單證詐騙與防范

第11章單證詐騙與防范單證詐騙的原因及后果單證詐騙的種類及手段單證詐騙的防范單證詐騙的案例分析第11章單證詐騙與防范【引導(dǎo)案例】某中行曾收到香港BD金融公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用證，金額為USD992.000.00元，出口貨物是20萬臺(tái)照像機(jī)。

信用證要求發(fā)貨前由申請(qǐng)人指定代表出具貨物檢驗(yàn)證書，其簽字必須由開證行證實(shí)，且規(guī)定1/2的正本提單在裝運(yùn)后交予申請(qǐng)人代表。在裝運(yùn)時(shí)，申請(qǐng)人代表來到出貨地，提供了檢驗(yàn)證書，并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本提單。后來，受益有將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知：“托收支票為空頭支票，而申請(qǐng)人代表出具的檢驗(yàn)證書簽名不符，純屬偽造”。更不幸的是，貨物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。

第11章單證詐騙與防范

11.1單證詐騙的原因及后果11.1.1單證詐騙的原因

信用證詐騙，是一種危害金融管理秩序的犯罪，它的產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史，是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國(guó)際犯罪形式。信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個(gè)犯罪對(duì)象，也離不開金融市場(chǎng)和國(guó)際貿(mào)易這個(gè)特定的犯罪領(lǐng)域。第11章單證詐騙與防范信用證自身交易制度上存在的缺陷(如“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證所針對(duì)的是單證文件而非貨物，而單證文件極易偽造。提單是一種物權(quán)憑證，偽造提單往往比偽造名畫容易得多。那么，在信用證方式下，賣方以假單證特別是假提單行騙，說明貨物已經(jīng)付運(yùn)，銀行僅機(jī)械地根據(jù)UCP500第3條的規(guī)定，審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，如確定其表面上與信用證條款相符后即支付貨款，毫無義務(wù)核對(duì)受益人(賣方)所提供的單據(jù)的實(shí)際真實(shí)性，這對(duì)買方是十分危險(xiǎn)的。第11章單證詐騙與防范11.1.2單證詐騙的后果

信用證業(yè)務(wù)在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易中起重大作用的同時(shí)，也顯現(xiàn)出一定的負(fù)面作用，尤其是二戰(zhàn)以來，國(guó)際金融風(fēng)波迭起，信用證欺詐案屢屢發(fā)生，且詐騙數(shù)目驚人，所造成的損失日趨嚴(yán)重。雖然無法精確統(tǒng)計(jì)究竟發(fā)生了多少起信用證欺詐案，但毋庸置疑,利用信用證欺詐，每年可使犯罪分子獲取數(shù)億美元的純利。第11章單證詐騙與防范

用證詐騙犯罪不僅給受害公司造成巨大損失，而且也必然給銀行帶來影響，尤其是其信譽(yù)受到傷害。對(duì)一家從事國(guó)際金融業(yè)務(wù)的銀行來說，信譽(yù)是至關(guān)重要的。一旦在金融詐騙案中受到牽連，不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟(jì)損失，其信譽(yù)必然會(huì)受到響，將使外界感到該銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)，經(jīng)營(yíng)不善，從而使人們對(duì)其失去信心。如果是上市的大銀行，其股票價(jià)格往往下跌，嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致儲(chǔ)戶擠兌，使銀行的整體經(jīng)營(yíng)受到沉重打擊。另外還會(huì)連鎖引起國(guó)際金融界對(duì)其信用證不信任如不議付，不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應(yīng)。

第11章單證詐騙與防范11.2單證詐騙的種類及手段11.2.1信用證詐騙的種類及手段1．進(jìn)口商不按合同開證。2．假冒或偽造印簽（簽字）詐騙。3．盜用或借用他行密押（密碼）詐騙。4．“軟條款（陷阱條款）”詐騙。5.偽造信用證修改書詐騙。6.假檢驗(yàn)證書詐騙。7.涂改信用證詐騙。8.偽造信用證詐騙。第11章單證詐騙與防范11.2.2海運(yùn)提單風(fēng)險(xiǎn)的種類及手段1．倒簽提單或預(yù)借提單。2．空頭提單。3．以保函換取清潔提單。4．無提單放貨第11章單證詐騙與防范11.2.3票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類及手段1．票據(jù)的偽造。2．票據(jù)的變?cè)臁?．票據(jù)權(quán)利的缺陷。

