施工項(xiàng)目經(jīng)營狀況分析報(bào)告(余七)

#析表、合同明細(xì)表、完成工程量臺(tái)帳表。（二）圍堤及灰堤施工圍堤灰堤部分工程量為92萬方和69萬方，主要由回填和爆填及海工三部分組成，基本上是在預(yù)期下進(jìn)行切塊分包，詳見切塊分析表及合同明細(xì)表，此部分回填利潤已經(jīng)反映在第一項(xiàng)土石方中，除開此部分，圍堤及灰堤施工切塊差價(jià)為174.3萬元，需要說明的是此部分中原干砌石改灌砌石會(huì)帶來一定變更，閉氣土在投標(biāo)時(shí)考慮工程量會(huì)減少，報(bào)價(jià)偏低，共32.85萬方，原合同價(jià)為6.76元/方，現(xiàn)簽訂合同在10.5元/方左右，預(yù)計(jì)需補(bǔ)貼約122.85萬元，圍堤、灰堤內(nèi)側(cè)的堤和閉氣土之間的土工布的鋪設(shè)，外側(cè)護(hù)腳砼的基礎(chǔ)開挖，投標(biāo)時(shí)均沒有預(yù)計(jì)到目前所面臨的難度。砼護(hù)腳塊的基礎(chǔ)開挖原投標(biāo)單價(jià)中也沒有考慮。由于此部分的方案還不成熟，現(xiàn)在還無法估計(jì)此部分的成本。本項(xiàng)目原投標(biāo)時(shí)所考慮的外購石材的價(jià)格均比現(xiàn)在的市場價(jià)格低。其中外購塊石現(xiàn)合格石料的市場價(jià)格為44元/m3,而原投標(biāo)中所采用的價(jià)格仍為12.99元/m3,按投標(biāo)報(bào)價(jià)清單上總需要量為75600m3計(jì)算，此部分將要補(bǔ)貼235萬元。砂石骨料投標(biāo)價(jià)格與市場價(jià)格比較表材料名稱用量投標(biāo)價(jià)格市場價(jià)格單價(jià)差額補(bǔ)貼額水泥300305-5砂18000m34857-9162000塊石75600m312.994431.012344356三）邊坡處理及排洪溝部分由于在投標(biāo)過程中，邊坡防護(hù)部分設(shè)計(jì)及施工詳圖尚未完成，沒有足夠計(jì)算依據(jù)，無法對(duì)成本進(jìn)度進(jìn)行具體準(zhǔn)確測算，只能根據(jù)我方進(jìn)度安排大致進(jìn)行初步估算，與業(yè)主方現(xiàn)在的“生態(tài)邊坡”設(shè)計(jì)施工考慮差距很大，原有報(bào)價(jià)考慮已經(jīng)無法維持現(xiàn)在的設(shè)計(jì)要求。邊坡防護(hù)部分設(shè)計(jì)及施工詳圖至今尚未完成，目前仍處于論證試驗(yàn)階段，而我方投標(biāo)時(shí)是按開挖與邊坡支護(hù)同步進(jìn)行的方案安排工期，如按此方案進(jìn)行邊坡支護(hù)施工，可依托開挖平臺(tái)及施工道路，無需進(jìn)行大量的腳手架搭設(shè)及材料周轉(zhuǎn)，而目前現(xiàn)場實(shí)際情況與以上方案有較大改變。按目前業(yè)主方要求，施工中邊坡支護(hù)工期較原進(jìn)度有了大幅的壓縮原有進(jìn)度計(jì)劃已經(jīng)無法按期完成，（W］區(qū)原計(jì)劃開工日期為2003-2-27,完工日期為2003-4-10；W2區(qū)原計(jì)劃開工工期為2003-4-11，完工日期為2003-11-20；W3區(qū)原計(jì)劃開工日期為2003-5-30,完工日期為2003-8-18）,要按期完成該項(xiàng)施工任務(wù)，必須大量增加人員、設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料（腳手架等,的投入，極大地增加了各項(xiàng)成本支出。且由于工期的大幅壓縮，各項(xiàng)周轉(zhuǎn)材料無法實(shí)現(xiàn)按區(qū)按期周轉(zhuǎn)，須一次全部投入，這也大幅增加了成本支出。