高速公路公司預(yù)算體系改善建議書

預(yù)算體系改進(jìn)項(xiàng)目提議書高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第1頁(yè)為何要調(diào)整預(yù)算體系工作進(jìn)程項(xiàng)目組織目錄項(xiàng)目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)題及處理方法高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第2頁(yè)企業(yè)預(yù)算改進(jìn)必要性戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型必要性：企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求企業(yè)預(yù)算體系做對(duì)應(yīng)改動(dòng)制度完善必要性：現(xiàn)有預(yù)算體系需要制度完善；預(yù)算體系不但應(yīng)包含財(cái)務(wù)指標(biāo)，也應(yīng)包含非財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確必要性：經(jīng)過(guò)預(yù)算改進(jìn)有利于強(qiáng)化預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性，為企業(yè)獎(jiǎng)懲、薪資等配套政策順利有效實(shí)施提供預(yù)算支持高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第3頁(yè)企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型預(yù)算體系改進(jìn)單一公路業(yè)務(wù)基建及相關(guān)行業(yè)多元化業(yè)務(wù)企業(yè)總部性質(zhì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略營(yíng)運(yùn)控股型戰(zhàn)略控股型目標(biāo)體系利潤(rùn)與成本導(dǎo)向企業(yè)整體價(jià)值導(dǎo)向控制重點(diǎn)現(xiàn)營(yíng)第一層面公路業(yè)務(wù)三層面業(yè)務(wù)并重：還應(yīng)包含子企業(yè)和項(xiàng)目開發(fā)企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求預(yù)算體系作出對(duì)應(yīng)調(diào)整高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第4頁(yè)為何要調(diào)整預(yù)算體系工作進(jìn)程項(xiàng)目組織目錄項(xiàng)目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)題及處理方法高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第5頁(yè)

