企業(yè)征信報告的分類內(nèi)容以及案例解讀

企業(yè)征信匯報分類內(nèi)容以及案例解讀企業(yè)征信匯報分類、內(nèi)容以及案例解讀一、企業(yè)征信匯報分類按匯報信息含量、匯報分析程度深淺及使用目標不一樣，企業(yè)征信匯報通?？煞譃闃藴收餍艆R報、深度征信匯報、專題征信匯報等。企業(yè)征信匯報編制應(yīng)遵照以下標準：(一）客觀性標準企業(yè)征信匯報所陳說情況要有事實依據(jù)，所羅列數(shù)據(jù)要有起源出處，所得出結(jié)論性意見要有分析理由。即征信匯報在內(nèi)容上不可主觀臆造，在數(shù)據(jù)上不得弄虛作假,在分析上不要感情用事，盡可能客觀地評價企業(yè)信用情況。(二）充分性標準在償債可能性問題上，征信人員與被調(diào)查企業(yè)處于信息不對稱地位，即征信人員處于信息劣勢地位，而被調(diào)查企業(yè)則處于信息優(yōu)勢地位。這就需要征信人員利用專業(yè)知識和征信伎倆或技巧，盡可能充分地挖掘企業(yè)隱藏信息和隱藏行為，而且將所掌握有用信息在征信匯報中給予充分披露，盡可能全方面地評價企業(yè)信用情況。(三）審慎性標準企業(yè)征信活動經(jīng)常受到一些客觀條件限制，比如企業(yè)情況比較復(fù)雜，相關(guān)財力和信息取得比較困難，不確定原因較多等，都會給企業(yè)信用評價帶來困難。對于不確定性原因判斷，征信人員宜采取較為保守看法，將風(fēng)險原因估量充分，以將信用風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。(四）明晰性標準征信活動包括征信范圍較廣，征信內(nèi)容較多，征信線索較復(fù)雜。從征信范圍來看，有企業(yè)管理情況、經(jīng)營情況、財務(wù)情況，有企業(yè)股東情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、上下游企業(yè)情況，有行業(yè)情況、宏觀經(jīng)濟情況、政府政策情況等；從征信內(nèi)容看，有相關(guān)企業(yè)及行業(yè)以往情況、現(xiàn)實情況和發(fā)展趨勢，有相關(guān)企業(yè)及行業(yè)詳細數(shù)據(jù)、詳細指標等；從征信資料信息起源看，有企業(yè)本身提供，有政府部門提供，有社會媒體提供，有行業(yè)組織提供，有中介機構(gòu)提供，有征信人員掌握。所以，在編制企業(yè)征信匯報時應(yīng)該依照一定結(jié)構(gòu)體系要求組織材料、整理材料，使之條理化、系統(tǒng)化和明晰化。I二、企業(yè)征信匯報基本內(nèi)容(一')企業(yè)基本fe息企業(yè)基本信息主要包含兩部分內(nèi)容：一是提供類似企業(yè)工商登記信息；二是提供目標企業(yè)聯(lián)絡(luò)方法，包含目標企業(yè)聯(lián)絡(luò)電話和通信地址。通常說來，企業(yè)基本信息項包含企業(yè)名稱、企業(yè)地址、企業(yè)電話和傳真、企業(yè)類型、成立年份、行業(yè)分類、企業(yè)規(guī)模（以前包含注冊資金）、營業(yè)范圍（曾經(jīng)要求）、員工人數(shù)。對于企業(yè)地址，匯報可能提供工商登記地址和實際辦公地址（假如兩個地址不相同話）。對于不一樣企業(yè)征信機構(gòu)，對企業(yè)基本信息匯報提供內(nèi)容并不是絕對一致，多幾項或少幾項都是正常，但標準是相同。除了企業(yè)工商登記情況，征信匯報通常還包含企業(yè)歷史沿革。歷史沿革能夠判斷出企業(yè)經(jīng)營管理成熟程度，也能夠間接了解供給商對其信任程度。在使用量化指標評價企業(yè)時，歷史悠久企業(yè)會增分不少。通常經(jīng)驗是，歷史短企業(yè)，年輕而有活力，但經(jīng)驗少，抗風(fēng)險能力值得懷疑；歷史悠久企業(yè)，招牌響亮，在業(yè)界信譽會比很好,但不要有“老店不倒”觀念。