全面預(yù)算管理實施方案及關(guān)于電腦在農(nóng)村市場的調(diào)研報告

全面預(yù)算管理實施方案財務(wù)部20-07-15

目錄一、 全面預(yù)算管理實施的目的及意義 2二、 全面預(yù)算管理實施的基礎(chǔ)及假設(shè)依據(jù) 2a)實施基礎(chǔ) 2b)假設(shè)依據(jù) 2c)編制期間 2d)預(yù)算方法 2i.以零基預(yù)算的編制方法編制費用預(yù)算 2ii.編制固定預(yù)算 2iii.建立總經(jīng)理機動費用基金 2三、 預(yù)算編制的范圍 2四、 預(yù)算管理的組織機構(gòu)及責(zé)任 2a)全面預(yù)算管理組織機構(gòu) 2b)預(yù)算組織職責(zé) 2c)歸口部門分工 2d)預(yù)算責(zé)任網(wǎng)格 2五、 預(yù)算編制程序 2a)下達(dá)目標(biāo) 2b)編制上報 2c)審查平衡 2d)審議批準(zhǔn) 2六、 業(yè)務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容 2a)收入預(yù)算 2b)成本預(yù)算 2c)費用預(yù)算 2d)固定資產(chǎn)支出預(yù)算 2e)無形資產(chǎn)支出預(yù)算 2f)籌資預(yù)算 2g)財務(wù)預(yù)算 2七、 預(yù)算執(zhí)行 2a)預(yù)算執(zhí)行的反饋機制 2b)預(yù)算的調(diào)整 2八、 預(yù)算考核 2九、 預(yù)算編制的進(jìn)度及安排 2十、 其他 2a)歸口部門費用預(yù)算流程 2b)專項費用預(yù)算流程 2c)項目預(yù)算流程 2d)預(yù)算調(diào)整流程 2全面預(yù)算管理實施的目的及意義今年，東城公司及下屬子公司將啟動全面預(yù)算管理，其目的是將公司的業(yè)務(wù)流、信息流進(jìn)行整合，明晰企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)，加強控制日常活動，分散經(jīng)營風(fēng)險以及優(yōu)化資源配置；是適當(dāng)授權(quán)機制的基礎(chǔ)，同時也是業(yè)績評價的有效手段。實施全面預(yù)算管理最終目的是確保各項經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)；促進(jìn)管理者事前規(guī)劃的意識，促進(jìn)公司計劃工作的開展；促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部各部門間的合作與交流；能夠提供企業(yè)績效的評價標(biāo)準(zhǔn)，便于考核。全面預(yù)算管理實施的基礎(chǔ)及假設(shè)依據(jù)實施基礎(chǔ)全面預(yù)算管理實施是以公司組織機構(gòu)、部門職責(zé)以及內(nèi)部控制系統(tǒng)的為基礎(chǔ)的，體現(xiàn)“集團化發(fā)展、專業(yè)化運營、差異化管控”的管理思路，以為公司向市場化開發(fā)運營主體轉(zhuǎn)型和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供組織保障。目前仁達(dá)咨詢公司已對組織機構(gòu)及部門職責(zé)進(jìn)行了梳理，組織機構(gòu)如下：部門職能及相關(guān)權(quán)限見《總部及一級、二級分子公司職責(zé)與崗位設(shè)計》。相關(guān)管理制度正在同步完善過程中。假設(shè)依據(jù)全面預(yù)算是建立在持續(xù)經(jīng)營、以貨幣可靠計量各項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，會計政策、會計估計無重大變更，各部門、分子公司符合公司經(jīng)營目標(biāo)要求，非正常事項或把握不大的事項不納入預(yù)算范圍等為前提依據(jù)。編制期間以年度為基礎(chǔ)編制全面預(yù)算管理，季度分析及考核基礎(chǔ)進(jìn)行監(jiān)督，與月度資金計劃管控相結(jié)合達(dá)到監(jiān)控目的。