材料轉(zhuǎn)運(yùn)方面，由于現(xiàn)場原有施工道路現(xiàn)已全部挖除，所有邊坡支護(hù)所需材料設(shè)備等均需通過垂直運(yùn)輸設(shè)備或其他手段實(shí)現(xiàn)二次轉(zhuǎn)運(yùn)，也大幅增加了成本。根據(jù)現(xiàn)設(shè)計(jì)要求，原合同外新增加了截水溝等一系列項(xiàng)目，我方已經(jīng)向甲方要求以委托形式明確增加此類新增項(xiàng)目，并安排確定各相關(guān)事宜，以保障項(xiàng)目施工的順利進(jìn)行。綜合以上各項(xiàng)因素，即使作為一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的合格承包商，也無法在投標(biāo)時(shí)預(yù)計(jì)到以上種種因素變化，據(jù)此我們認(rèn)為，此部分成本增加均為非我方原因造成，已經(jīng)與甲方多次溝通要求考慮單價(jià)及費(fèi)用變更。從目前情況看有一定希望。在工程投標(biāo)及施工過程中，風(fēng)險(xiǎn)越大，機(jī)會(huì)越大，邊坡部分尤其如此，業(yè)主在招標(biāo)時(shí)方案不明確、設(shè)計(jì)拖延，在影響我方施工同時(shí)也為我們變更索賠創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。公司在本工程投標(biāo)采取的不平衡報(bào)價(jià)具體到此部分，報(bào)價(jià)均偏低，難以有利潤可言，但綜合到整個(gè)工程投標(biāo)報(bào)價(jià)需要，并不能說此部分報(bào)價(jià)是不合理的。應(yīng)該講，如自行組織施工，不考慮其他因素（與華隆公司協(xié)作關(guān)系、施工復(fù)雜因素）此部分報(bào)價(jià)是能控制住的，具體到主要單價(jià)項(xiàng)目上，結(jié)合項(xiàng)目部工料分析及分包商詢價(jià)，砼噴漿部分544元/m3的單價(jià)確實(shí)較低，如扣除稅金3.87%及2.5%必要管理費(fèi)，單價(jià)在510元/m3,較之其他各項(xiàng)目點(diǎn)情況，每方約低100元左右，但再從此價(jià)格中分包商認(rèn)為無法再承擔(dān)腳手排架的費(fèi)用，因此要對(duì)腳手架的搭設(shè)進(jìn)行單列費(fèi)用補(bǔ)貼，預(yù)計(jì)在73~100萬元之間，要視排架的設(shè)計(jì)而定。排架部分，根據(jù)技術(shù)部估計(jì)，如分區(qū)投入，組織合理，約需投入腳手鋼管400-500T,以租用4個(gè)月計(jì)，租用費(fèi)用應(yīng)為95元/TX500X4+運(yùn)費(fèi)40元/TX2X500T，另計(jì)排架搭設(shè)費(fèi)用約50萬元，合計(jì)排架部分應(yīng)為73萬元左右，經(jīng)經(jīng)營部咨詢，寧波地區(qū)供應(yīng)1000T以下鋼管沒有問題，行情在1.2分/米.天左右，如果全部區(qū)域搭設(shè)，則費(fèi)用將大幅提高至100萬元左右。錨桿支護(hù)方面，根據(jù)現(xiàn)有情況來看，錨桿鋼筋型號(hào)、分布及長度均與招標(biāo)時(shí)有了較大的修改，此部分內(nèi)容也有了較大變更，考慮到鋼筋漲價(jià)因素，此部分大幅增加了成本支出。原合同價(jià)7220.35元/T,共250T，價(jià)格偏低，綜合到施工難度，（高排架，8m深，大孔徑，手風(fēng)鉆無法施工），此價(jià)格較難為分包商接受?？赡芤a(bǔ)償一部分，到8000元左右較為合適，此項(xiàng)應(yīng)補(bǔ)貼計(jì)20萬元左右。綜上所述、總體而言，邊坡部分如切包華隆隊(duì)施工，經(jīng)營部認(rèn)為如不考慮變更可能，綜合補(bǔ)貼應(yīng)在80萬元左右，如考慮業(yè)主給予變更，單價(jià)調(diào)整發(fā)生情況，則不應(yīng)予以補(bǔ)貼。