符合企業(yè)新戰(zhàn)略預(yù)算體系方案：預(yù)算體系總體結(jié)構(gòu)、指標(biāo)體系及預(yù)算程序、標(biāo)準(zhǔn)、組織和方法預(yù)算體系調(diào)整行動(dòng)計(jì)劃：怎樣從企業(yè)現(xiàn)有預(yù)算體系向新預(yù)算體系改變計(jì)劃：組織、任務(wù)和時(shí)間表項(xiàng)目目標(biāo)高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第6頁(yè)為何要調(diào)整預(yù)算體系工作進(jìn)程項(xiàng)目組織目錄項(xiàng)目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)題及處理方法高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第7頁(yè)制訂預(yù)算指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn):預(yù)算不但應(yīng)反應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略，而且是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略載體．預(yù)算應(yīng)以企業(yè)價(jià)值最大化為首要目標(biāo)預(yù)算體系應(yīng)全方面且具操作性．所以除制訂年度預(yù)算外，還應(yīng)制訂跨年度預(yù)算，并應(yīng)及時(shí)進(jìn)行季度預(yù)算修正．高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第8頁(yè)預(yù)算怎樣才能最有效地幫助實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)？預(yù)算方法能否支持預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性？預(yù)算指標(biāo)體系是否反應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)？預(yù)算方法是否有效？預(yù)算流程是否便于操作？是否得到高層領(lǐng)導(dǎo)支持？是否得到各部門配合？關(guān)鍵問(wèn)題及處理方法預(yù)算單位范圍是否全方面并突出重點(diǎn)？是否能得到配套政策支持？是否有一套能夠準(zhǔn)確、全方面地反應(yīng)企業(yè)近期目標(biāo)和長(zhǎng)久戰(zhàn)略目標(biāo)指標(biāo)？分解到獨(dú)立核實(shí)單位指標(biāo)是否符合企業(yè)整體指標(biāo)？是否考慮了全部業(yè)務(wù)部門？是否針對(duì)不一樣層面業(yè)務(wù)部門差異性提出重點(diǎn)不一樣預(yù)算計(jì)劃？戰(zhàn)術(shù)性預(yù)算戰(zhàn)略性預(yù)算跨年度預(yù)算年度預(yù)算季度預(yù)算修正預(yù)算體系外部原因外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境超預(yù)期變動(dòng)？高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第9頁(yè)年底決算季度修正預(yù)算年中修正預(yù)算當(dāng)年預(yù)算第二年預(yù)算第三年預(yù)算當(dāng)年預(yù)算第二年預(yù)算第三年預(yù)算季度修正預(yù)算年底決算第一年初第二年初第三年初季度修正跨年度修正年度修正預(yù)算體系流程????????????????????????※：??????代表相同年度預(yù)算體系安排每年年初在上年度制訂第二年預(yù)算基礎(chǔ)上考慮年底決算原因進(jìn)行年度修正形成當(dāng)年預(yù)算。在每季度末依據(jù)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境及企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)情況做季度修正。高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第10頁(yè)制訂跨年度預(yù)算機(jī)制必要性：落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略，表達(dá)企業(yè)長(zhǎng)久規(guī)劃降低任期制對(duì)企業(yè)預(yù)算體系影響增強(qiáng)預(yù)算體系自我調(diào)整功效跨年度預(yù)算須處理問(wèn)題：跨年度預(yù)算主要指標(biāo)選取跨年度預(yù)算目標(biāo)框架體系跨年度預(yù)算調(diào)整前后責(zé)任確實(shí)定制訂季度預(yù)算修正機(jī)制必要性:確保企業(yè)預(yù)算順利執(zhí)行增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確性、合理性季度預(yù)算修正須處理問(wèn)題：季度預(yù)算修正時(shí)間確實(shí)定季度預(yù)算修正幅度確實(shí)定季度預(yù)算修正前后責(zé)任確實(shí)定高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第11頁(yè)預(yù)算滾動(dòng)說(shuō)明：預(yù)算準(zhǔn)確性是企業(yè)面臨一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。改進(jìn)預(yù)算準(zhǔn)確性根本方法是經(jīng)過(guò)預(yù)算滾動(dòng)制度安排從制度上促進(jìn)預(yù)算準(zhǔn)確性，同時(shí)企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)預(yù)測(cè)技術(shù)性方法。預(yù)算體系經(jīng)過(guò)制訂跨年度預(yù)算這一形式滾動(dòng)預(yù)算增強(qiáng)預(yù)算準(zhǔn)確性。并提議企業(yè)在條件成熟情況下對(duì)現(xiàn)提議滾動(dòng)預(yù)算做及時(shí)調(diào)整：跨年度預(yù)算滾動(dòng)期延長(zhǎng)：由3年滾動(dòng)向5年、滾動(dòng)前進(jìn)?？紤]建立季度滾動(dòng)：做后4季度、6季度滾動(dòng)以增強(qiáng)預(yù)算方向性，提升企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)應(yīng)變能力并以此指導(dǎo)企業(yè)資源在今后一個(gè)時(shí)期內(nèi)合理分配。高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第12頁(yè)跨年度預(yù)算當(dāng)年預(yù)算第二年預(yù)算第三年預(yù)算第一層面第三層面第二層面三層面業(yè)務(wù)制訂新業(yè)務(wù)年度預(yù)算制訂新業(yè)務(wù)增加目標(biāo)預(yù)算制訂現(xiàn)有業(yè)務(wù)增加目標(biāo)預(yù)算制訂現(xiàn)有業(yè)務(wù)年度預(yù)算制訂現(xiàn)有業(yè)務(wù)增加目標(biāo)預(yù)算制訂新業(yè)務(wù)增加目標(biāo)預(yù)算制訂新項(xiàng)目預(yù)算搜尋新項(xiàng)目制訂投資預(yù)算制訂現(xiàn)有業(yè)務(wù)增加目標(biāo)預(yù)算制訂新業(yè)務(wù)增加目標(biāo)預(yù)算制訂新項(xiàng)目預(yù)算搜尋新項(xiàng)目制訂投資預(yù)算跨年度預(yù)算與三層面業(yè)務(wù)關(guān)系圖例第一年第二年高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第13頁(yè)流程年度預(yù)算流程流程文件編號(hào)HG-P-1**滬杭甬集團(tuán)滬杭甬流程本流程共3頁(yè)之第1頁(yè)生效日期:常務(wù)副總經(jīng)理集團(tuán)董事會(huì)責(zé)任人備注董事會(huì)秘書董事長(zhǎng)總經(jīng)理預(yù)算綱領(lǐng)預(yù)算工作討論會(huì)參加人包含總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、集團(tuán)部門經(jīng)理、各子企業(yè)總經(jīng)理綜合部經(jīng)理流程協(xié)調(diào)控制部門:常務(wù)副總經(jīng)理總責(zé)任人:總經(jīng)理制訂人:審核:簽署:總經(jīng)理綜合部審定擬訂預(yù)算綱領(lǐng)組織預(yù)算工作討論會(huì)確定詳細(xì)年度工作目標(biāo)公布預(yù)算綱領(lǐng)組織各部門預(yù)算

董事會(huì)秘書董事會(huì)秘書計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總非財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總NY高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第14頁(yè)流程年度預(yù)算流程流程文件編號(hào)HG-P-1**滬杭甬集團(tuán)滬杭甬流程本流程共3頁(yè)之第2頁(yè)生效日期:財(cái)務(wù)部組織預(yù)算協(xié)調(diào)會(huì)議集團(tuán)責(zé)任人備注相關(guān)部門經(jīng)理、子企業(yè)總經(jīng)理子企業(yè)總經(jīng)理部門及功效預(yù)算子企業(yè)、管理處預(yù)算預(yù)算協(xié)調(diào)會(huì)議參加人包含總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、集團(tuán)各部門經(jīng)理、子企業(yè)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理、綜合部經(jīng)理流程協(xié)調(diào)控制部門:常務(wù)副總經(jīng)理總責(zé)任人:總經(jīng)理制訂人:審核:簽署:子企業(yè)擬訂子企業(yè)預(yù)算管理處經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理、綜合部經(jīng)理相關(guān)部門擬訂管理處預(yù)算綜合部管理處擬訂部門及功效預(yù)算編制集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整部門預(yù)算調(diào)整子企業(yè)預(yù)算調(diào)整管理處預(yù)算匯總編制預(yù)算草案相關(guān)部門經(jīng)理、子企業(yè)總經(jīng)理、管理處經(jīng)理