預(yù)算方法以零基預(yù)算的編制方法編制費用預(yù)算，采用零基預(yù)算與固定預(yù)算相結(jié)合的方法編制費用預(yù)算，上下結(jié)合公司職能部門（費用中心）根據(jù)其崗位職責(zé)和具體任務(wù)，以作業(yè)分析為基礎(chǔ)，用零基預(yù)算的方法，確定本部門的預(yù)算支出。具體步驟如下：各責(zé)任單位根據(jù)其崗位職責(zé)和具體任務(wù)，詳細(xì)討論在預(yù)算期內(nèi)需要哪些員工參與、每位員工需要完成哪些作業(yè)項目、每項作業(yè)項目需要發(fā)生哪些費用。為每項作業(yè)項目編寫一套費用開支方案，提出費用開支的目的，以及需要開支的數(shù)額；總量控制，逐項分析對酌量性固定成本的每項費用項目進(jìn)行“成本-效益分析”，將其所耗與所得進(jìn)行對比，用來對各個費用開支方案進(jìn)行評價；橫向比較：同期同類分子公司進(jìn)行成本差異分析縱向比較：不同時期同一分子公司成本差異分析在對各個費用開支方案權(quán)衡輕重緩急的基礎(chǔ)之上，將其分成若干層次，排出開支的先后順序；最后按照所確定的費用開支層次和順序，匯總得出本部門費用預(yù)算。編制固定預(yù)算考慮到公司預(yù)算管理現(xiàn)狀，暫不編制彈性預(yù)算，所有預(yù)算均為固定預(yù)算。待公司預(yù)算編制水平有較大提升時，再以彈性預(yù)算方式編制全面預(yù)算。建立總經(jīng)理機動費用基金考慮到公司實行預(yù)算管理的初期預(yù)算編制存在不完善性，為更好地開展工作，更快捷的對市場狀況做出反應(yīng)，減少協(xié)調(diào)成本，公司建立總經(jīng)理機動費用基金，基金總額一般占公司總預(yù)算的1%--2%，暫定為100萬元，由總經(jīng)理控制，對于部分預(yù)算外支出可以經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在總經(jīng)理機動費用基金中列支。預(yù)算編制的范圍此次預(yù)算范圍建議在東城公司組織框架下，以東城公司控制經(jīng)營的各法人公司為預(yù)算基本單位。序號公司名稱事業(yè)部/項目公司1柳州東城投資開發(fā)有限公司酒店會展投資事業(yè)部房產(chǎn)開發(fā)事業(yè)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目公司公共服務(wù)建設(shè)項目公司古亭片區(qū)改造項目公司2柳東安泰物業(yè)服務(wù)公司3柳州東城交通投資發(fā)展有限公司4柳州東城酒店會展投資管理有限公司5柳州東城安居置業(yè)開發(fā)有限公司6柳州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司7柳州東城置地發(fā)展有限公司預(yù)算管理的組織機構(gòu)及責(zé)任全面預(yù)算管理組織機構(gòu)為有效開展全面預(yù)算管理工作，各法人公司成立以預(yù)算委員會為核心的預(yù)算管理組織，是預(yù)算管理過程中的最高機構(gòu)，下設(shè)預(yù)算管理辦公室（由財務(wù)部承擔(dān)）、預(yù)算歸口管理部門（包括人力資源部、辦公室、項目中心、成本合約部等）以及各預(yù)算主體。組織機構(gòu)不健全可不設(shè)預(yù)算管理委員會，由其法人公司領(lǐng)導(dǎo)班子平衡預(yù)算。預(yù)算委員會成員由公司董事長牽頭、公司各領(lǐng)導(dǎo)、部門經(jīng)理及預(yù)算管理員組成的。東城公司預(yù)算組織圖示如下：預(yù)算管理委員會預(yù)算管理委員會預(yù)算管理辦公室戰(zhàn)略發(fā)展部資本運營部項目中心土地管理部財務(wù)部人力資源部辦公室成本合約部各事業(yè)部各項目公司歸口管理部門預(yù)算組織職責(zé)預(yù)算管理委員會的職責(zé)：負(fù)責(zé)擬訂預(yù)算的目標(biāo)、政策；制訂預(yù)算管理的具體措施和辦法；審議、平衡預(yù)算方案；組織下達(dá)預(yù)算指標(biāo)；協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題；組織審計、考核預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況；督促公司完成預(yù)算目標(biāo)。