注：下段為我方發(fā)華隆公司函由于項(xiàng)目業(yè)主國華浙能公司設(shè)計(jì)變更等原因，可能導(dǎo)致原甲乙雙方施工合同中邊坡處理工程項(xiàng)目工作內(nèi)容和單價(jià)有一定變更，且短期內(nèi)無法與項(xiàng)目業(yè)主國華浙能公司對(duì)此類變更進(jìn)行界定。有鑒于此，為不影響此項(xiàng)工程施工的順利開展，甲方確定處理原則為：邊坡處理中變更部分和新增工程項(xiàng)目單價(jià)，管理費(fèi)提取方式為在最終與業(yè)主確定的單價(jià)基礎(chǔ)上，扣除2.5%作為項(xiàng)目管理費(fèi)，1%為上交集團(tuán)公司管理費(fèi)，在結(jié)算中此類單價(jià)中所含各項(xiàng)稅金由乙方承擔(dān)，甲方在結(jié)算中代扣代繳。其他邊坡各單價(jià)項(xiàng)，工程量偏小，價(jià)格適中，對(duì)工程盈虧影響不大。（四）稅費(fèi)增加原預(yù)算考慮稅金以3.38%現(xiàn)由于地方稅收政策變化，水利建設(shè)基金和所得稅合計(jì)約0.48%，業(yè)主以3.87%扣除，增加約0.49%,約增加60.75萬元，此部分成本上升由分包隊(duì)伍承擔(dān)，對(duì)我方增加開支影響約20萬元。（五）臨建及其它費(fèi)用投入1，生活臨建由于考慮標(biāo)準(zhǔn)較高，原計(jì)劃24萬元宿舍辦公費(fèi)用，現(xiàn)為103萬元，超支約79萬元，部分生活住房費(fèi)用已經(jīng)從分包商中扣除約15萬元，生產(chǎn)用房費(fèi)用將在以后月份中陸續(xù)扣回。該項(xiàng)對(duì)我項(xiàng)目部增加開支影響約54萬元。2,養(yǎng)路費(fèi)用繳納35萬元，已從分包商工程款中逐月扣回約22萬元。（六）材料價(jià)格上漲影響粗砂現(xiàn)簽訂合同價(jià)為57元/方,比預(yù)算價(jià)48元/方增加9元/方,用量18000方，累計(jì)增加成本16.2萬元。柴油價(jià)格上漲約150元/噸，柴油用量3200噸,應(yīng)增加開支約翌萬元,由于此部分價(jià)格上漲多由分包隊(duì)伍承擔(dān),對(duì)我方增加開支影響約10萬元。3，水泥，碎石等價(jià)格基本與預(yù)算價(jià)格相當(dāng)。鋼筋由于用量較少僅250噸，每噸價(jià)格上漲較少，對(duì)成本影響較小。4，塊石原預(yù)算價(jià)格為12.99元/方,現(xiàn)價(jià)格約為44元/方,總用量約為75600方,累計(jì)成本增加為235萬元。由于此部分價(jià)格上漲多由分包隊(duì)伍承擔(dān),對(duì)我方增加開支影響較小。以上各項(xiàng)成本增加項(xiàng)目對(duì)我項(xiàng)目部增加成本影響約1046萬元，扣除分包單位承擔(dān)費(fèi)用,費(fèi)用增加項(xiàng)目對(duì)我項(xiàng)目部增加成本影響估計(jì)約為170萬元左右。十二、增收節(jié)支措施1．由于工程中后期各成本增加項(xiàng)目的存在，項(xiàng)目部利潤支撐點(diǎn)土石方工程也即將接近尾聲，考慮到質(zhì)保金15％，項(xiàng)目部資金壓力較前期要重。鑒于此，項(xiàng)目部日常費(fèi)用要進(jìn)一步嚴(yán)格控制，對(duì)各項(xiàng)開支要做到合理合法，有計(jì)劃，有目的性，不能產(chǎn)生效益的成本開支要嚴(yán)格控制。2．項(xiàng)目部現(xiàn)有管理人員過多，而部分崗位人手又不足。部分部門一方面人員大幅超標(biāo)，一方面又認(rèn)為人員不足。這里面有人員素質(zhì)不夠的因素，也有人員管理上的問題。因此，各部門應(yīng)加強(qiáng)管理，注意人力資源使用的合理性。