作計(jì)劃順利進(jìn)行，有必要對(duì)有關(guān)利益相關(guān)者，特別是業(yè)主進(jìn)行金融創(chuàng)新、財(cái)務(wù)管理、國際金融、會(huì)計(jì)與審計(jì)、企業(yè)融資、企業(yè)投資、金融與外匯管理、銀行信貸、風(fēng)險(xiǎn)投資、金融法、期權(quán)期貨等主題的培訓(xùn)工作。3.項(xiàng)目收尾和總結(jié)：項(xiàng)目收尾就是要逐項(xiàng)檢查合同的各項(xiàng)條款要求和逐一實(shí)施這些要求的過程。工作團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)將合同相關(guān)的文件編號(hào)存檔，以備日后查閱。4.信息反饋：將客戶實(shí)際執(zhí)行方案的效果與計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比、效益評(píng)判和偏差分析，建立與客戶之間的信息反饋機(jī)制，與客戶建立長期合作伙伴關(guān)系，最終形成投資銀行的忠誠客戶。五、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)作為向客戶提供財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的投資銀行，在業(yè)務(wù)開展過程中存在一系列的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.違約風(fēng)險(xiǎn)：投資銀行在開展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng)的過程中，違反合同約定的有關(guān)事項(xiàng)，對(duì)客戶的利益可能造成損失，就形成了相應(yīng)的違約風(fēng)險(xiǎn)。包括未能按期提出顧問報(bào)告或提出的顧問報(bào)告不符合約定而給客戶造成損失的可能性；未履行保密義務(wù)而給客戶造成損失的可能性。對(duì)于違約行為來講，一方面投資銀行要承擔(dān)違約責(zé)任和賠償責(zé)任，另一方面會(huì)使自身的聲譽(yù)和形象遭到破壞。2.分析風(fēng)險(xiǎn)：分析風(fēng)險(xiǎn)是投資銀行在接受客戶的委托提供財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)時(shí)，由于分析存在偏差而為客戶提供錯(cuò)誤的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和不合適的投資管理建議，一旦客戶相信這一市場(chǎng)預(yù)測(cè)或者采納了這一投資管理建議，就有可能面臨著投資損失和經(jīng)營失敗。對(duì)市場(chǎng)的準(zhǔn)確把握和判斷是投資銀行生存和發(fā)展的關(guān)鍵。因此，分析風(fēng)險(xiǎn)是投資銀行提供財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。3.信息誤導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)：是指投資銀行作為財(cái)務(wù)顧問對(duì)信息的分析處理錯(cuò)誤給客戶造成利益損失的可能性和對(duì)證券市場(chǎng)的不良影響。這種風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在投資業(yè)務(wù)顧問服務(wù)中，財(cái)務(wù)顧問人員如果對(duì)信息不加分析整理就提供給客戶或者對(duì)信息分析錯(cuò)誤，造成信息誤導(dǎo)，給客戶帶來損失，特別是造成證券市場(chǎng)的混亂，從而不利于財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的開展和證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。六、風(fēng)險(xiǎn)的防范1.外部防范：加強(qiáng)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的法律和規(guī)章制度的建設(shè)；建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)人員從業(yè)資格確認(rèn)制度。2.內(nèi)部防范：完善財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度；建立科學(xué)的決策機(jī)制和有效的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系；制定合理的生存和競(jìng)爭(zhēng)策略；引進(jìn)和借鑒國外財(cái)務(wù)顧問服務(wù)機(jī)構(gòu)的成功經(jīng)驗(yàn)。物業(yè)安保培訓(xùn)方案為規(guī)范保安工作，使保安工作系統(tǒng)化/規(guī)范化,最終使保安具備滿足工作需要的知識(shí)和技能，特制定本教學(xué)教材大綱。一、課程設(shè)置及內(nèi)容全部課程分為專業(yè)理論知識(shí)和技能訓(xùn)練兩大科目。其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的1）保安人員培訓(xùn)應(yīng)以保安理論知識(shí)、消防知識(shí)、法律常識(shí)教學(xué)為主，在教學(xué)過程中，應(yīng)要求學(xué)員全面熟知保安理論知識(shí)及消防專業(yè)知識(shí)，在工作中的操作與運(yùn)用，并基本掌握現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)及處理知識(shí)2）職業(yè)道德課程的教學(xué)應(yīng)根據(jù)不同的崗位元而予以不同的內(nèi)容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養(yǎng)成具有本職業(yè)特點(diǎn)的良好職業(yè)道德和行為規(guī)范）法律常識(shí)教學(xué)是理論課的主要內(nèi)容之一，要求所有保安都應(yīng)熟知國家有關(guān)法律、法規(guī)，成為懂法、知法、守法的公民，運(yùn)用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭(zhēng)。工作入口門衛(wèi)守護(hù)，定點(diǎn)守衛(wèi)及區(qū)域巡邏為主要內(nèi)容，在日常管理和發(fā)生突發(fā)事件時(shí)能夠運(yùn)用所學(xué)的技能保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)以及自身安全。2、培訓(xùn)要求1）保安理論培訓(xùn)通過培訓(xùn)使保安熟知保安工作性質(zhì)、地位、任務(wù)、及工作職責(zé)權(quán)限，同時(shí)全面掌握保安專業(yè)知識(shí)以及在具體工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)及一般情況處置的原則和方法。2）消防知識(shí)及消防器材的使用通過培訓(xùn)使保安熟知掌握消防工作的方針任務(wù)和意義，熟知各種防火的措施和消防器材設(shè)施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)和員工生命財(cái)產(chǎn)的安全。3)法律常識(shí)及職業(yè)道德教育通過法律常識(shí)及職業(yè)道德教育，使保安樹立法律意識(shí)和良好的職業(yè)道德觀念，能夠運(yùn)用法律知識(shí)正確處理工作中發(fā)生的各種問題；增強(qiáng)保安人員愛崗敬業(yè)、無私奉獻(xiàn)更好的為公司服務(wù)的精神。4)工作技能培訓(xùn)其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺接受公司安全部門的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)