匯總編制非財(cái)務(wù)目標(biāo)

常務(wù)副總高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第15頁(yè)流程年度預(yù)算流程流程文件編號(hào)HG-P-1**滬杭甬集團(tuán)滬杭甬流程本流程共3頁(yè)之第3頁(yè)生效日期:財(cái)務(wù)部集團(tuán)責(zé)任人備注董事長(zhǎng)總經(jīng)理董事會(huì)秘書、綜合部經(jīng)理流程協(xié)調(diào)控制部門:常務(wù)副總經(jīng)理總責(zé)任人:總經(jīng)理制訂人:審核:簽署:董事會(huì)綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理綜合部總經(jīng)理初審是否要調(diào)整?調(diào)整集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算公布執(zhí)行指令審定否是董事會(huì)秘書室立案、信息披露調(diào)整編制非財(cái)務(wù)目標(biāo)

非財(cái)務(wù)目標(biāo)表常務(wù)副總高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第16頁(yè)為何要調(diào)整預(yù)算體系工作進(jìn)程項(xiàng)目組織目錄項(xiàng)目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)題及處理方法高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第17頁(yè)工作進(jìn)程（一）擬訂預(yù)算總體結(jié)構(gòu)指標(biāo)體系與流程模擬實(shí)施工作總結(jié)與反饋擬訂總體結(jié)構(gòu)第1周8/7-12設(shè)計(jì)Workshop單獨(dú)訪談第2~４周Workshop單獨(dú)會(huì)談進(jìn)行模擬預(yù)算進(jìn)行指標(biāo)跟蹤微調(diào)指標(biāo)與流程總結(jié)與修整詳細(xì)指標(biāo)修正流程圖修正季度模擬：10~12月12月底會(huì)議總結(jié)工作內(nèi)容方式/工具確定總體指標(biāo)項(xiàng)確定分指標(biāo)項(xiàng)確定流程及相關(guān)表單滬杭甬高層審定預(yù)算體系總體結(jié)構(gòu)審定指標(biāo)與流程方案審定模擬實(shí)施詳細(xì)方案關(guān)鍵事項(xiàng)高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第18頁(yè)工作進(jìn)程（二）擬訂預(yù)算總體結(jié)構(gòu)指標(biāo)體系與流程模擬實(shí)施工作總結(jié)與反饋制訂下年度預(yù)算擬訂總體結(jié)構(gòu)第1周8/7-12設(shè)計(jì)Workshop單獨(dú)訪談第2~４周Workshop單獨(dú)會(huì)談進(jìn)行模擬預(yù)算進(jìn)行指標(biāo)跟蹤微調(diào)指標(biāo)與流程總結(jié)與修整詳細(xì)指標(biāo)修正流程圖修正制訂下年度預(yù)算季度模擬：10~12月12月底會(huì)議總結(jié)年度預(yù)算會(huì)議工作內(nèi)容方式/工具確定總體指標(biāo)項(xiàng)確定分指標(biāo)項(xiàng)確定流程及相關(guān)表單滬杭甬高層審定預(yù)算體系總體結(jié)構(gòu)審定指標(biāo)與流程方案審定模擬實(shí)施詳細(xì)方案關(guān)鍵事項(xiàng)審定下年度預(yù)算方案高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第19頁(yè)為何要調(diào)整預(yù)算體系工作進(jìn)程項(xiàng)目組織目錄項(xiàng)目目標(biāo)關(guān)鍵問(wèn)題及處理方法高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第20頁(yè)制訂項(xiàng)目方向和項(xiàng)目結(jié)構(gòu)確保交付高質(zhì)量工作確定項(xiàng)目程序主持關(guān)鍵研討會(huì)推進(jìn)詳細(xì)工作負(fù)責(zé)日常協(xié)調(diào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組龔祖賢關(guān)鍵項(xiàng)目小組滬杭甬遠(yuǎn)卓滬杭甬遠(yuǎn)卓陳韜祝建明王素梅劉曉彬徐菁項(xiàng)目小組組成指導(dǎo)項(xiàng)目小組項(xiàng)目方向和項(xiàng)目重點(diǎn)參加研討會(huì)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組滬杭甬遠(yuǎn)卓方云梯李放高速公路公司預(yù)算體系改善建議書第21頁(yè)工作量與項(xiàng)目報(bào)價(jià)：方案一：工作量單價(jià)工作量累計(jì)總經(jīng)理6000元/天8天×1人48，00