同時(shí)工程已進(jìn)入中后期階段，工程重點(diǎn)由土石方向海工項(xiàng)目轉(zhuǎn)變，現(xiàn)階段人員使用應(yīng)合理調(diào)配，對(duì)鉆爆、調(diào)度及機(jī)械人員可考慮隨土石方工程的進(jìn)展分期分批做出適當(dāng)增減調(diào)整，以減少人工費(fèi)的開支。3．機(jī)物部對(duì)物資的管理應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化，以確保各內(nèi)外單位核算的真實(shí)性。材料應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格計(jì)劃采購，做到價(jià)優(yōu)質(zhì)優(yōu)，貨比三家,減少不必要的支出；領(lǐng)料做到限額領(lǐng)料，減少不必要的浪費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行大宗物資采購程序，確保已經(jīng)嚴(yán)重超支的材料成本不進(jìn)一步上升?，F(xiàn)階段的工作重點(diǎn)是采購砂石骨料，要確實(shí)把好質(zhì)量關(guān)、數(shù)量關(guān)，并采取切實(shí)有效的保管措施，降低材料損耗率。4．進(jìn)一步加強(qiáng)索賠和變更工作，各責(zé)任部門（工程部、調(diào)度部、經(jīng)營部）應(yīng)更加主動(dòng)、及時(shí)、迅速地做好變更及索賠工作的基礎(chǔ)工作，明確職責(zé)分工，工程部、調(diào)度部對(duì)工程量和現(xiàn)場臺(tái)班的確認(rèn)應(yīng)在發(fā)生后3天內(nèi)及時(shí)完成確認(rèn)程序，轉(zhuǎn)經(jīng)營部3天內(nèi)發(fā)文，經(jīng)營部進(jìn)一步做好跟蹤工作，抓緊時(shí)間落實(shí)到位，不留尾巴。項(xiàng)目部應(yīng)制定獎(jiǎng)懲措施，以提高各部門索賠和變更工作的積極性。目前技術(shù)部及調(diào)度部變更簽量工作嚴(yán)重滯后，有業(yè)主方面的原因，也有兩部門重視不夠，無專人負(fù)責(zé)的因素。5．預(yù)制廠成本開支大項(xiàng)為材料、勞務(wù)費(fèi)用及機(jī)械費(fèi)用。預(yù)制隊(duì)從五月份正式開始投入施工，形成產(chǎn)值。根據(jù)目前現(xiàn)場實(shí)際情況來看已呈虧損態(tài)勢（目前成本未考慮臨建及模板）。經(jīng)分析，主要有三方面的原因：一是生產(chǎn)強(qiáng)度上不去；二是存在自有人員過多的問題，預(yù)制廠管理人員費(fèi)用超過勞務(wù)費(fèi)用的50％，為目前最大增加成本因素；三是材料損耗率過高。預(yù)制廠提出現(xiàn)場實(shí)際材料損耗量為3％，也就是說整個(gè)項(xiàng)目9萬方要損耗300方，按315元/m3計(jì)算，將造成9萬元的虧損，而實(shí)際操作中此部分完全可以避免。本地其他企業(yè)四腳空心塊預(yù)制施工證明，完全可以做到損耗率為0。建議該單位今后在各環(huán)節(jié)上嚴(yán)格把關(guān)，制定控制標(biāo)準(zhǔn)，人工上，盡量減少非生產(chǎn)人員數(shù)量，減少間接費(fèi)用開支；同時(shí)應(yīng)抓好勞務(wù)用工管理，控制勞務(wù)用工人數(shù)及調(diào)用工日的數(shù)量，材料上嚴(yán)格核定每塊預(yù)制塊材料用量，和總材料用量，減少不必要的原材料浪費(fèi)，機(jī)械上合理調(diào)配、加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，減少修理支出，質(zhì)量上嚴(yán)格控制，爭取杜絕廢品出現(xiàn)，減少浪費(fèi)，確?？傮w成本控制指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)目前各成本