企劃成本控制-

2012年8月9-10日紅星美凱龍企劃支出成本控制華北東北大區(qū)山東區(qū)域日照商場(chǎng)紀(jì)洪杰一、企劃方案設(shè)計(jì)1、投放精準(zhǔn)性：電視、報(bào)廣受眾有效性，合理安排投放比例：依據(jù)本地消費(fèi)習(xí)慣，電視飛字、廣告選擇；報(bào)紙銷量、版面、軟文選擇。2、物料使用延續(xù)性：掌握贈(zèng)品、物料庫存，對(duì)剩余可用物資下期活動(dòng)繼續(xù)使用，避免浪費(fèi)；3、發(fā)動(dòng)商戶積極性，整合資源創(chuàng)收：方式不限于活動(dòng)期間宣傳品的封面可有償征集；商戶戶外廣告資源與商場(chǎng)資源互換；活動(dòng)捆綁，有償參與某項(xiàng)活動(dòng)；參與活動(dòng)達(dá)到a%少，租金可以享受b%的優(yōu)惠。二、企劃費(fèi)用預(yù)算企劃預(yù)算：依據(jù)時(shí)間節(jié)點(diǎn)合理確定企劃費(fèi)用，企劃預(yù)算需有全年12個(gè)月的計(jì)劃分解方案。預(yù)算盡量明細(xì)：戰(zhàn)略項(xiàng)目：集團(tuán)倡導(dǎo)“愛家日”等公關(guān)、營(yíng)銷活動(dòng)：輿情處理媒體（電視/報(bào)紙/網(wǎng)絡(luò)）促銷活動(dòng)制作費(fèi)用精準(zhǔn)營(yíng)銷與客戶服務(wù)其他授權(quán)審批：加盟店，預(yù)算合作方簽批后報(bào)區(qū)域備案。授權(quán)項(xiàng)目及額度商場(chǎng)總經(jīng)理小區(qū)總經(jīng)理（商場(chǎng)）大區(qū)總經(jīng)理（商場(chǎng)）企劃中心總經(jīng)理總裁營(yíng)銷活動(dòng)方案立項(xiàng)20萬以下

★

20萬至50萬以下

Ｊ★

50萬以上

ＪＪＪ★三、預(yù)算控制及時(shí)歸集企劃費(fèi)用：1、設(shè)立負(fù)責(zé)企劃合同臺(tái)帳，控制付款額度；2、設(shè)定結(jié)算帳期，如本月提供發(fā)票下月結(jié)算，及時(shí)統(tǒng)計(jì)費(fèi)用發(fā)生數(shù)據(jù)與預(yù)算對(duì)比；盡量減少以個(gè)人借款方式去辦理業(yè)務(wù)，擬定內(nèi)部制度控制發(fā)票的回票時(shí)間；3、制作付款請(qǐng)單，依據(jù)發(fā)生額進(jìn)行付款統(tǒng)計(jì)，預(yù)算對(duì)比，投入產(chǎn)出比。每月憑此填制經(jīng)營(yíng)分析表。4、超預(yù)算的任何控制：每季度考核一次預(yù)算，對(duì)超預(yù)算的金額分?jǐn)偟较录径戎?，分解完畢后再付款，依次控制?quán)年度預(yù)算2012年（7.15）非換不可——付款清單活動(dòng)時(shí)間：2012年7月15日費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算金額發(fā)生項(xiàng)目發(fā)生額實(shí)際支付本次支付累計(jì)已支付付款日期備注合同登記表單位：元合同編號(hào)對(duì)方單位合同內(nèi)容合同期限合同金額發(fā)生金額可用余額已付款發(fā)生未付款總款未付款備注四、成本控制-媒體（一）媒體

1、電視：與電視臺(tái)簽訂全年一籃子合同，飛字、廣告等給予最低優(yōu)惠；付款方式、預(yù)付款不得超30%。

2、報(bào)紙：簽訂大協(xié)議，優(yōu)先使用頭版等；

3、網(wǎng)絡(luò)：與各地大眾網(wǎng)等簽訂合同，一是宣傳，二是及時(shí)處理負(fù)面信息；利用員工QQ或微博；

4、短信

5、廣告位：談判建議企劃、辦公室或財(cái)務(wù)共同參與，報(bào)批后簽訂合同。談判前要市調(diào)取得同路段廣告位價(jià)格。驗(yàn)收：1、知曉電視臺(tái)播放時(shí)間，安排具體人員觀看并形成全年記錄；2、報(bào)紙宣傳版面要留檔，費(fèi)用結(jié)算時(shí)附發(fā)票后或單獨(dú)裝訂；3、廣告位要定期現(xiàn)場(chǎng)拍照，注明日期留檔，財(cái)務(wù)參與。四、成本控制-促銷活動(dòng)（二）促銷活動(dòng)

