房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)控制規(guī)程

房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)控制規(guī)程一、審計(jì)控制目的房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)控制規(guī)程的目的是確保在房地產(chǎn)集團(tuán)公司管理層的指導(dǎo)下，確保管理層在遵守合規(guī)要求的前提下，有效地管理風(fēng)險(xiǎn)并維護(hù)財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性。此外，審計(jì)控制還旨在確保公司價(jià)值以及整體運(yùn)營(yíng)的績(jī)效。二、審計(jì)控制范圍房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)控制規(guī)程適用于公司的全部業(yè)務(wù)和活動(dòng)。具體包括但不限于：經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息安全法律和合規(guī)人力資源三、審計(jì)控制責(zé)任在公司中，審計(jì)控制的責(zé)任由管理層和審計(jì)委員會(huì)共同承擔(dān)。管理層經(jīng)常會(huì)與審計(jì)委員會(huì)、公司內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)、財(cái)務(wù)稽核團(tuán)隊(duì)以及任何外部審計(jì)團(tuán)隊(duì)協(xié)調(diào)工作，以便確保審計(jì)控制符合相關(guān)規(guī)范。具體而言，審計(jì)控制的責(zé)任包括以下幾個(gè)方面：1.管理層管理層應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)程序得以執(zhí)行，并確保審計(jì)控制符合企業(yè)的需求和社會(huì)期望。管理層還應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)的公正性和獨(dú)立性以及其對(duì)公司的管理層和股東的有效溝通。2.審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)是公司的獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)的策略和程序，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)確保審計(jì)程序符合公司需求和市場(chǎng)規(guī)則以及遵守法律法規(guī)。3.內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)公司內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)則和需求，負(fù)責(zé)審計(jì)不同領(lǐng)域以及業(yè)務(wù)。責(zé)任包括但不限于識(shí)別并評(píng)估公司的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)公司與法規(guī)和規(guī)范不符的行為，并提出建議促進(jìn)公司的相關(guān)改進(jìn)和完善。4.外部審計(jì)委員會(huì)外部審計(jì)委員會(huì)是公司內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)的補(bǔ)充，負(fù)責(zé)提出獨(dú)立的審計(jì)意見和建議。他們通過核實(shí)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他重要信息，評(píng)估和確認(rèn)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。5.公司其他職能部門公司的其他職能部門應(yīng)配合執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作，不斷提升公司的審計(jì)控制的可靠性。四、審計(jì)控制流程公司內(nèi)部審計(jì)控制流程包括以下幾個(gè)步驟：1.審計(jì)計(jì)劃制定和執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃的制定應(yīng)在審計(jì)委員會(huì)審查核準(zhǔn)后，由內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)牽頭執(zhí)行。并通過統(tǒng)計(jì)方法，計(jì)量審計(jì)員們的職責(zé)執(zhí)行，以確保審計(jì)控制的可靠性。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)則和需求，評(píng)估公司的風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此確定審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)深度，確保審計(jì)控制覆蓋到公司整個(gè)業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)。3.審計(jì)執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，在審計(jì)計(jì)劃下分階段地開展審計(jì)活動(dòng)。他們通過采集和分析數(shù)據(jù)，評(píng)估和確認(rèn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并就發(fā)現(xiàn)的問題提出詳細(xì)的解決方案和建議。4.審計(jì)報(bào)告和跟進(jìn)公司內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)、建議和解決方案報(bào)告給管理層，并跟進(jìn)執(zhí)行結(jié)果。此外，他們還應(yīng)向?qū)徲?jì)委員會(huì)、泰和股東、外部審計(jì)團(tuán)隊(duì)、公司的股東和其他利益相關(guān)聯(lián)夠提供相關(guān)信息需求，以保持審計(jì)控制的可靠性。五、審計(jì)控制關(guān)鍵事項(xiàng)在執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃的過程中，公司內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)重點(diǎn)關(guān)注如下幾個(gè)方面的重要事項(xiàng)：1.內(nèi)部控制有效性審計(jì)人員需要評(píng)估并確認(rèn)公司的內(nèi)部控制是否滿足公司的需求和規(guī)范，確保能夠保護(hù)公司的資產(chǎn)免受損失。2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)確性審計(jì)人員需要評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，并確保審計(jì)控制與相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和政策相符。3.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員需要評(píng)估涉及公司的關(guān)聯(lián)交易，檢視這些交易和公司之間的關(guān)系，并確保公司不因關(guān)聯(lián)交易而受到損失。4.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員需要評(píng)估公司是否遵守國(guó)家和地方的法規(guī)，特別注意涉及公司核心業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域。5.信息和技術(shù)安全審計(jì)人員需要評(píng)估保護(hù)公司信息和技術(shù)資源的控制措施是否足夠有效。六、審計(jì)控制流程的改進(jìn)房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)控制流程應(yīng)不斷完善，保持與相關(guān)規(guī)范和市場(chǎng)要求相符。具體改進(jìn)措施包括以下幾個(gè)方面：1.內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)能力應(yīng)持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)能力，包括了解最新的審計(jì)規(guī)范，不斷提高自身的審計(jì)水平，以更好地發(fā)現(xiàn)和解決公司問題。2.審計(jì)委員會(huì)的作用應(yīng)設(shè)立專門的審計(jì)委員會(huì)或由一些格外專業(yè)的董事來監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的工作，以清晰地分權(quán)，發(fā)現(xiàn)公司潛在問題，及時(shí)采取合適的措施。3.審計(jì)報(bào)告的透明度應(yīng)完善審計(jì)報(bào)告的透明度和可讀性，準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)情況和內(nèi)部控制狀況，且在公司系統(tǒng)和實(shí)體方面有所改善。七、通過完善房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)控制規(guī)程，可以確保公司正常運(yùn)營(yíng)，并且降低各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性，維護(hù)公司的利益。