如家財務運作手冊

財務管理手冊Policy&Procedure（Finance）如家酒店連鎖公司HomeInns&HotelsManagementCo.如家愿景：創(chuàng)立中國最有名的住宿業(yè)品牌！如家使命：用我們的專業(yè)知識和精心規(guī)劃，使我們服務和產品的效益最高，進而為我們的客戶供給“潔凈、溫馨”經濟型酒店產品；讓我們的員工獲取尊敬，工作快樂，在“如家”而驕傲；使得我們的業(yè)主能夠獲取穩(wěn)固而有競爭力的投資回報；由此創(chuàng)立我們的“如家”品牌。指導思想:一個成功的酒店連鎖組織的所有組織行為都是環(huán)繞著品牌形象睜開的，優(yōu)秀的品牌形象是所有酒店連鎖組織生計的基礎。如家酒店連鎖的目標是為顧客供給快捷簡易、標準化、一致性的服務。為了保證酒店連鎖品牌形象的優(yōu)秀性和一致性，如家酒店連鎖公司擬訂了一套切合實質操作的標準的服務手冊，指導和規(guī)范“如家快捷酒店”直營店和特許經營店的管理和服務。特別提示！本手冊內容屬如家酒店管理有限公司內部資料，任何人未經贊同不得翻印和外傳。目錄第一篇酒店組織架構和崗位職責第二篇會計工作流程和標準.51...52...53...64...65...46.POS6..7...7.81...82...83...9a..9b—c10d..10e..11f.....11g—h...11i---j......11k.PMS.11l....11m......124..12a—b..12--185..186..187..188..199..19第三篇出納工作流程和標準...20...21.211.212.243.254.255.256.257.26...291.....292.....293.294..295..296..29301...302...303...304...305...31第一篇酒店組織架構和崗位職責一、酒店組織構造圖店長公司與酒店兩重領導1/1店長助理值班經理客房東管/或領班前客公餐廚保工會臺房共飲師安程計服服區(qū)服/員維/務務服務雜修出員員務員工員納員員二、崗位職責1、酒店財務崗位職責職位編號職位名稱財務會計所在部門酒店級別財務會計上司店長、公司財務經理手下出納職責概括：達成店內各項財務工作，監(jiān)察店內各項財務制度的實行，審查出納各項工作的達成狀況，完成總公司財務手下達的各項任務，踴躍配合店長的工作。主要職責達成各項對內和對外的財務報表負責各項對外報稅及稅務協(xié)調工作嚴格依據公司規(guī)定的財務制度和審批流程睜開平時財務工作對出納制作的各項報銷和付款憑據進行審查，按期檢查店內物件的清點狀況，按期進行現金清點達成公司下達的其余財務工作，并按期向公司報告店內財務工作碰到的問題，并提出自己的建議負責店內資本的調撥和當地銀行的聯(lián)系工作在達成好本員工作的同時，踴躍配合店長達成店內其余工作任職資格大專以上學歷，三年以上財務工作經歷；認識財務操作流程，熟習酒店財務操作；工作仔細負責，耐心仔細；有優(yōu)秀的交流能力和團隊合作意識。2、酒店出納（兼文員）崗位職責職位編號職位名稱出納所在部門酒店級別酒店出納上司店長、財務會計手下職責概括：達成店內平時的現金報銷和銀行付款業(yè)務，達成店內各項物件的清點和收、發(fā)、存工作，填制各種報銷和付款憑據，以及其余酒店各項統(tǒng)計和歸檔工作。