商業(yè)會計(jì)從建賬到結(jié)賬的賬務(wù)處理流程

會計(jì)從建賬到結(jié)賬全套賬務(wù)處理分錄會計(jì)從建賬到結(jié)賬全套賬務(wù)處理分錄金蝶操作流程金蝶操作流程在會計(jì)的日常工作中，金蝶軟件是會計(jì)實(shí)際工作中最常見之一。整個(gè)軟件在使用的過程中可以分為三大部分：初始化、日常管理、期末處理。財(cái)稅迷財(cái)稅迷金蝶的初始建賬流程，在系統(tǒng)初始化設(shè)置部分主要5個(gè)方面：1、新建賬套2、賬套選項(xiàng)3、基礎(chǔ)資料4、初始數(shù)據(jù)錄入5、啟用賬套賬套定義：是存放會計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料文件的總稱。一個(gè)賬套只能保存一個(gè)會計(jì)主體資料，即一套賬務(wù)數(shù)據(jù)資料。新建賬套流程1.登錄系統(tǒng)后，點(diǎn)擊右上角的【文件】——【新建賬套】文件(E)新建賬套..打開賬套(Q)...打開年結(jié)賬套(Y..關(guān)閉賬套(C)賬套維護(hù)引入I)數(shù)據(jù)交換向?qū)?T)打印設(shè)置R)...系統(tǒng)設(shè)置(S)...更換操作員(u)...退出系統(tǒng)(X)幣別新會計(jì)準(zhǔn)則農(nóng)民專業(yè)合作社會計(jì)制度<上一步如果你務(wù)害立損設(shè)料首行自該XXX大多數(shù)企業(yè)一解以人民幣為記賬本位幣，但對于6.設(shè)置會計(jì)科目結(jié)構(gòu)：科目級數(shù)最大為10級。一級科目代碼長度為4,二級及以后的長度為2;例如：1001'庫存現(xiàn)金';則二級的科目代碼為100101"人民幣"、100102"美元"等。注：各個(gè)級別的代碼長度都可以修改，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)決定。<上一步取消C)會計(jì)年度開始日期：意為我這一年度是從哪一天開始會計(jì)核算。正常情況下皆為1月1日，也有公司以今年2月1日至次年1月31日為一個(gè)年賬套啟用會計(jì)期間：就是用戶開始輸入數(shù)據(jù)的年和月。(例如：想從2019年11月份開始錄入賬務(wù)資料，賬套啟用期間就應(yīng)該是2019年11期。會計(jì)開始日期大陸地區(qū)一般都是1月1號)?<上一步XX你品經(jīng)回篇了為建立一個(gè)新賬套所需要的所有問題，在按下“完成”按錳后，就苛以并始對這個(gè)新建立的賬套進(jìn)行彷始化了建賬向?qū)?金蝶XIS標(biāo)準(zhǔn)版[教學(xué)演示版]-北京對啊網(wǎng)教育科技有限公司.AIS-文件C)基礎(chǔ)資料@)工具T)窗口W)服務(wù)(S)幫助Q會計(jì)之家會計(jì)之家主功能選項(xiàng)主功能選項(xiàng)幣別數(shù)字就緒大寫2019年11期數(shù)字就緒大寫賬簿握表總發(fā)票管理固定資產(chǎn)工資管理往來管理報(bào)表與分析出納管理系統(tǒng)維護(hù)云會計(jì)期料C預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)KH第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉2順序號附單據(jù)5百億千百百679①選擇憑證字類型。記賬憑證和收付轉(zhuǎn)憑證，是你記賬的時(shí)候的憑證分錄。(一般小公司都只用記賬憑證。)角萬百百角萬百百記賬憑證-新增預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后皂跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼E環(huán)插入明除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉第11期順序號附單據(jù)2張要角分萬不得跳號、重號，一般為一個(gè)月內(nèi)(當(dāng)月)的憑證號。千億億百百百千億億百百百預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉號第11期順序號附單據(jù)20百③記賬憑證的填寫日期。填寫日期一般是填財(cái)會人員填制記賬憑證的當(dāng)天日期，也可以根據(jù)管理需要，填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期或月末日期。X百X百KK新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后啟跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡2百百角百百百記賬憑證-新增預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)K第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉1第11期順序號附單據(jù)2張百附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡百百百百附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡百百百百新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原⑥摘要的填寫。記賬憑證的摘要欄既是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明，又是登記賬簿的需要。要真實(shí)準(zhǔn)確，簡明扼要，書寫整潔。摘要可根據(jù)自己的習(xí)慣或者公司要求來填?？砂碏7進(jìn)行查找。億百角百億百角百記賬憑證-新增X預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉第11期順序號附單據(jù)2張百千百千百新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉記賬憑證順序號2會計(jì)科目千百角記賬憑證-新增預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉記字號第11期附單據(jù)萬萬百億百億億億億記賬憑證-新增預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原場A附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉會計(jì)科目據(jù)分據(jù)分新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后的跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼子插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡附單2貸方金額百億百萬百角角角記賬憑證-新增新增保存預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)第一上一下一最后跳轉(zhuǎn)拷貝粘貼插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉記第11期順序號附單據(jù)10張億千億百萬千百??借方合計(jì)和貸方合計(jì)金額的填寫。一般為自動生成，兩邊借貸金額必須相等，否則沒辦法保存。