1、贈(zèng)品、禮品采購(gòu)價(jià)格控制：依據(jù)每期活動(dòng)預(yù)算，采購(gòu)數(shù)量、商品規(guī)格，同時(shí)結(jié)合庫存，采購(gòu)申請(qǐng)需要倉庫管理員簽字；如一般納稅人，需取得增值稅稅專用發(fā)票；比價(jià)采購(gòu)過程中，申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門、價(jià)格審核部門相互分離，同質(zhì)情況下貨比三家，參照《招標(biāo)、比價(jià)管理制度》、《紅星美凱龍家居商場(chǎng)庫存物資管理制度》；

2、庫存成本控制：為減少促銷品積壓與供貨商商定“用多少結(jié)多少”，同時(shí)也減少剩余商品保管不當(dāng)損毀的損失；倉庫保管員要將每月盤點(diǎn)清單報(bào)企劃部，便于其在下次活動(dòng)時(shí)延用剩余物品；《紅星美凱龍家居商場(chǎng)庫存物資管理制度》第二十條商戶免費(fèi)提供的贈(zèng)品，須有雙方簽字的“交接單”，辦理入庫，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管其中一聯(lián)入庫單及交接單；

3、活動(dòng)后賬實(shí)核對(duì)，檔案歸集：活動(dòng)結(jié)束后，所有贈(zèng)品、券等發(fā)放明細(xì)原件收歸財(cái)務(wù)存檔，活動(dòng)完第二天財(cái)務(wù)要清點(diǎn)發(fā)放數(shù)量與庫存及采購(gòu)數(shù)量核對(duì)，帳實(shí)不符的查明原因，并上報(bào)商總形成處理意見報(bào)告。

4、促銷細(xì)節(jié)控制：促銷費(fèi)用事前明確商戶承擔(dān)、商場(chǎng)承擔(dān)及承擔(dān)方式；抽獎(jiǎng)、兌獎(jiǎng)環(huán)節(jié)、堆頭、實(shí)物發(fā)放環(huán)節(jié)是重點(diǎn)，明確分工表及責(zé)任人。（見財(cái)務(wù)工作指南）