另外，還有一些包括經(jīng)營方針改變原因需要調(diào)查員清晰地了解，如國有企業(yè)資產(chǎn)劃分、土地調(diào)撥、政策改變等。對于普通企業(yè)來說，其產(chǎn)品改變、涉人風(fēng)險大新領(lǐng)域、轉(zhuǎn)行、投資人改變、并購等都可能產(chǎn)生風(fēng)險。(二）企業(yè)經(jīng)營管理信息企業(yè)經(jīng)營管理包括方面很多，但主要信息包含經(jīng)營能力、產(chǎn)品情況、組織結(jié)構(gòu)、管理者素質(zhì)等多個方面。經(jīng)營能力主要包含硬件原因有些人員素質(zhì)、資金規(guī)模、設(shè)備性能等，軟件原因有制度、技術(shù)、理念等，詳細表現(xiàn)在股東結(jié)構(gòu)、經(jīng)理人員、員工隊伍、企業(yè)文化、技術(shù)水平、設(shè)備情況、營銷能力、融資能力、以往業(yè)績等方面，這些都是企業(yè)征信匯報包括主要內(nèi)容。企業(yè)行為方式折射出企業(yè)管理者品德，中小企業(yè)情況更是如此。從誠信角度看，企業(yè)經(jīng)營者品德在很大程度上決定了企業(yè)信用情況和償付意愿。經(jīng)營者品德高低與企業(yè)信用情況緊密相關(guān)。所以，企業(yè)征信匯報還要表現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營者個人信用情況關(guān)于信息。(三）企業(yè)財務(wù)信息企業(yè)財務(wù)能力是企業(yè)經(jīng)營情況綜合表現(xiàn)，被調(diào)查企業(yè)財務(wù)能力是與該企業(yè)信用價值緊密相關(guān)要素。征信匯報包括財務(wù)信息主要包含以下內(nèi)容：，(1)應(yīng)收賬款。指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中因銷售商品和產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接收勞務(wù)單位收取款項。應(yīng)收賬款應(yīng)于收人實現(xiàn)時給予確認，通常按實際發(fā)生額計價入賬。應(yīng)收賬款增加首先說明企業(yè)擴大了銷售；另首先又存在著收不回來可能性，將給企業(yè)帶來損失。(2)存貨。是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者依然處于生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗材料或物料等，包含各類材料、商品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。存貨范圍確實認標準是企業(yè)對貨物是否具備法人財產(chǎn)權(quán)。(3)長久投資。是指短期投資以外投資，包含持有時間超出一年各種股權(quán)性質(zhì)投資、不能變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)債券、長久債券投資和其它長久投資。(4)固定資產(chǎn)。是指使用期限在一年以上，單位價值在要求標準以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)資產(chǎn)，包含房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其它與生產(chǎn)、經(jīng)營關(guān)于設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備物品，單位價值在2000元以上，而且使用期限超出兩年，也應(yīng)該作為固定資產(chǎn)。