預(yù)算管理辦公室責(zé)任：負(fù)責(zé)下達(dá)預(yù)算經(jīng)營目標(biāo)；組織各預(yù)算主體編制預(yù)算；匯總預(yù)算編制情況及向預(yù)算管理委員會匯報；組織預(yù)算管理委員會平衡各預(yù)算；下達(dá)審批后的預(yù)算終稿；對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督；對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析；參與預(yù)算管理的考核。歸口管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)專項預(yù)算的編制；審核各部門歸口管理費用的預(yù)算；監(jiān)督各部門歸口管理費用的執(zhí)行；對專項或歸口費用進(jìn)行分析、匯報。各預(yù)算編制主體職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門費用的編制預(yù)算；提交經(jīng)內(nèi)部討論后的預(yù)算結(jié)果；對于不符合經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算的調(diào)整；執(zhí)行本部門費用的預(yù)算；提交預(yù)算調(diào)整的申請報告。歸口部門分工辦公室編制或平衡項目包括：辦公費用、報刊雜志費；業(yè)務(wù)招待費；日常修理費用；車輛費用；辦公設(shè)備投資。人力資源部編制或平衡項目包括：工資、獎金、津貼、補貼、加班費等；福利費支出；保險費用、住房公積金、企業(yè)年金等；通訊費；培訓(xùn)費支出。項目中心編制或平衡項目包括：對在建工程項目進(jìn)行進(jìn)度預(yù)測；對新建項目在本年度進(jìn)度進(jìn)行預(yù)測。項目公司對施工進(jìn)度預(yù)測，項目中心匯總成本合約部編制或平衡項目包括：對本年度在建項目投資進(jìn)行預(yù)算；對本年度新立項項目進(jìn)行投資預(yù)算。成本合約部主要工作是招投標(biāo)，以及預(yù)算責(zé)任網(wǎng)格序號部門費用中心項目預(yù)算歸口部門1戰(zhàn)略發(fā)展部編制本部門費用預(yù)算2資本運營部編制本部門費用預(yù)算3項目中心編制本部門費用預(yù)算審核項目進(jìn)度預(yù)測4土地管理部編制本部門費用預(yù)算5財務(wù)部編制本部門費用預(yù)算6人力資源部編制本部門費用預(yù)算編制人資專項預(yù)算、審核通訊費、培訓(xùn)費支出7辦公室編制本部門費用預(yù)算審核各部門歸口費用預(yù)算8成本合約部編制本部門費用預(yù)算審核項目投資預(yù)算9各事業(yè)部編制本部門費用預(yù)算編制項目進(jìn)度預(yù)測及投資預(yù)算10各項目公司編制本部門費用預(yù)算編制項目進(jìn)度預(yù)測及投資預(yù)算預(yù)算編制程序全面預(yù)算的編制從每年10月1日開始，到12月31日結(jié)束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。預(yù)算編制程序分為下達(dá)目標(biāo)、編制上報、審查平衡、審議批準(zhǔn)和下達(dá)執(zhí)行。下達(dá)目標(biāo)公司戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟形勢的初步預(yù)測，上報公司領(lǐng)導(dǎo)班子會審批通過后，下達(dá)年度經(jīng)營目標(biāo)。包括銷售目標(biāo)、成本費用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理委員會下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行部門。