主要職責每天查對店內的日審報表，按期查對店內的小商品、家賓卡等按期達成店內物件的清點和前臺現金的抽盤每天負責去銀前進行現金解款負責店內的報銷和付款業(yè)務，并填制各種報銷和付款憑據負責酒店文檔打印、統(tǒng)計匯總、整理歸檔等酒店文案工作在達成好本員工作的同時，踴躍配合店長達成店內其余工作任職資格大專以上學歷，二年以上財務工作經歷；認識出納操作流程，從事過人事或行政工作優(yōu)先；工作仔細負責，耐心仔細；有優(yōu)秀的交流能力和團隊合作意識。第二篇會計工作流程和標準一.開業(yè)前準備工作設置科目第一要在用友軟件中按如家的一致標準設置會計科目，詳盡的科目明細見“科目一攬表”。注冊資本驗資：假如直營店是獨立法人性質的，會計人員一定在辦理營業(yè)執(zhí)照從前對注冊資本進行驗資，會計人員應先選好有驗資資質的會計師事務所，驗資的花費依據如家一般直營店的投資規(guī)模應控制在2000元之內，驗資的詳細資料以下：1）出資者的法人資格證明或許身份證明、出資者的公司法人營業(yè)執(zhí)照、出資者的投資資格證明，拜托代理人拜托書。2）出資者及被審驗單位的會計報表，與出資有關的會計辦理資料。3）被審驗單位的合同、協(xié)議、章程。4）公司名稱早先批準通知書。5）銀行驗資專戶開戶通知書、銀行對賬單、收款憑據、銀行詢證函回函。6）許諾函。7）以上復印件所有加蓋公章，銀行收款憑據原件要攜帶。為了更好的節(jié)儉公司的資本成本，對于內資公司我們一般要求在驗資資料準備齊備的2個工作日內拿到驗資報告。輔助店長辦理：營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證和稅務登記證。4．咨詢和辦理所在地的稅收優(yōu)惠政策1）向注冊地的稅務局咨詢有沒有稅收減免政策，有則按規(guī)定申請。2）向注冊地政府機關咨詢有沒有財政返還政策，有則按規(guī)定申請。3）向注冊地財政局咨詢有沒有財政返還政策，有則按規(guī)定申請。因為各地稅收優(yōu)惠政策都有不一樣，會計應當趕快認識狀況，向總公司報告。5、開立基本賬戶,網上銀行。開立基本帳戶首選工商銀行，假如方圓3公里內沒有工商銀行，則開立別的銀行，而且向財務部審批。開戶需要準備的東西：(1)營業(yè)執(zhí)照復印件4份。(2)稅務登記證復印件4份。(3)組織機構代碼證復印件4份。(4)法人身份證復印件4份。(5)代理人身份證4份。拜托書一份。而且加蓋公章、法人章。填寫開戶申請書，金融服務卡申請書，網上銀行申請書等。網上銀行的客戶證書應申請兩張，一張申請卡（持卡人出納），一張受權卡（持卡人會計）。兩張卡都能夠進行正常的業(yè)務查問，申請卡能夠對付款業(yè)務提交申請，受權卡在對付款申請審查無誤后進行受權。6.為了方便客人持卡花費，在酒店開業(yè)后期和銀行聯(lián)系POS機的安裝：聯(lián)系工商銀行信譽卡部，準備簽訂“信譽卡協(xié)議”。準備我公司賬號、地點、聯(lián)系人、郵編、電話號碼等資料并提交到“信譽卡卡部”?；旧显谝恢芎?，信譽卡部會派人來店內安裝和培訓。事先需通知所有的前臺服務人員一同參加培訓。費率參照：內卡2％，外卡2.5％--3％。7.整理憑據，查對來往帳。開業(yè)前夜，很多工程款項是總公司墊付，并開始制作管理報表。

