公司備用金制度

公司備用金制度為了提高資金利用效率,加強成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金;2、個人因公出差零星開支備用;3、經(jīng)常性的零星開支備用金;4、項目兼任財務(wù)人員備用金;5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時,先填寫“借款單”,并按流程經(jīng)總經(jīng)理、部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責人審批簽字。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報銷單”,并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,將“報銷單”交審計部將審核無誤的經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字審批后的“報銷單”轉(zhuǎn)交財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)審計后的“報銷單”,辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。4、備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負責人說明原因,經(jīng)財務(wù)負責人同意后,方可延期。5、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序,經(jīng)審核批準后,到公司財務(wù)部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結(jié)合,定額借款必須由部門負責人簽字,總經(jīng)理批準。3、因緊急狀況,無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款,借款人應(yīng)通過電話等方式聯(lián)系部門負責人及財務(wù)負責人,說明借款原因、金額,事后及時補交借款單;2000元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責人簽字,財務(wù)負責人批準后,出納人員方可辦理付款手續(xù)。4、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度,不得無故多借備用金。5、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由總經(jīng)理（特殊情況下財務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批,部門負責人對備用金借款承擔責任。七、借用備用金的人員應(yīng)在當月內(nèi)沖賬,不得無故拖延,如借款清不完,不發(fā)放當月工資。八、所有各種備用金,必須在年末進