編制上報各預(yù)算執(zhí)行部門按照財務(wù)預(yù)算委員會下達(dá)的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點以及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本部門預(yù)算方案，上報預(yù)算管理辦公室。同時歸口管理部門進(jìn)行相關(guān)事項審核和平衡。審查平衡預(yù)算管理辦公室對各預(yù)算執(zhí)行部門上報的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預(yù)算管理辦公室應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門予以修正。審議批準(zhǔn)預(yù)算管理辦公室在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)預(yù)算方案，報預(yù)算管理委員會討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項，預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，預(yù)算管理辦公室正式編制年度預(yù)算草案，提交董事會審議批準(zhǔn)。

下達(dá)執(zhí)行預(yù)算管理辦公室對董事會審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算進(jìn)行下發(fā)，各預(yù)算主體按年度總預(yù)算執(zhí)行。業(yè)務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容收入預(yù)算土地整理收入由土地管理部按照土地管理計劃、市場價格等因素進(jìn)行測算收入。租賃收入（包括公寓、廠房、廣告牌、場地等）由安泰物業(yè)根據(jù)租賃物數(shù)量、單價以及出租率等進(jìn)行測算。建設(shè)單位管理費收入由財務(wù)部根據(jù)成本合約部投資預(yù)算進(jìn)行測算。投資收益（包括銀行、鹿山學(xué)院等）由戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)投資對象進(jìn)行測算。成本預(yù)算土地整理成本由成本合約部根據(jù)土地管理部收入進(jìn)行測算。租賃成本由安泰物業(yè)根據(jù)管理內(nèi)容進(jìn)行測算。費用預(yù)算管理費用由各部門對本部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行編寫。不包括工資、福利及保險費等人工費用。人力費用由人力資源部根據(jù)組織機構(gòu)、人員需求、以及人員預(yù)計工資進(jìn)行測算。人力資源費用包括工資、津貼、補貼、加班費、福利費、保險費用、住房公積金、企業(yè)年金等。固定資產(chǎn)支出預(yù)算由辦公室根據(jù)各部門需求進(jìn)行審核、平衡后編寫。辦公固定資產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)，投資類固定資產(chǎn)由資產(chǎn)運營部負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)支出預(yù)算由戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)公司信息化需求編寫?；I資預(yù)算由資本運營部根據(jù)公司項目建設(shè)情況以及資金需求進(jìn)行測算。主要包括融資計劃及融資費用等。財務(wù)預(yù)算由財務(wù)部組織匯總各部門收入、成本、費用等，編制預(yù)計損益表，暫不編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表以及現(xiàn)金流量表。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行的反饋機制按照預(yù)算責(zé)任單位的不同，分別設(shè)立各預(yù)算主體預(yù)算反饋報告、工程項目投資預(yù)算反饋報告。針對預(yù)算與實際執(zhí)行情況反饋情況進(jìn)行月度跟蹤，季度報告。各法人公司財務(wù)部門每月度向公司預(yù)算管理辦公室報送各職能部門的預(yù)算執(zhí)行情況資料，預(yù)算管理辦公室匯總上述資料和報表，編制公司預(yù)算執(zhí)行情況報表。預(yù)算反饋報告分為基本報告和特別報告。基本報告反映預(yù)算責(zé)任單位正常的經(jīng)營狀況，是定期編報的預(yù)算反饋報告，在基本報告中分別列示預(yù)算數(shù)、實際完成數(shù)及其差異，并按照重要性原則對差異額和差異率較大的項目進(jìn)行重點分析及文字說明。