查對后，保證和公司來往帳目一致。二.開業(yè)后工作因為各店籌辦時期，所有的合同都保存在公司總部，請各店快捷開業(yè)一個月后，到總公司領取合同，并復印合同，將復印件留在公司，合同正本帶回店里，并裝訂成冊。并依據以下稅率計算印花稅稅目比率稅率稅目比率稅率1、財富租借合同1‰5、貨物運輸合同0.5‰2、倉儲保存合同1‰6、產權轉移書據0.5‰3、加工承攬合同0.5‰7、營業(yè)帳簿中記錄資本的帳簿‰0.54、建設工程勘探設計合同0.5‰8、購銷合同‰0.3稅目比率稅率稅目定額稅率9、建筑安裝工程承包合同0.3‰1、權益贊同證照五元10、技術合同0.3‰2、營業(yè)帳簿中的其余帳簿五元11、借錢合同0.05‰12、財富保險合同0.1‰側重檢查：實收資本類帳簿、各帳簿帳冊、各種合同。詳細見《印花稅統(tǒng)計表》固定財富是指派用限期超出一年的房子、建筑物，機器，機械，運輸工具，辦公設施以及其余生產經營有關的用具，工具等，單位價值在2,000.00元以上；不屬于生產經營主要設施的物件，單位價值在2,000.00元以上，且使用限期超出兩年的，也作為固定財富。固然有些物件價值不到2000元，如電視機價值800元左右，可是客房內成批購置，應計入固定財富。各店需要實時登記固定財富帳，成立固定資產帳卡，清點固定財富，并保存簽收到個人。并在固定財富的實物上粘貼固定財富標簽。詳細見《固定財富清點表》、《財富標簽表樣》固定財富調撥詳細《固定財富調撥單》帳務辦理：（調撥以凈值入帳）調出方：借：其余應收款（或有關科目）凈值累計折舊貸：固定財富原值調入方：借：固定財富凈值貸：其余應收款（或有關科目）凈值調入后從頭計算折舊額。平時工作1）按公司一致規(guī)定編制營業(yè)日報表，十天為一小計，填制一張收入憑據，詳細見《每天營業(yè)收入日報表》借：銀行存款（營業(yè)日報表中現金小計數）應收賬款—散客（營業(yè)日報表中借方今日發(fā)生-今日回收的10天小計）應收賬款—信譽卡（營業(yè)日報表中應收賬牡丹卡）預收帳款—團隊押金（從前各月打入我酒店預支款而且已入該科目，因為沒有排房未入PMS系統(tǒng)，前臺在結帳后，財務將此款在該科目中沖銷）營業(yè)花費—客用品（夜審報表的補償費，在帳套中以負數表現）營業(yè)花費---棉織品（夜審報表中補償費對于棉織品部分，在帳套中以負數表現）貸：主營業(yè)務收入—客房收入（夜審報表中房金+返傭金額）主營業(yè)務收入—餐飲收入（營業(yè)日報表中早飯+餐飲收入）主營業(yè)務收入---酒水收入（營業(yè)日報表中酒水收入）主營業(yè)務收入—商品收入（夜審報表中商品收入減增值稅）主營業(yè)務收入—卡類收入（夜審報表中家賓卡類收入）主營業(yè)務收入—其余收入（夜審報表中商務收入+其余收入）應交稅金—未交增值稅其余對付款—電話費（夜審報表中電話費）其余對付款—洗衣費（夜審報表中洗衣費）預收賬款—預收客人押金（收銀員交款報告中今日預收押金-今日結帳抵扣押金）每天達成應收預收余額表，詳細見表樣。2）審查報銷單：收到出納審查完成的報銷單：審查報銷單填寫能否正確，報銷內容及金額能否切合公司財務制度的規(guī)定。(2)鑒識發(fā)票真?zhèn)?，看能否有水?。ǘ~發(fā)票可打電話或網上查問），是不是稅務局規(guī)定的新版發(fā)票（上海部分）（2005年新版發(fā)票為雙排碼）。發(fā)票金額大小寫要正確符合（數目*單價＝金額），要蓋有銷售單位的發(fā)票專用章。發(fā)票上沒法寫全單價數目的要附有明細單。發(fā)票臺頭能否和營業(yè)執(zhí)照名稱相符合。(3)出納在報銷單上署名確認。(4)以上方面均審查無誤后，在會計處署名確認，再交店長署名并依據有關審批流程審批。）審查憑據：總賬/憑據/審查憑據/。依據店長、會計、出納、申請人、收款人都簽過名的報銷單，查察會計分錄能否正確、現金流量能否正確。4）按公司一致規(guī)定編制應收預收明細表，差額應為零。5）信譽卡逃賬的催討：外卡逃帳直接拉離線交易。