在資產(chǎn)負債表中，為了全方面反應(yīng)企業(yè)固定資產(chǎn)情況，分別以固定資產(chǎn)原價、固定資產(chǎn)凈額、工程物價、在建工程、固定資產(chǎn)清理等科目列示。(5)短期借款。是指企業(yè)向銀行或其它金融機構(gòu)等借入、期限在一年以下各種借款。征信人員應(yīng)該了解借款提供銀行或其它金融機構(gòu)，而且要了解這些借款發(fā)放日期和到期日、有沒有借款逾期情況。(6)應(yīng)付賬款。是指企業(yè)因購置原材料、商品和接收勞務(wù)供給等而應(yīng)付給供給商款項。應(yīng)付賬款通常按應(yīng)付金額人賬。資產(chǎn)負債表中應(yīng)付賬款科.目反應(yīng)了企業(yè)還未支付應(yīng)付賬款，這是企業(yè)最常見、最普遍流動負債。(7)實收資本。是指企業(yè)全部者投資，只要不增加投資，資產(chǎn)負債表中這個數(shù)字就是固定。(8)主營業(yè)務(wù)收人。反應(yīng)企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)活動所取得收人總額。收人是按實現(xiàn)標準確認，只要銷售成立，會計上就要確認收入。(9)期間費用。是指營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用三大費用。(四）經(jīng)濟景氣信息企業(yè)發(fā)展與國內(nèi)外經(jīng)濟大環(huán)境緊密相關(guān)，經(jīng)濟景氣是否不但影響企業(yè)信用狀況，有時甚至關(guān)乎企業(yè)-生死存亡，是企業(yè)征信不可無視主要原因。深度征信匯報內(nèi)容包含對國內(nèi)經(jīng)濟景氣情況及特定行業(yè)監(jiān)管政策、發(fā)展趨勢進行判斷和預(yù)測。(五）企業(yè)公共統(tǒng)計所謂公共統(tǒng)計，是指對企業(yè)社會表現(xiàn)真實統(tǒng)計，主要包含負面統(tǒng)計和糾紛處理情況。公共統(tǒng)計內(nèi)容主要包含法院訴訟和裁決統(tǒng)計、各類仲裁統(tǒng)計（仲裁統(tǒng)計通常是不公開）、各個政府監(jiān)管部門處罰統(tǒng)計等。另外，由第三方商賬追收機構(gòu)追討企業(yè)欠款，這種追賬統(tǒng)計在性質(zhì)上不能認定為是一個公共統(tǒng)計，可是為了愈加好地幫助調(diào)查委托人判斷調(diào)查對象信用情況，一些企業(yè)征信機構(gòu)還是將商賬追收機構(gòu)催賬統(tǒng)計列人企業(yè)征信匯報“公共統(tǒng)計”欄內(nèi)。(六）銀行往來和付款統(tǒng)計企業(yè)開戶行、往來其它銀行、存款、貸款、償貸等信息通常也會反應(yīng)在征信匯報中。(1)主賬戶或輔賬戶開戶日期。由賬戶開戶日期長短能夠顯示該企業(yè)與開戶行之間往來情況。通常來說，與銀行往來時間長企業(yè)，其信用情況較佳，與銀行互動關(guān)系也很好。(2)平均存款位數(shù)。對于任何一家正常經(jīng)營企業(yè)，其存取款項位數(shù)起伏不會太大。假如發(fā)生大幅變動，就要了解原因。經(jīng)過企業(yè)存取款數(shù)字，可看出該企業(yè)能調(diào)動資金是否充裕。即使存款基數(shù)高企業(yè)資金情況比很好，但偶然出現(xiàn)透支或轉(zhuǎn)賬也不一定就不好。(3)有跳票統(tǒng)計。假如在某一階段，企業(yè)賬戶經(jīng)常出現(xiàn)跳票，多半是企業(yè)財務(wù)狀況惡化前兆。調(diào)查員應(yīng)設(shè)法了解企業(yè)跳票次數(shù)和金額多少。(4)銀行對企業(yè)印象。銀行職員有時能提供其對開戶企業(yè)印象，尤其是外資銀行，如優(yōu)良老用戶、往來頻繁用戶、新開戶、近期極少往來用戶等。