特別報告是對預(yù)算責(zé)任單位在預(yù)算執(zhí)行過程中的非常事項進(jìn)行非定期編報的反饋報告，以文字進(jìn)行說明。公司半年召開預(yù)算會議，討論預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的問題，查找問題形成的原因，提出改進(jìn)的措施和建議，預(yù)算執(zhí)行情況報表由公司預(yù)算辦公室上報預(yù)算工作會議。對不同的預(yù)算報告內(nèi)容建立不同的預(yù)算報告頻率，報告頻率見下表。預(yù)算反饋報告頻率表序號預(yù)算反饋報告項目季報半年年報責(zé)任部門1費用預(yù)算執(zhí)行報告√√√財務(wù)部2工程項目預(yù)算執(zhí)行報告√√√財務(wù)部3資產(chǎn)負(fù)債表√√√財務(wù)部4利潤表√√√財務(wù)部5現(xiàn)金流量表√√√財務(wù)部6工資薪酬專項報告√√人力資源部7固定資產(chǎn)投資專項報告√√辦公室8項目進(jìn)度及投資專項報告√√成本合約部預(yù)算的調(diào)整在執(zhí)行年度預(yù)算的過程中，由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策因素、公司經(jīng)營方針等預(yù)算的編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)不可抗力，將導(dǎo)致預(yù)算結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，公司預(yù)算方案才可以進(jìn)行調(diào)整。對預(yù)算目標(biāo)影響較小的例外事項，可以在總經(jīng)理機動費用基金中列支，不需要申請調(diào)整預(yù)算。預(yù)算調(diào)整實行逐項、逐級審批制度，統(tǒng)一由預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)調(diào)整，重大預(yù)算調(diào)整經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)。為強調(diào)預(yù)算的嚴(yán)肅性，公司一般只進(jìn)行一次預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整程序需要經(jīng)過申請、審議和批準(zhǔn)三個程序，其調(diào)整程序同預(yù)算編制程序。預(yù)算考核要把預(yù)算執(zhí)行情況與經(jīng)營者、職工的經(jīng)濟利益掛鉤，從而使經(jīng)營者、職工與企業(yè)形成責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的責(zé)任共同體，最大限度地調(diào)動經(jīng)營者、職工的積極性和創(chuàng)造性。為了加強預(yù)算考核的效果，預(yù)算考核指標(biāo)的制定應(yīng)具備可行性，在符合企業(yè)發(fā)展總目標(biāo)的前提下，使預(yù)算單位在盡較大努力時能夠得以實現(xiàn)；在“自下而上”編制過程中，應(yīng)防止預(yù)算松弛的現(xiàn)象，即預(yù)算執(zhí)行者低估收入、高估成本、夸大完成預(yù)算的困難等。預(yù)算考核只是各預(yù)算單位業(yè)績考核體系中的重要組成部分，而不是全部，一定要根據(jù)各預(yù)算單位的實際情況，適當(dāng)?shù)脑黾悠渌秦攧?wù)指標(biāo)，才能全面有效的衡量其經(jīng)營管理績效。預(yù)算編制的進(jìn)度及安排

其他為明確預(yù)算編制的上報下達(dá)流程，特完善相關(guān)流程，以確保預(yù)算編制順利進(jìn)行。歸口部門費用預(yù)算流程流程說明（后續(xù)編制）：序號流程操作要點輸出表單1歸口部門布置費用編制歸口費用匯總表

專項費用預(yù)算流程流程說明（后續(xù)編制）：序號流程操作要點輸出表單1歸口部門布置費用編制專項費用匯總表

項目預(yù)算流程流程說明（后續(xù)編制）：序號流程操作要點輸出表單1歸口部門布置費用編制項目預(yù)算匯總表