5、套單控制：對(duì)繳款金額拆分的及時(shí)反饋企劃；兌獎(jiǎng)環(huán)節(jié)審核單據(jù)是否對(duì)應(yīng)；事后對(duì)重獎(jiǎng)商戶數(shù)據(jù)分析，客服回訪，落實(shí)貨物是否送達(dá)。涉及費(fèi)用抵租的，活動(dòng)當(dāng)期的費(fèi)用審核完畢后抵下季度租金。四、成本控制-制作費(fèi)用（三）制作費(fèi)用1、招投標(biāo)：通過招標(biāo)的方式對(duì)下年度的KT板、單透等按每平米單價(jià)競(jìng)標(biāo)。參照《招標(biāo)、比價(jià)采購(gòu)管理制度》2、無招標(biāo)的，仍按照采購(gòu)比價(jià)管理規(guī)定實(shí)施；3、驗(yàn)收：物料驗(yàn)收：倉庫管理員及企劃人員共同驗(yàn)收，辦理入庫手續(xù)；出庫相關(guān)責(zé)任人簽字；單透、條幅等直接安裝的，由企劃人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收，外地安裝的需照片打印附驗(yàn)收單后；媒體廣告和服務(wù)性采購(gòu)驗(yàn)收由企劃部門實(shí)施，財(cái)務(wù)經(jīng)理有權(quán)進(jìn)行檢查核實(shí)。實(shí)物采購(gòu)沒有驗(yàn)收入庫單、媒體廣告和服務(wù)性采購(gòu)沒有驗(yàn)收但，商場(chǎng)總經(jīng)理不得審批，財(cái)務(wù)部門不得付款。違背前述事項(xiàng)支付款項(xiàng)的，將追就商場(chǎng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理責(zé)任。四、成本控制-精準(zhǔn)營(yíng)銷（四）精準(zhǔn)營(yíng)銷目前精準(zhǔn)營(yíng)銷主要是針對(duì)小區(qū)及物業(yè)，廣義精準(zhǔn)營(yíng)銷不局限于小區(qū)，含其他異業(yè)聯(lián)盟。小區(qū)精準(zhǔn)營(yíng)銷達(dá)到的目的：獲取住戶信息、攤位設(shè)立、取得有效廣告資源；存在問題：對(duì)小區(qū)物業(yè)的業(yè)務(wù)公關(guān)、費(fèi)用協(xié)定等不透明；發(fā)票不規(guī)范；現(xiàn)金支付；借款周期長(zhǎng)等；解決方案：1、針對(duì)大型的、正規(guī)的精準(zhǔn)營(yíng)銷合作單位（例如大型房地產(chǎn)物業(yè)公司、銀行、汽車4S店等高端品牌異業(yè)合作單位）簽署公對(duì)公的合同：合同中就小區(qū)攤位設(shè)置費(fèi)、廣告位位置及價(jià)格、組織整合定向客戶資源銷售返點(diǎn)比例等明確；發(fā)票；結(jié)算方式明確。2、針對(duì)尚不成熟、不規(guī)范的精準(zhǔn)營(yíng)銷合作單位（例如規(guī)模較小的物業(yè)公司、私營(yíng)的異業(yè)合作單位）以商場(chǎng)名義和直接負(fù)責(zé)人簽署合同、協(xié)議。四、成本控制-精準(zhǔn)營(yíng)銷3、廣告位的購(gòu)買：1）、征集商戶直接購(gòu)買：企劃人員批量購(gòu)買廣告位，壓低價(jià)格，然后征集商戶，直接帶商戶到物業(yè)繳款，物業(yè)與商戶簽訂協(xié)議。廣告位的宣傳上要求商戶印上紅星美凱龍LOGO。這種方式物業(yè)對(duì)繳款的時(shí)效性要求較高，避免物業(yè)將廣告位賣給廣告公司。此方式財(cái)務(wù)無從管控，可提報(bào)總經(jīng)辦要求企劃復(fù)印協(xié)議留擋，完善物業(yè)廣告位的檔案管理，避免人員交接出現(xiàn)真空。2）、商場(chǎng)購(gòu)入后轉(zhuǎn)讓：企劃人員與物業(yè)談妥價(jià)格后報(bào)總經(jīng)辦審批，物業(yè)與商場(chǎng)簽訂協(xié)議，財(cái)務(wù)匯款。從商戶征集的廣告費(fèi)的計(jì)入收入，物業(yè)公司開發(fā)票給商場(chǎng)計(jì)入銷售費(fèi)用。協(xié)議留財(cái)務(wù)歸檔。4、關(guān)系維護(hù)：方式無非是招待、贈(zèng)送禮品、送購(gòu)物卡等。招待的可以按招待費(fèi)流程，指定飯店，招待審批手續(xù)可以后補(bǔ)；贈(zèng)送的禮品或購(gòu)物卡可以事先申請(qǐng)，審批后辦公室采購(gòu)，做好出入庫，并登記“贈(zèng)送表格”（禮品名稱、數(shù)量、領(lǐng)用人、小區(qū)名稱、接收方、聯(lián)系方式）備回訪，贈(zèng)送環(huán)節(jié)兩個(gè)人同時(shí)在場(chǎng)；禁止小區(qū)營(yíng)銷人員直接以贈(zèng)送現(xiàn)金的方式處理關(guān)系。5、對(duì)借款長(zhǎng)期不清的可內(nèi)部擬定處罰制度，經(jīng)商總簽批后執(zhí)行。6、DM單發(fā)放人員考核，人資負(fù)責(zé)人員招募，可通過中介，費(fèi)用與中介結(jié)算。業(yè)務(wù)考核以企劃為準(zhǔn)，登記DM單數(shù)量或小區(qū)信息，需提供考核表給人資。五、企劃風(fēng)險(xiǎn)成本1、工商：主要是促銷獎(jiǎng)項(xiàng)超5000限額《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定以下禁止行為：①采用謊稱有獎(jiǎng)或者故意讓內(nèi)定人員中獎(jiǎng)的欺騙方式進(jìn)行有獎(jiǎng)銷售；②利用有獎(jiǎng)銷售的手段推銷質(zhì)次價(jià)高的商品；③抽獎(jiǎng)式的有獎(jiǎng)銷售，最高獎(jiǎng)的金額超過五千元。2、稅金：⑴增值稅：依據(jù)稅法對(duì)視同銷售貨物行為的征稅規(guī)定：將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送給其他單位或者個(gè)人。企劃活動(dòng)購(gòu)進(jìn)的贈(zèng)品，需繳納銷項(xiàng)稅。具體核算見“紅星美凱龍家居商場(chǎng)會(huì)計(jì)核算制度”5.10.1.5⑵個(gè)人所得稅：財(cái)稅[2011]50號(hào)三不征：①企業(yè)通過價(jià)格折扣、折讓方式向個(gè)人銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)；②企業(yè)在向個(gè)人銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)的同時(shí)提供贈(zèng)品；③企業(yè)對(duì)累積消費(fèi)達(dá)到一定額度的個(gè)人按消費(fèi)積分反饋禮品。三征：①企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中，隨即向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照“其他所得”項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)稅；②企業(yè)年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照“其他所得”項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅；③企業(yè)對(duì)累計(jì)消費(fèi)達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì)，個(gè)人的獲獎(jiǎng)所得，按照“偶然所得”項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。五、企劃風(fēng)險(xiǎn)成本企業(yè)贈(zèng)送的禮品是產(chǎn)品（服務(wù)）的，按該產(chǎn)品（服務(wù)）推廣的市場(chǎng)銷售價(jià)格確定個(gè)人的應(yīng)稅所得；是外購(gòu)商品（服務(wù)）的，按該商品（服務(wù)）的實(shí)際購(gòu)置價(jià)格確定個(gè)人的應(yīng)稅所得。個(gè)別商場(chǎng)在代扣代繳稅金存在隨意調(diào)整商品價(jià)格的情況，如引起客訴面臨處罰風(fēng)險(xiǎn)。

3、精準(zhǔn)營(yíng)銷中換開發(fā)票目前很多精準(zhǔn)營(yíng)銷合作單位都是小區(qū)的物業(yè)公司、或物業(yè)公司的負(fù)責(zé)人；很多費(fèi)用都沒有相應(yīng)的發(fā)票入賬核算，大多通過代開發(fā)