(5)改變主要往來銀行。商業(yè)銀行都不愿貸款給財務(wù)情況不佳企業(yè)，假如企業(yè)貸款請求被自己開戶行拒絕，有可能撤消在該行賬戶，轉(zhuǎn)而求援于其它銀行。假如企業(yè)因為遷址而改變往來銀行，應(yīng)該另當別論。假如企業(yè)使用循環(huán)信用工具，就存在付款行為統(tǒng)計。另外，企業(yè)還有對電力、工業(yè)用水、電話、房租等付款統(tǒng)計，我們更習(xí)慣地將這種付款統(tǒng)計稱為付費統(tǒng)計。企業(yè)付款行為方式能夠表現(xiàn)企業(yè)信用行為。在一些企業(yè)征信匯報中，企業(yè)付款統(tǒng)計還包含企業(yè)對其供給商付款習(xí)慣或行為統(tǒng)計，尤其是在國際貿(mào)易中付款統(tǒng)計。.|三、征信匯報樣例及解讀(一）匯報樣例知識鏈接：中國人民銀行征信中心“企業(yè)信用匯報（自主查詢版）(二）匯報樣本解讀1.匯報用途企業(yè)信用匯報（自主查詢版，以下簡稱“信用匯報”）主要有兩個方面用途：一是供企業(yè)主動了解自己征信統(tǒng)計，如查看信用匯報中是否存在不良信貸信息、比較信用匯報中貸款余額與本身實際借款賬面余額是否相符等；二是企業(yè)查詢后提供給交易對手、政府部門或其它機構(gòu)使用，作為本身資質(zhì)及信用情況證實，以取得對方信任，如提供給擬合作投資搭檔、政府部門對企業(yè)進行各類招標時要求企業(yè)提供自己信用匯報以了解企業(yè)有沒有不良統(tǒng)計。2.信息展示說明信用匯報結(jié)構(gòu)主要分為八個部分：匯報頭、匯報說明、基本信息、有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系其它企業(yè)、信息概要、信貸統(tǒng)計明細、公共統(tǒng)計明細和申明信息明細。分別闡述以下。(1)匯報頭。匯報頭為信用匯報起始部分，用于描述信用匯報生成時間、查詢信息等基本要素。用戶在線瀏覽時，展示詳細包含機構(gòu)信用代碼、貸款卡編碼、匯報日期等要素。打印和下載時，匯報頭以封面形式展現(xiàn)，封面展示數(shù)據(jù)項包含匯報編號、信息主體名稱、機構(gòu)信用代碼、貸款卡編碼、匯報日期等要素。(2)匯報說明。匯報說明內(nèi)容主要是對信用匯報中數(shù)據(jù)源、部分專有名詞，以及一些需要補充說明主要事項進行說明。在線瀏覽時，不展示匯報說明。打印和下載時，匯報說明在封面后一頁展示。(3)基本信息。基本信息展示信息主體一些基本屬性，內(nèi)容包含身份信息、主要出資人信息、高管人員信息等。--①身份信息。身份信息主要包含信用主體名稱、注冊地址、登記注冊號、組織機構(gòu)代碼、登記注冊日期、有效截止日期、國稅登記號、地稅登記號、貸款卡狀態(tài)、最終一第二年審日期等。②主要出資人信息。主要出資人信息包含注冊資金、出資方名稱、證件類型、證件號碼、幣種、出資金額、出資占比等。③高管人員信息。高管人員信息包含職務(wù)、姓名、證件類型、證件號碼、性別、出生年月等，按照高管人員類別依次展示法定代表人、總經(jīng)理和財務(wù)責(zé)任人信息。(4)有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系其它企業(yè)。展示與該企業(yè)存在一級關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)。關(guān)系類別只展示大類，依次為家族企業(yè)、母子企業(yè)、投資關(guān)聯(lián)、擔保關(guān)聯(lián)、出資人關(guān)聯(lián)、高管人員關(guān)聯(lián)、擔保人關(guān)聯(lián)。對于同一個貸款卡編碼，在“關(guān)系”中列出全部關(guān)聯(lián)關(guān)系類別，企業(yè)按照關(guān)系類別多少進行排序。