百百記賬憑證-新增X預(yù)覽打印設(shè)置模板保存模板選項(xiàng)K第一上一下一最后插入刪除復(fù)原附件獲取變換明細(xì)余額序時(shí)簿平衡關(guān)閉號日期：2019-11-25第11期附單據(jù)萬應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3、收到應(yīng)收款項(xiàng)(非現(xiàn)金結(jié)算)貸：應(yīng)收賬款(企業(yè)輔助)應(yīng)收票據(jù)(企業(yè)輔助)借：其他應(yīng)收款(人員輔助)借：庫存現(xiàn)金(按實(shí)際收回的現(xiàn)金)管理費(fèi)用(按應(yīng)報(bào)銷的金額)貸：其他應(yīng)收款(按實(shí)際借出的現(xiàn)金)8、收到供應(yīng)單位因不履行合同而賠償損失的賠款9、將款項(xiàng)匯往采購地開立采購專戶借：其他貨幣資金—外埠存款貸：銀行存款10、將款項(xiàng)存入銀行以取得銀行匯票、銀行本票和信用卡借：其他貨幣資金—銀行匯票—銀行本票—信用卡貸：銀行存款11、將外埠存款、銀行匯票、銀行本票存款的未用余額轉(zhuǎn)回結(jié)算戶貸：其他貨幣資金—外埠存款—銀行匯票—銀行本票借：庫存商品(可分類)銷售費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)其他貨幣資金(外地采購)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)17、支付外購動力費(fèi)外(購動力費(fèi)包括外購電力費(fèi)、蒸汽費(fèi)等)18、支付職工工資(社保)同時(shí)借：原材料(專用材料、專用設(shè)備)應(yīng)付票據(jù)借：原材料(專用設(shè)備)(設(shè)備的實(shí)際成本)貸：預(yù)付賬款(預(yù)付的價(jià)款)銀行存款(補(bǔ)付的價(jià)款)借：其他應(yīng)收款(備用金)銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用27商品流通企業(yè)購入商品抵達(dá)倉庫前發(fā)生的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸存儲過程中的保險(xiǎn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸?shù)膬r(jià)款暫估入賬(下月初用紅字沖回)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)應(yīng)付票據(jù)借：材料采購(進(jìn)價(jià))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)借：原材料(計(jì)劃成本)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)材料成本差異(計(jì)劃成本小于投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值的差額)貸：實(shí)收資本(投資各方確認(rèn)的價(jià)值)材料成本差異(計(jì)劃成本大于投資各方確認(rèn)的價(jià)值的差額)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(一)固定資產(chǎn)增減變化1、購入不需要安裝的固定資產(chǎn)按實(shí)際支付的價(jià)款(包括買價(jià)、支付的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等)(1)按實(shí)際支付的價(jià)款(包括買價(jià)、支付的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等)(2)發(fā)生的安裝等費(fèi)用(3)安裝完畢結(jié)轉(zhuǎn)在建工程和油氣開發(fā)支出，按實(shí)際支付的價(jià)款和安裝成本貸：股本(或?qū)嵤召Y本)資本公積一資本(或股本)溢價(jià)(1)以產(chǎn)成品、庫存商品換入固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)(換出資產(chǎn)的公允價(jià)值加應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi))貸：主營業(yè)務(wù)收入(公允價(jià)值)其他業(yè)務(wù)收入(公允價(jià)值)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)銀行存款(支付的相關(guān)費(fèi)用)應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交的其他相關(guān)稅金)(2)以固定資產(chǎn)換入固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)清理(固定資產(chǎn)賬面凈值)累計(jì)折舊(已提折舊)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計(jì)提的減值準(zhǔn)備)銀行存款等(應(yīng)交的相關(guān)稅費(fèi))貸：固定資產(chǎn)(賬面原價(jià))借：固定資產(chǎn)(換出固定資產(chǎn)的公允價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi))貸：固定資產(chǎn)清理(換出固定資產(chǎn)的公允價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi))按轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)的公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入一非貨幣性資產(chǎn)利得按轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)的公允價(jià)值小于賬面價(jià)值的差額借：營業(yè)外支出一非貨幣性資產(chǎn)損失貸：固定資產(chǎn)清理借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢(賬面價(jià)值)累計(jì)折舊(已提折舊)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計(jì)提的減值準(zhǔn)備)貸：固定資產(chǎn)(賬面原價(jià))管理費(fèi)用(二)固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理(固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)賬面價(jià)值)累計(jì)折舊(已提折舊)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計(jì)提的減值準(zhǔn)備)貸：固定資產(chǎn)(賬面原價(jià))借：固定資產(chǎn)(同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格減去該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額)借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢(凈值)累計(jì)折舊(已提折舊)貸：固定資產(chǎn)(原價(jià))(四)長期待攤費(fèi)用(五)、待處理財(cái)產(chǎn)損溢(二)待處理財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(一)應(yīng)收、應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)財(cái)務(wù)費(fèi)用(發(fā)生的現(xiàn)金折扣)借：銀行存款(實(shí)際收到的金額)貸：應(yīng)收賬款(賬面余額)5、購入材料、商品等驗(yàn)收入庫，貨款尚未支付，應(yīng)根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨物同行發(fā)票上記載的實(shí)際價(jià)款或暫估價(jià)值)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)借：應(yīng)付賬款(應(yīng)付債務(wù)的賬面余額)(二)預(yù)付、預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(三)壞賬準(zhǔn)備(一)短期借款(二)應(yīng)付職工薪酬2、從應(yīng)付職工薪酬中扣還各種款項(xiàng)(代墊的家屬藥費(fèi)、個(gè)人所得稅等)銷售費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬(職工福利)等貸：應(yīng)付職工薪酬(每期計(jì)提應(yīng)支付的租金)支付時(shí)：(四)應(yīng)交稅費(fèi)(1)國內(nèi)采購物資庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(2)接受投資轉(zhuǎn)入的物資應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸：股本(或?qū)嵤召Y本)(3)接受應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(4)進(jìn)口物資應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(5)本月上繳本月的應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(已交稅金)(1)月份終了，應(yīng)將本月應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)(2)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)(3)本月上繳上期應(yīng)交未交的增值稅(1)銷售需交納消費(fèi)稅的物資應(yīng)交的消費(fèi)稅(2)以生產(chǎn)的商品作為股權(quán)投資、用于在建工程、非生產(chǎn)機(jī)構(gòu)、贈送他人等，視同銷售按規(guī)定應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)付職工薪酬(職工福利)(3)隨同商品出售但單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，按規(guī)定交納消費(fèi)稅及出租、出借包裝物逾期未收回沒收的押金(4)同商品出售但單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，按規(guī)定收取的增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(5)購進(jìn)的物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非常損失，以及購進(jìn)物資改變用途等原因，其進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入有關(guān)貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(6)本月上繳本月的應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(已交稅金)(1)月份終了，企業(yè)計(jì)算出應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加等(2)銷售物資應(yīng)交納的資源稅(3)交納資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等借：應(yīng)交稅費(fèi)(資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加)(1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅(按稅法規(guī)定計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅)(2)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)大于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額貸：所得稅費(fèi)用(遞延所得稅費(fèi)用)資本公積(其他資本公積)借：所得稅費(fèi)用(遞延所得稅費(fèi)用)資本公積(其他資本公積)(3)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債大于“遞延所得稅負(fù)債”科目余額借：所得稅費(fèi)用(遞延所得稅費(fèi)用)資本公積(其他資本公積)貸：所得稅費(fèi)用(遞延所得稅費(fèi)用)資本公積(其他資本公積)(4)交納所得稅(1)按規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)(房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅)(2)交納房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅借：應(yīng)交稅費(fèi)(房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅)(1)按規(guī)定計(jì)算應(yīng)代扣代交的個(gè)人所得稅(2)交納個(gè)人所得稅(1)按規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的教育費(fèi)附加等各種其他應(yīng)交稅費(fèi)款項(xiàng)(2)交納時(shí)(五)長期借款長期借款(利息調(diào)整)貸：長期借款(本金)管理費(fèi)用(開辦費(fèi))貸：長期借款(應(yīng)計(jì)利息)長期借款(利息調(diào)整)借：長期借款(本金)借：長期借款(利息調(diào)整)制造費(fèi)用(六)預(yù)計(jì)負(fù)債貸：預(yù)計(jì)負(fù)債(預(yù)計(jì)擔(dān)保損失、預(yù)計(jì)未決訴訟損失、預(yù)計(jì)重組損失)貸：預(yù)計(jì)負(fù)債(預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證損失)貸：預(yù)計(jì)負(fù)債(預(yù)計(jì)虧損合同損失)調(diào)整增加：調(diào)整減少：(七)得稅負(fù)債(一)實(shí)收資本(股本)(二)資本公積1、企業(yè)接受投資者投入的資本超出實(shí)收資本(股本)部分，形成的資本公積貸：實(shí)收資本(股本)資本公積(資本溢價(jià)或股本溢價(jià))(三)盈余公積貸：實(shí)收資本(股本)(一)勞務(wù)成本(二)主營業(yè)務(wù)成本(三)其他業(yè)務(wù)成本(四)營業(yè)稅金及附加(五)銷售費(fèi)用(六)管理費(fèi)用借：管理費(fèi)用(開辦費(fèi))3、企業(yè)生產(chǎn)車間(部門)和行政管理部門等發(fā)生固定資產(chǎn)修理費(fèi)用等后續(xù)支出(七)財(cái)務(wù)費(fèi)用(八)資產(chǎn)減值損失(九)營業(yè)外支出借：銀行存款(實(shí)際收到的金額)壞賬準(zhǔn)備(已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備)貸：應(yīng)收賬款(賬面余額)借：銀行存款(實(shí)際取得的轉(zhuǎn)讓收入)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計(jì)