內卡逃帳，通知銀行信譽卡部，并向信譽卡部供給有關資料，一般為客人入住登記表、發(fā)票、客人賬單、信譽卡預受權簽單。另需寫一份收款說明，寫清逃賬詳細經過，并拜托銀行代收此筆款項。6）發(fā)票申購本的管理，發(fā)票購置及領用的管理。詳細見《發(fā)票購置及領用表》7）調帳的操作：調帳只有會計能夠操作，在前臺賬務辦理錯誤發(fā)生后，客人已離店，只有經過調帳來調整賬目，但事先一定解說清楚原由，并獲取店長的贊同。8）管理合同：認識各項合同的支付方式.如：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等，做到及時申請，實時付款。9）前臺備用金的抽盤工作，對于前臺的備用金應按期或不按期的抽盤。（應歸入周計劃中）清點報告應裝訂入憑據中。詳細見《前臺備用金清點表》10）后臺庫存現金清點表，對出納的備用金進行按期或不按期的清點，該工作應歸入周計劃中，清點報告裝訂入憑據中。詳細見《庫存現金清點表》11）PMS系統(tǒng)客人找零款辦理PMS系統(tǒng)中常常有客人找零款，在客人離店后3個月后從PMS中結帳，余額入財務后臺（其他對付款---客人長款）。2年后無人認領轉營業(yè)外收入。財務從PMS中結帳時并填寫“基本信息表”客人姓名客人房號入住時間退房時間房價花費金額應找零款將客人“住宿登記單”、“客人帳單”、“基本信息表”做為附件附于憑據后?？腿私Y帳時，憑“押金單”和身份證到財務處領款。領款時，財務寫清原由，包含從pms中結帳的原始憑據號碼等，并請店長確認后方可付款。12）信譽卡長款視同PMS長款辦理。13）調帳的辦理假如帳務辦理錯誤需要調整，沖減收入的帳目：1000元以下，由會計寫明原由，店長審批。1000元及以上金額，發(fā)郵件給財務經理，有正式批復后才能夠調帳，并將郵件打印出來做附件。調整非收入類憑據，發(fā)正式郵件給財務經理，有正式批復后才能夠調帳。并將郵件打印出來做附件。4.月底結賬前準備工作1）按公司一致規(guī)定編制當月固定財富折舊表、長久待攤花費表和待攤花費表.詳細見《固定財富折舊表、長久待攤花費表和待攤花費表》借：管理花費—折舊費貸：累計折舊—電子設施累計折舊—家具累計折舊—其余設施累計折舊—軟件考慮到固定財富在開業(yè)前陸續(xù)入酒店，為一致口徑，開業(yè)第一個月開始計提折舊。借：管理花費—長久待攤花費攤銷貸：長久待攤花費—裝飾工程長久待攤花費—消防工程長久待攤花費—配套工程長久待攤花費—窗簾類借：營業(yè)花費—其余物料用品攤銷（臺燈、電話機、滅火器等）營業(yè)花費—保險費（保險費依據得益期攤銷）營業(yè)花費---裝飾費（裝飾畫）營業(yè)花費—棉織品（棉織品）貸：待攤花費—客房類用品（臺燈、電話、滅火器）待攤花費---裝飾畫（客房及前臺的掛畫）待攤花費—保險費（按得益期攤銷）待攤花費—棉織品（新開業(yè)一年攤銷）2）按公司財務規(guī)定每個月應預提的花費及比率：福利費=薪資表應發(fā)數*14%。此中不包含店長查核部分和員工獎賞部分借：營業(yè)花費—福利費貸：對付福利費(2)薪資可用額度的計算：見出納工作流程和標準中獎金=應提薪資*10%借：營業(yè)花費—獎金貸：對付薪資—員工獎金備注：員工獎金年依據人事部郵件發(fā)放。GOP提成=（上月實質GOP-上月查核GOP）*10%借：營業(yè)花費—薪資貸：對付薪資—店長查核注：新開店第一個月提6000元。寬容期也相同依據公式提取。假如提取金額為負數，則沖減對付薪資—店長查核。員工教育經費的提取。借：營業(yè)花費---員工教育經費貸：其余對付款---員工教育經費提取比率：依據薪資總數（對付薪資貸方數）的１．５％計提。員工教育基金一定按規(guī)定的用途?？顚Ｓ?，不得挪用。大維修的提取開業(yè)未滿一年的店維修費按實質列支購入時：借：物料用品—維修資料貸：銀行存款、現金、對付帳款等領用時：借：營業(yè)花費—平時維修費貸：物料用品---維修資料開業(yè)一年后的店依據收入的3％計提。購入時：借：物料用品—維修資料貸：銀行存款、現金、對付帳款等預提時：