第11章單證詐騙與防范11.3單證詐騙的防范11.3.1對(duì)信用證詐騙的防范1.通知行必須認(rèn)真負(fù)責(zé)的核驗(yàn)信用證的真實(shí)性，并掌握開證行的資信情況。2.進(jìn)出口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴。3.銀行和出口企業(yè)均需對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核。4.出口企業(yè)在與外商簽約時(shí)，應(yīng)平等、合理、謹(jǐn)慎地確立合同條款。5.進(jìn)口商可適當(dāng)加具有限制性的條款。

6.銀企雙方還應(yīng)攜手協(xié)作，一致對(duì)外。第11章單證詐騙與防范11.3.2海運(yùn)提單風(fēng)險(xiǎn)防范措施1.杜絕或從嚴(yán)掌握預(yù)借和倒簽提單。倒簽或預(yù)提單辦理結(jié)匯，有損企業(yè)形象及外運(yùn)公司信譽(yù)，并可能造成經(jīng)濟(jì)損失。2.印刷和使用難以偽造的提單。3.選擇資信好交易伙伴。因?yàn)橥赓Q(mào)業(yè)務(wù)中，對(duì)客戶的資信情況全面了解是保障業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的先決條件。第11章單證詐騙與防范4.嚴(yán)格海運(yùn)提單的簽署。信用證業(yè)務(wù)是純粹的單證交易，簽署的海運(yùn)提單必須滿足“單單一致，單證一致”的條件。5.選擇可靠的船公司，即承運(yùn)人云在貨物。6.積極運(yùn)用法律手段，及時(shí)要求海事司法保護(hù)。發(fā)現(xiàn)外方有詐騙跡象時(shí)，及時(shí)向海事法院提起訴訟。同時(shí)提出訴訟保全措施，這是使不法外商詐騙目的不能得逞的重要措施。第11章單證詐騙與防范11.3.3票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施1.貿(mào)易成交前，一定要了解客戶的資信，做到心中有數(shù)，防患于未然。特別是對(duì)那些資信不明的新客戶以及那些外匯緊張、地區(qū)落后、國(guó)家局勢(shì)動(dòng)蕩的客戶。2.對(duì)客商提交的票據(jù)一定要事先委托銀行對(duì)外查實(shí)，以確保能安全收匯。3.貿(mào)易成交前，買賣雙方一定要簽署穩(wěn)妥、平等互利的銷售合同。4.在銀行為收妥票款之前，不能過早發(fā)貨以免貨款兩空。5.加強(qiáng)結(jié)算管理，要對(duì)銀行會(huì)計(jì)部門的結(jié)算加強(qiáng)管理，明確其結(jié)算紀(jì)律和責(zé)任。第11章單證詐騙與防范11.4單證詐騙的案例分析案例一：無正本提單放貨案的思考案情：江門市金益五金貿(mào)易有限公司(下稱金益公司)與多米尼加共和國(guó)某公司簽訂了一份售貨合同，約定由金益公司向該公司出口一批電話機(jī)。2000年4月13日，通過以色列以星輪船有限公司(下稱以星公司)在香港的代理人，金益公司與以星公司簽訂了海上貨物運(yùn)輸合同。根據(jù)該合同約定，以公司負(fù)責(zé)將金益公司這批貨物用集裝箱從香港運(yùn)往多米尼加共和國(guó)首都圣多名哥。以星公司并向金益公司簽發(fā)了全套正本記名提單一式三份，記名的收貨人是該批電話機(jī)的買方。第11章單證詐騙與防范然而，該批貨物運(yùn)抵目的港后，在金益公司仍持有全套正本提單的情況下，貨物卻被人提走，使金益公司失去對(duì)這批貨物的控制權(quán)，最終導(dǎo)致無法收回貨款。金益公司在收不到貨款、手中握有全套正本提單卻不知貨物下落的情況下，向廣州海事法院提起無正本提單放貨侵權(quán)訴訟，要求以星公司賠償貨款損失64萬元及利息損失。廣州海事法院經(jīng)審理，認(rèn)為：以星公司按照目的港所在國(guó)有關(guān)規(guī)定，向港務(wù)局交貨，主觀上沒有過錯(cuò)，而且是履行交貨義務(wù)的必要步驟。廣州海事法院對(duì)這起涉外無正本提單放貨糾紛案作出一審判決：駁回原告金益公司對(duì)被告以星公司的訴訟請(qǐng)求。第11章單證詐騙與防范案例二：信用證詐騙案情：2000年6月，A公司向B銀行提交了由B銀行所在地C銀通知的信用證和一套信用證項(xiàng)下單據(jù)，該信用證金額為604500.00美元。經(jīng)審核后，B銀行發(fā)現(xiàn)此證系由電傳開立，按慣例電傳開證應(yīng)加具密押，密押經(jīng)通知行核查相符，即可證明電開信用證的真實(shí)性。此證注明沒有密押，但加蓋了C銀行的通知章。根據(jù)UCP500的規(guī)定，C銀行已將該證通知A公司，即認(rèn)同了該信用證的表面真實(shí)性。在該證真實(shí)的前提下，B銀行又對(duì)該證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行了合理、審慎的審核。經(jīng)審核，B銀行發(fā)現(xiàn)此套單據(jù)存在不符點(diǎn)。首先，信用證單據(jù)條款要求FULLSETOFCLEANONBOARDBILLOF第11章單證詐騙與防范