預(yù)算調(diào)整流程流程說明（后續(xù)編制）：序號流程操作要點輸出表單1歸口部門布置費用編制項目預(yù)算調(diào)整表/歸口費用預(yù)算調(diào)整表/其他費用預(yù)算調(diào)整表/工程項目投資預(yù)算調(diào)整表

預(yù)算管理相關(guān)權(quán)限（擬定、非終稿）序號事項額度（M）責(zé)任部門審核最終審批權(quán)限1預(yù)算編制、預(yù)算追加預(yù)算各部門預(yù)算管理委員會董事會2預(yù)算調(diào)整預(yù)算管理辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)3預(yù)算內(nèi)費用M<=10萬元申請部門預(yù)算員、部門經(jīng)理、歸口部門領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)M<=50萬元申請部門預(yù)算員、部門經(jīng)理、歸口部門領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理M>50萬元申請部門預(yù)算員、部門經(jīng)理、歸口部門領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理董事長固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資M<=10萬元申請部門預(yù)算員、部門經(jīng)理、歸口部門領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理M>10萬元申請部門預(yù)算員、部門經(jīng)理、歸口部門領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理董事長4項目投資及費用M>0申請部門預(yù)算員、部門經(jīng)理、歸口部門領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理董事長5預(yù)算外固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資、費用及項目的等M值較小時，可申請總經(jīng)理機動費用，否則需填寫預(yù)算外申請審批表，待審核預(yù)算完成后，方可報銷。

預(yù)算相關(guān)表單預(yù)算外申請審批表財預(yù)外號申請部門經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人費用項目申請金額詳細(xì)內(nèi)容年度預(yù)算金額實際發(fā)生金額本次申請金額原因申請部門的公司主管領(lǐng)導(dǎo)意見歸口職能管理部門意見財務(wù)部門意見財務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見總經(jīng)理意見董事長意見注：1、該表單適用于預(yù)算外開支費用，包括使用總經(jīng)理機動費用開支。2、總經(jīng)理同意使用機動費用開支，歸口部門、財務(wù)部、財務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見可不簽署，但須簽署“同意使用機動費用”字樣，否則，無效。3、該申請表適用于預(yù)算申請，不代替《費用申請表》、《用款申請表》等。關(guān)于電腦在農(nóng)村市場的調(diào)研報告目錄TOC\o"1-3"\h\u前言 1一、調(diào)研概況 1(一）調(diào)研目的 11了解電腦在農(nóng)村市場的占有率 12分析當(dāng)今農(nóng)村電腦市場的狀況 1（二）調(diào)研時間 1（三）調(diào)研地點 1二、調(diào)研情況綜述 2（一）調(diào)研內(nèi)容 21農(nóng)村百戶電腦保有量 22市場狀況分析 23強大的產(chǎn)業(yè)及行業(yè)需求 34影響農(nóng)村電腦采購的因素 4（二）調(diào)研業(yè)務(wù)流程 51任務(wù)安排 52展開調(diào)查 5三、調(diào)研體會與收獲 5PAGE7前言2010年，中國經(jīng)濟總量超過日本，成為世界第二大經(jīng)濟獨立體。在這樣一個快速發(fā)展的國家，中國市場擁有龐大的消費群體，他們不僅對電腦有著巨大的需求，而且應(yīng)用也十分廣泛，市場潛力大的讓人難以想象。