借：營業(yè)花費—平時維修費

收入*3％貸：預提花費

---維修費

收入*3％領用時：

借：預提花費—維修費貸：物料用品

---維修資料發(fā)生大維修花費時：

借：預提花費—維修費貸：銀行存款等有關科目。年末預提花費—維修費有余額時，依據公司一致規(guī)定，沖回。棉織品的帳務辦理棉織品購入時先入庫，新開業(yè)第一年轉入待攤花費分12個月攤銷。新開業(yè)：購入時：借：物料用品---棉織品貸：銀行存款/對付帳款等有關科目。轉入待攤花費：借：待攤花費---棉織品貸：物料耗費---棉織品攤銷時：借：營業(yè)花費---棉織品貸：待攤花費---棉織品開業(yè)一年后店棉織品的辦理方法，先依據收入的1.2％計提。棉織品出庫時直接沖銷預提。提取棉織品分錄：借：營業(yè)花費—棉織品（收入*1.2％）貸：預提花費---棉織品(收入*1.2％)購入時：借：物料用品---棉織品貸：銀行存款/對付帳款等有關科目領用時：借：預提花費---棉織品***元貸：物料用品---棉織品***元詳細見《預提花費計提表》(8)水、電、煤：花費按抄表數計算：借：營業(yè)花費—水費（月底-月初）*單價營業(yè)花費—電費（月底-月初）*單價營業(yè)花費—煤燃氣費（月底-月初）*單價貸：預提花費—水費預提花費—電費預提花費—煤燃氣費純凈水費：按送水單預提：借：營業(yè)花費—客用品貸：預提花費—純凈水清洗費：按送洗數目預提：借：營業(yè)花費—清洗費貸：預提花費—清洗費庫存出庫：按公司一致規(guī)定編制當月收發(fā)存報表。詳細見附表客用品、潔凈用品等出庫：借：營業(yè)花費—客用品（潔凈用品）貸：物料用品—客用品（潔凈用品）結轉餐飲成本：借：主營業(yè)務成本—餐飲成本貸：原資料維修資料出庫，參照（5）前臺小商品：借：主營業(yè)務成本—商品成本貸：庫存商品—商品圖書：借：主營業(yè)務成本—商品成本貸：庫存商品—圖書印刷品：借：營業(yè)花費—印刷及文具花費貸：物料用品—印刷品注：收發(fā)存報表的上月結存、本月收入、本月發(fā)出、本月結余一定和用友賬套中的期初余額、本月共計借方、本月共計貸方、本月共計余額相等。收發(fā)存報表的本月節(jié)余數字和實質清點數字相查對，若有誤差則應查明原由，實時辦理。提稅金：每個月一定計提當月應繳營業(yè)稅及其余稅金，稅金繳納一定由店長、財務經理、財務總監(jiān)審批，公司所得稅一定再由CFO審批。詳細拜見“直營店支出審批權限及程序”。借：主營業(yè)務稅金及附帶貸：應交稅金—應交營業(yè)稅應交稅金—城市保護建設費其余應交款—教育費附帶其余應交款—河流管理費(18)辦公電話費查問：前臺電腦的電話計費系統(tǒng)中，話費統(tǒng)計/查問/錄入查問時間：X月1日到X月30日，查問分機號：***/查問/顯示該分機在該時段內所發(fā)生的所有話費。借：營業(yè)花費—電話費貸：銀行存款（現金）(19)提取薪資：借：營業(yè)花費—薪資(薪資表中的（應發(fā)數-扣款項目中的浮動數）)貸：對付薪資—薪資（薪資單中稅后實發(fā)額）應交稅金—應交個人所得稅（薪資單中個得稅）其余應交款—養(yǎng)老金（個人）其余應交款—醫(yī)保（個人）其余應交款—失業(yè)保險（個人）其余應交款—公積金（個人）員工餐的辦理：有餐飲的店，員工餐計入餐飲成本。年末將剩余的福利費沖回，并返入店長GOP。在辦理管理平臺中將員工餐部分從餐飲成本中扣除，填入“工作餐”中。沒有餐飲的店，員工餐沖福利費。在辦理管理平臺中將員工餐部分從福利費中扣除，填入“工作餐”中。餐飲毛利的核算餐飲毛利率＝（餐飲收入－餐飲成本）/餐飲收入。依據當月員工出勤數核算員工餐成本能否超標，總出勤數*員工餐費標準8元/人＝員工餐成本，計算得出結果若大于實質成本為餐廳節(jié)儉，若小于實質成本為超支。查對來往帳目，店與店之間不一樣意掛來往，每個月結帳前應與總公司查對來往帳。備份數據。