小企業(yè)庫管工作制度

小企業(yè)庫管工作制度根據國家規(guī)定公司會計制度和企業(yè)會計準則，結合本公司的具體實際情況，制定本工作制度，請相關部門和工作人員遵照執(zhí)行。一、

庫存資產管理：1、

庫存資產排放整齊，分類清晰。2、

對陳舊資產、次品、及退貨資產分類單獨存放。3、

保管好庫房鑰匙，提高警惕，防止被他人偷盜資產。4、

日常需要打掃庫房，保持庫房衛(wèi)生、整潔。5、

日常做好防水、防火、防盜準備工作。二、

入出事項：1、

入庫：填制“入庫單”，清點入庫數量，同時檢查入庫貨品質量，如有特殊貨品、需要公司相關人員鑒定質量。入庫程序是先清點，后開票。2、

出庫；填制“出庫單”，列清出庫事項，經部長和公司相關領導批準后，給予出庫。出庫程序是先開票、后出庫。3、

入出庫授權及程序：授權是指必須經過相關領導簽字確認，程序是指先經辦人、再部長、特殊情況需要李總和吳總簽字。三、

特殊出庫程序:1、

辦公用品領用流程：使用人---部門主管---常務副總---（直接從庫存支取或公司統(tǒng)一采購）---庫管。各部門需要月初統(tǒng)計所需辦公用品，按程序批準后，根據實際情況，從庫房直接領取或統(tǒng)一采購后領取。2、

贈品領取流程：使用人---部門主管---常務副總---庫管。各部門需要按公司規(guī)定贈品制度及程序申領贈品；特殊情況（制度規(guī)定外）需要單獨根據程序特殊批準申領贈品，且特殊審批需要庫存?zhèn)浯?，月末移交財務；各部門促銷會及產品說明會、招商會所需要贈品需要提前一天列出清單，提交庫管準備。3、

獎品領取流程：流程同上，獎勵方法及名單，需要公司常務副總或總經理批準。末付贈品，必須返庫。贈品及獎品可以先借條（符合公司制度、特批及程序）出庫，待活動結束后，根據實際發(fā)放情況，據實出庫。四、

工作權責：1、

對于不符合公司規(guī)定（授權及程序）入庫或出庫事項，不予受理，員工有重大作弊行為，當場扣留相關票據，上報財務或相關領導。2、

對公司庫存資產負有全面責任，必須保持高度警惕性，避免工作失誤或程序失當給公司造成損失。3、

庫存資產，如有差異必須上報會計或公司相關領導酌情處理。五、

庫管憑證、帳冊、報表：1、

入庫單；（1、）列清入庫時間、廠家（或公司）、貨品名稱、規(guī)格型號、單位、數量、單價、金額等。（2、）如為賒購項目，需要列示“掛帳”字樣，并且必須列示采購廠家（公司）全稱。（3、）如入庫單價不清楚，需要根據經辦人估價入庫，需要列示“估價”字樣，待收到發(fā)票或公司領導確認單價后，紅字沖回“入庫單”，重新入庫。（4、）如采購過程中，有運費、搬運費、包裝費等事項，開“入庫單時”需要計入采購成本。（5、）如我企業(yè)為增值稅一般納稅人，需要確定采購發(fā)票是普通發(fā)票，還是增值稅專用發(fā)票，普通發(fā)票稅金開“入庫單”，計入采購成本，增值稅專用發(fā)票，開“入庫單”稅金不需要計入采購成本。2、

出庫單；（1、）列清出庫時間、客戶名稱（包括本公司業(yè)務員名稱）、貨品名稱、規(guī)格型號、單位、數量、單價、金額等。（2、）產成品銷售出庫，如為收取現(xiàn)金出庫，后附本加蓋公司公章“現(xiàn)金收款收據”一份；如為賒銷出庫項目，需要列示“掛帳”字樣，后附“貨品銷售清單”（代銷單）。（3、）贈品出庫，需要相關領取人簽字，相關部長簽字，特殊情況需要李總或吳總簽字。贈品出庫要和銷售出庫需要開列一張出庫單。（4、）出庫單列示的單價及金額，為銷售單價及金額（即公司實際收取金額，并且和貨品銷售清單價一致），如金額內包括其他業(yè)務人員提成，庫管需要列示“提成金額”，提成人需要另行制付款憑證到財務領取。（5、）如有出庫后退回，并且已經記帳（跨月記帳），需要由庫管開紅字出庫單沖回。3、

借條；（1、）如有短期借貨，需要相關人員填寫借條，注明所借貨品名稱、內容等具體事項，并且需要注明歸還時間，部長簽字后（特殊情況需要根據常務副總和總經理簽字授權），給予出庫。（2、）借貨人員需要保管好貨品，如有人為損壞等，不能返庫，由借貨人承擔賠償責任。（3、）如跨月借貨出超出借貨時間，庫管以借條為依據，開出庫單，交到財務，掛部長借款帳。4、

庫存帳；本公司庫存帳為電腦帳，按財務要求錄入電腦，經過財務復核、確認后，保存本月帳套。各類報表（除盤點表外）