目前，中國的寬帶用戶達(dá)到3.84億，無論是中高端，還是低端都蘊藏著巨大的市場潛力。而隨著寬帶資費的降低，寬帶用戶總量將呈爆發(fā)性增長態(tài)勢。另外，根據(jù)國家統(tǒng)計局公布的數(shù)字，2009年，中國城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民可支配收入分別為17175元和5153元，對于中國消費者來說，他們在電腦上不存在購買力和價格的問題，更多的是希望專業(yè)人士能給他建議配置一臺適合其使用需求的電腦。一.調(diào)研概況據(jù)Gartner數(shù)據(jù)稱，在今明兩年，電腦出貨量漲幅將達(dá)到18%。目前，全球電腦保有量為14億臺。對于中國市場而言，電腦市場未來的空間廣闊的讓人無法想象。在電腦下鄉(xiāng)、科技下鄉(xiāng)等政府好政策的推動下，中國電腦市場正迎來歷史上最黃金的發(fā)展時期。(一）調(diào)研目的1了解電腦在農(nóng)村市場的占有率當(dāng)今電腦使用的領(lǐng)域越來越大，家用電腦也越來越多的進(jìn)入人們的家中，而農(nóng)村由于經(jīng)濟原因，發(fā)展的步伐總會比城市的慢一些。本次調(diào)研就是通過調(diào)研分析，了解當(dāng)今農(nóng)村電腦市場的占有率。2分析當(dāng)今農(nóng)村電腦市場的狀況隨著國家經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)民生活水平的提高，電腦已經(jīng)不是普通農(nóng)村家庭的一件擺設(shè)品了，它已經(jīng)慢慢的成為農(nóng)民生活中一件必備品了，與城市人群的使用頻率越來越接近了。所以，電腦在農(nóng)村市場的發(fā)展?jié)摿κ欠浅？捎^的。（二）調(diào)研時間2011年12月10日至29日（三）調(diào)研地點商丘二、調(diào)研情況綜述（一）調(diào)研內(nèi)容隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，電腦已經(jīng)成為我們生活中不可或缺的一部分。目前我國正致力于建設(shè)社會主義新農(nóng)村，這就為電腦在農(nóng)村市場的發(fā)展提供了契機。通過本次調(diào)研，我們將深入了解電腦在農(nóng)村的發(fā)展趨勢。1農(nóng)村百戶電腦保有量農(nóng)村的消費潛力巨大。目前，在中國農(nóng)村地區(qū)有購買能力的的人口和家庭大約是30%，但是實際購買電腦的人口只有3%。目前，電腦下鄉(xiāng)已經(jīng)覆蓋到全國，13%的政府補貼也讓更多的農(nóng)民能夠買的起電腦。另外，隨著家電下鄉(xiāng)、科技下鄉(xiāng)使得電腦進(jìn)入到更多的三、四線城市和更邊遠(yuǎn)的市場。根據(jù)IDC分城市季度跟蹤研究結(jié)果，中國5-6級城市電腦市場2009年整體出貨量大1480萬臺，5級城市同比增長29.4%，6級城市同比增長25.0%，成為拉動2009年中國電腦市場的主要力量。這一快速增長趨勢將延續(xù)到2012年。根據(jù)DIC數(shù)據(jù)，截止2009年底，1級城市每百戶家庭電腦保有量達(dá)82.1臺，2-3級城市達(dá)44.7臺相比之下，5級城市每百戶家庭保有量為11.2臺，而6級城市及農(nóng)村每百戶家庭電腦保有量僅為7.9臺。2市場狀況分析電腦在國內(nèi)已經(jīng)發(fā)展了十多年，在城市尤其是一二級城市發(fā)展已經(jīng)非常成熟，而農(nóng)村市場在國內(nèi)市場占有率卻只有個位數(shù)。以目前國內(nèi)農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和龐大的農(nóng)村人口基礎(chǔ)看，這塊尚未被充分開墾的土地，僅從人口數(shù)量來說就足以令所有從業(yè)者熱血沸騰。雖然目前開發(fā)農(nóng)村市場存在各種各樣的困難和障礙，但是有一點可以肯定，那就是不斷富裕起來的龐大的農(nóng)業(yè)人口，終有一天會成為臺式電腦市場增長的長期推動力。而隨著中國消費者的購買力不斷增強、用戶需求不斷細(xì)分、跨界產(chǎn)品的持續(xù)涌現(xiàn)、渠道網(wǎng)絡(luò)的不斷下沉以及國家宏觀政策對內(nèi)需的有效拉動，中國電腦市場的容量依然將保持快速的增長，在中國即將成為IT市場第一的同時，預(yù)計未來市場銷售量將會超過3500億元。