用友帳套中數據每個月兩重備份（電腦硬盤備份和挪動硬盤備份）6.制作報表。每個月5日前向公司財務部報送管理報表。詳細拜見“如家酒店連鎖財務報表”。報表制作完成后，打印后，會計人員和單位負責人需手工署名并加蓋人名章。每個月15日前，達成上月憑據的裝訂。年底一致裝訂。裝訂憑據。購置專用的憑據紙及憑據封面，每個月15日前，達成上月憑據的裝訂工作。在憑據封面上寫清：保存限期、經辦會計等資料。在憑據包角處加蓋“騎縫章”。并在最后一本憑據中訂入以下附件發(fā)生額余額表前臺備用金清點報告出納庫存現金清點報告8、填制管理平臺數據。依據財務報表的數據和公司對管理平臺填寫的要求，每個月6日前達成上月管理平臺數據錄入工作。詳細拜見管理平臺填表說明。9、打印報表及帳冊。每年度第一個月15日前達成年度帳冊的裝訂工作。需購置專用的打印紙和帳封立面，在帳簿封面，填寫清楚：帳簿名稱、所屬年度、公司主管、財會主管、記帳、裝訂人員等資料。此中各經管人員姓名欄目，需要各經管人員手工署名與蓋印。帳冊裝訂完成后，在帳封立面公司名稱處加蓋公章。帳封立面需要貼印花稅。每年度第一個月15日前達成年度財務管理報表的裝訂工作。第三篇出納工作流程和標準一、開業(yè)前準備工作1、接受PMS系統(tǒng)培訓：認識前臺操作流程，熟習平時查問（查問客帳、明細帳等），要點關注賬單的作廢，沖賬及調賬的操作。并制作“作廢帳單表”“沖帳發(fā)生表”。2、輔助購置并查收各樣開業(yè)物質：A印刷品、B棉織品、C客用品、D維修資料、E潔凈用品、F固定財富等。3、備用金的領取：到公司領取備用金、薪資、發(fā)票等。每個月10日發(fā)下班資。4、平時報銷：1000元以下零星開銷的報銷，各部門采買物件先填寫請購單申購，再填寫報銷單，出納查收物件后對報銷單進行審查。審查無誤后在報銷單“出納署名”處署名確認并交店長按有關審批流程進行審批后報銷。二、開業(yè)后工作（一）平時工作1、查對賬單和報表：每天應收前臺打印的①收銀員交款報告、②夜審綜合統(tǒng)計表、③營業(yè)日報表、④欠款離店客人余額表、⑤在店客人余額表、⑥一級分類發(fā)生表、⑦DAYUSE狀況表、⑧前臺收銀報告明細表、⑨沖賬發(fā)生表⑩作廢賬單表。所有報表要有值班經理署名確認。前臺只要要對“收銀員交款報告”署名。前臺需要將小商品交接單、家賓俱樂部會員加盟登記表一并交入財務。夜審時需要打印10張報表，詳細拜見“前臺操作手冊”69頁。此中一級發(fā)生帳打印時能夠剔除“電話費”和“返傭”。查對今日押金收入（紅聯(lián)）與交款報告“今日預收押金”相等。假如不相等，請在“一級發(fā)生帳”中逐筆查對。3)查對今日抵扣押金（綠聯(lián)）與交款報告“今日結賬抵扣押金”相等。（綠聯(lián)的數字一定與客人賬單上的押金余額數字相符合）。假如不相等請在“前臺收銀報告”中逐筆查對。檢查今日現金賬能否已結賬。查對結賬單余額共計數與交款報告“今日寓客賬結賬余額”能否相等，假如不相等請逐筆查對“前臺收銀報告”。查對信譽卡簽單（有客人署名的信譽卡簽賬單）共計金額＝信譽卡每天結算金額＝收銀員交款報告中信譽卡金額。并計算出信譽卡手續(xù)費。內卡2％，VISA/MASTER2.5％，JCB3％每個月制作“信譽卡明細清單”。月底制作“應收信譽卡表”。詳細見《信譽卡明細清單》《應收信譽卡明細清單》檢查賬單上除了房金及電話費之外發(fā)生的花費項目都應有雜項收入轉賬單，賬單上一定有客人署名。查對前臺開具的發(fā)票金額，發(fā)票金額不行大于客人花費金額。定額發(fā)票記帳聯(lián)應填寫開票日期。發(fā)票應附于帳單后。查對各樣表格之間的關系。A.收銀員交款報告中今日寓結客賬應當＝營業(yè)日報表的今日回收借方數相等。B..夜審綜合統(tǒng)計報表+返傭金額＝營業(yè)日報表的今日發(fā)生借方數相等。將前臺繳納的雜項收入轉賬單（綠聯(lián)）和打印出來的一級發(fā)生賬逐筆查對。10)