(5)信息概要。信息概要是讓企業(yè)能夠快速了解自己信用匯報主要包含哪些內(nèi)容，總體違約情況和負債情況，提升閱讀后面明細統(tǒng)計針對性，提升解讀信用匯報效率。信息概要詳細內(nèi)容是先展示一段描述性文字，再依次展示當前負債信息概要、已還清債務(wù)信息概要和對外擔保信息概要。①描述性文字。此部分描述信息主體總體信用情況，詳細包含三部分：一是信貸信息總體描述，包含信息主體首次與金融機構(gòu)發(fā)生信貸關(guān)系年份，發(fā)生信貸關(guān)系金融機構(gòu)數(shù)量，以及當前仍存在信貸關(guān)系金融機構(gòu)數(shù)量。二是公共信息總體描述，即對信息主體在遵紀遵法方面表現(xiàn)做提醒性說明，主要展示信息主體有幾條欠稅統(tǒng)計、民事判決統(tǒng)計、強制執(zhí)行統(tǒng)計、行政處罰統(tǒng)計。三是申明信息總體描述，即對信用主體項下是否存在報數(shù)機構(gòu)說明、征信中心標注和信息主體申明等信息進行提醒。②當前負債信息概要。主要描述信息主體當前負債及或有負債總體情況，包含未結(jié)清由資產(chǎn)管理企業(yè)處理債務(wù)、擔保代償、欠息和墊款匯總信息，以及七類未結(jié)清信貸業(yè)務(wù)匯總信息。③已還清債務(wù)信息概要。主要展示該信息主體已還清債務(wù)總體情況，詳細包含已結(jié)清由資產(chǎn)管理企業(yè)處理債務(wù)、擔保代償、墊款匯總及七類信貸信息匯總信息。④對外擔保信息概要。展示信息主體名下當前有效對外擔保匯總信息。(6)信貸統(tǒng)計明細。信貸統(tǒng)計明細經(jīng)過逐筆詳細描述信息主體信貸業(yè)務(wù)信息，反映信用主體借貸和還貸歷史。首先展示當前負債，再展示巳還清債務(wù)，最終展示對外擔保。按照信息受金融機構(gòu)關(guān)注程度由高到低，當前負債依次展示：由資產(chǎn)管理企業(yè)處理債務(wù)、擔保代償、欠息、墊款、不良和關(guān)注類業(yè)務(wù)、正常類業(yè)務(wù)；已結(jié)清債務(wù)業(yè)務(wù)反應(yīng)問題取值規(guī)則做對應(yīng)調(diào)整，與銀行專業(yè)版依次展示由資產(chǎn)管理企業(yè)處理負債、擔保代償、墊款、貸款、貿(mào)易融資、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌匯票、信用證、保函等；對外擔保依次展示確保擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保。信貸業(yè)務(wù)按照先表內(nèi)，后表外次序依次展示貸款、貿(mào)易融資、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌匯票、信用證、保函。當某類信貸業(yè)務(wù)存在多筆時，同一頂級機構(gòu)名下業(yè)務(wù)放在一起展示；在當前負債中，不一樣頂級機構(gòu)之間按照同一頂級機構(gòu)項下余額匯總值大小降序排列；在巳結(jié)清債務(wù)中，不一樣頂級機構(gòu)之間按照發(fā)生額匯總值大小降序排列。同一頂級機構(gòu)名下業(yè)務(wù)則按照“五級分類”嚴重程度由高到低（損失、可疑、次級、關(guān)注、正常）排列，“五級分類相同，當前負債按照到期日由近到遠展示，已結(jié)清債務(wù)業(yè)務(wù)按照結(jié)清時間由近到遠展示。(7)公共統(tǒng)計明細。依次展示：欠稅統(tǒng)計、民事判決統(tǒng)計、強制執(zhí)行統(tǒng)計、行政處罰統(tǒng)計、社會保險參保繳費統(tǒng)計、住房公積金繳費統(tǒng)計、取得許可統(tǒng)計、取得認證統(tǒng)計、取得資質(zhì)統(tǒng)計、取得獎勵