英特爾（中國）公司代表全球銷售部經(jīng)理郭京申認(rèn)為：在未來幾年當(dāng)中，中國就會取代美國市場，成為2014年的時候變?yōu)槿蜃畲蟮碾娔X市場，其中家用的電腦的市場發(fā)展會更為迅捷，到那個時候家用電腦會占到整個市的50%。3強大的產(chǎn)業(yè)及行業(yè)需求未來的，電腦在中國有著更加強大的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)的需求。無論是中高端市場還是普通的消費者的低端市場，都發(fā)現(xiàn)電腦在除了文字處理、游戲、上網(wǎng)等基本的應(yīng)用之外，還有更多的使用模式，電腦可以給消費者多樣的體驗，如高清影院、數(shù)碼攝影、圖片處理等。隨著市場的成熟，筆記本電腦在用戶心目中的地位將從能借以彰顯身份的奢侈品，變成單純的數(shù)碼類消費產(chǎn)品。自2009年2月1日期，電腦正式被納入“家電下鄉(xiāng)”政策補貼范圍。英特爾認(rèn)為，農(nóng)村市場將成為中國未來增長的引擎，而信息通訊技術(shù)將成為農(nóng)村發(fā)展帶來關(guān)鍵動力，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟增長，以社區(qū)為中心提高醫(yī)療、教育水平，縮小城鄉(xiāng)差距、提高農(nóng)村勞動力素質(zhì)。英特爾推出的“世界齊步走建設(shè)新村”計劃，從多個方面，以信息技術(shù)來助力提升教育、醫(yī)療和促進(jìn)發(fā)展：通過許多途徑——從開設(shè)網(wǎng)吧，到創(chuàng)新性的政府補貼“電腦下鄉(xiāng)”計劃等，為人們提供可接入互聯(lián)網(wǎng)的電腦設(shè)備，推動教育信息化和醫(yī)療信息化，如學(xué)習(xí)本，醫(yī)療信息系統(tǒng)。跟村村通項目結(jié)合，電腦幾乎成了鄉(xiāng)村學(xué)校改善自身硬件設(shè)備的既定指標(biāo)。據(jù)悉，海爾、英特爾聯(lián)合推出“家家樂”“農(nóng)村電腦”，“家家樂”電腦內(nèi)置的大信息平臺。遠(yuǎn)程教育平臺、農(nóng)業(yè)信息平臺、數(shù)字娛樂平臺以及醫(yī)療保健平臺。這個平臺可以幫助農(nóng)民輕松的一部跨入現(xiàn)在化數(shù)字生活。海爾、英特爾還與山東“家庭上網(wǎng)”工程和河南“金牧陽光工程”進(jìn)行合作，“家家樂’電腦將為這兩個工程的制定電腦，此舉無疑將進(jìn)一步推動家家樂農(nóng)村電腦的普及。此外，電腦還提高工作效率，助力中國動漫加速發(fā)展：隨著三維動漫越來越逼真的場景、越來越流暢的動作、越來越絢麗的效果等渲染要求的提高，計算也越來越復(fù)雜，對制作系統(tǒng)計算性能的要求也與日俱增。借助這大幅提高速度為設(shè)計師節(jié)約了寶貴的時間，降低了成本，為源源不斷的創(chuàng)意提供了技術(shù)保障。而SMB企業(yè)則希望借助信息化工具來實現(xiàn)產(chǎn)品設(shè)計、制造、零售、物流等各個環(huán)節(jié)的差異化，如周生生金店利用電腦來進(jìn)行3D產(chǎn)品的展示。另外，中國DIY高端市場的需求，而且這種需求不一定完全來自于個人的消費者，甚至來自于企業(yè)，比如說一些廣告公司設(shè)計師、建筑設(shè)計師，媒體界等大量使用相機和攝像機設(shè)備的群體，在生活或跟工作中對電腦提出新的需求。由以上分析，我們可以得出結(jié)論：農(nóng)村電腦市場是個很廣闊的具有巨大發(fā)展?jié)摿Φ氖袌觥?影響農(nóng)村電腦采購因素在對農(nóng)村潛在消費者的微觀市場中分析電腦采購影響因素時，慧聰鄧白氏列舉出了18個直觀和間接地采購影響因素。從圖表五的數(shù)據(jù)可以分析出，影響農(nóng)村電腦消費者電腦采購的主要因素體現(xiàn)在：電腦產(chǎn)品的性價比，品牌的信任度和CPU的性能水平以及電腦的售后服務(wù)質(zhì)量這四個方面。除此以外，價格低和具有大的內(nèi)存容量也是農(nóng)村電腦消費者重點考慮的因素。特別在六級城市和縣區(qū)