LADING（全套清潔已裝船提單），而A公司提供的是NEGOTIABLEFIATABILLOFLADING簡(jiǎn)稱FBL(運(yùn)輸行出具運(yùn)輸單據(jù))，即以FBL代替B/L。其次，信用證要求提單以開證行為抬頭，而A公司在FBL后做空白背書。B銀行按慣例向A公司提示不符點(diǎn)，并向A公司提出二種處理方案：一是由A公司提交以開證行為抬頭的B/L，撤換原來的FBL;二是由B銀行向開證行電提上述不符點(diǎn)，待對(duì)方同意后再行寄單。A公司表示貨物已裝船，無法再由船公司出具B/L，接受第二種方案。于是B銀行立即向開證行電提上述不符點(diǎn)，并要求開證行盡快給予答復(fù)。在這之后的三天內(nèi)，B銀行一直沒有收到開證行的回復(fù)。三天后，A公司向B銀行提示由C銀

第11章單證詐騙與防范行通知的該證的修改書，該修改書寫明刪除由申請(qǐng)人出具檢驗(yàn)證這一不利于A公司的軟條款，同時(shí)將單據(jù)條款修改為B/L或FBL。A公司表示，此項(xiàng)修改已刪除該信用證的軟條款，并且B/L或FBL二者具備其一即可，這已經(jīng)表明申請(qǐng)人和開證行接受電提的不符點(diǎn)，已經(jīng)達(dá)到了B銀行的要求，所以A公司要求辦理出口押匯，且押匯金額僅為10萬美元，遠(yuǎn)低于信用證金額。B銀行并沒有聽信A公司的一面之辭，反而提出了疑問：按照慣例，如果開證行接受上述不符點(diǎn)，它應(yīng)該在電傳中明確表示申請(qǐng)人接受上述不符點(diǎn)，不日將付款，并將這一內(nèi)容以電傳方式通知B銀行，而不是采用信用證修改的方式通知，更不應(yīng)該將此修改發(fā)給C銀行。這些違反常規(guī)的做法引起第11章單證詐騙與防范法引起了B銀行的警惕，B銀行堅(jiān)持等待開證行的電傳通知，在此期間，將單據(jù)留存，既不寄單，也不為A公司辦理出口押匯。五天后，開證行開立電傳通知，聲明申請(qǐng)人拒絕接受上述不符點(diǎn)，此時(shí)A公司已不見蹤跡。至此，這起詐騙案已真相大白。事后據(jù)B銀行調(diào)查，該信用證項(xiàng)下的貨物并未如A公司所述已裝船，而是留在A公司所在國(guó)境內(nèi)，并沒有出口。

第11章單證詐騙與防范案例三：匯票詐騙案案情：1997年8月，我國(guó)某市A公司與新加坡B商簽訂了一份進(jìn)口膠合