查對一級發(fā)生賬的房價是不是正常房價，上門散客門市價、金卡會員8.8折、普卡會員9.2折、中介客9.5折、協(xié)議客按簽署的協(xié)議價錢，最好打印一張各樣房型和各樣客源的價錢明細表備查。例：假如零房金請登記“免房券”登記表（詳見附表）。假如房價偏低（指非指非正常門市價、協(xié)議價、無郵件的零房價、發(fā)生的員工內部價）

，請值班經理在“一級發(fā)生帳”寫明原由，并由店長署名確認。詳細見《免房券明細表》房型表：房型房號單人房103203303403標準房102202302402套房101201301401房價表：單人房標準房套房門市價188218298協(xié)議價178198268中介價（9.5折）178208238普卡價（9.2折）173201274金卡價（8.8折）16519226211)若有沖賬及作廢發(fā)生，當班前臺服務員及值班經理一定在沖賬發(fā)生表和作廢賬單表上寫明原由。帳發(fā)生表需店長署名確認。財務每個月需要統(tǒng)計“沖帳發(fā)生表”和“作廢帳單表”。詳細見《沖帳發(fā)生表》，作廢帳單表同沖帳發(fā)生表。

沖“DAYUSE狀況表”與“一級分類發(fā)生表”進行查對，“DAYUSE狀況表”中的房間能否都已入賬了。假如房金沒有入賬，查明原由，是客人沒住仍是前臺沒有入賬。查對房價，將“入住登記單”中的房價與“客人帳單”中房價相查對。假如不一致，請前臺說明原因。對于半天房費的查對，假如客人退房時間超出12點或許18點。原則上加收半天或一天房費。特別狀況除外：如金卡會員可推延2小時退房，普卡會員可推延1小時退房。發(fā)票的審查，依據公司財務制度規(guī)定，發(fā)票不允很多開。以上都查對無誤后，出納在交款報告上署名。16)將前臺收到的現金存銀行。應收現金金額＝交款報告“應交款小計”余額－收到的支票金額－信譽卡金額。每天的營業(yè)收入一定解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不湊整數），月底相同以銀行解款形式入賬，并在銀行余額調理表中并入“公司已收，銀行為收”。17)依據營業(yè)日報上的“早飯收入”查對前臺早飯券發(fā)出數目。贈予的早飯券要有店長在餐券發(fā)放記錄本上的署名確認。今日早飯收入＝(今日發(fā)出早飯券張數)*10元/張。計算得出的早飯收入若與營業(yè)日報上的收入不符合的須查明原由，查應由責任人補償的，由責任人補償后入PMS現金賬。詳細見《早飯券明細表》(由出納填寫)出納每天至前臺取餐券發(fā)放記錄本，統(tǒng)計含早、送早數目。并和一級發(fā)生帳---早飯費相查對。如有差別，查明原由實時辦理。餐廳服務員收到餐券一定立刻剪右下角作廢。收到餐券一定當天隨封包交還出納。售出餐券原則上不退,特別狀況由當班經理決定,并按作廢或沖帳程序辦理,餐券回收使用,并在餐券發(fā)放記錄本從頭記錄該條信息,在”贈券注明”欄中注明”退回”字樣,以利于日審查對.如碰到現金購券的退回,當天的從未結當天現金帳中退款;隔日的,可從該客人客帳中餐飲花費沖帳,如無餐飲花費,從房費中沖帳.詳細見〈早飯券明細表〉前臺每天記錄餐券發(fā)放狀況在餐券發(fā)放記錄本上

(可用硬面抄)日期早飯券號碼房號

客人姓名贈券注明

經辦人

店長署名123餐券發(fā)放記錄本寄存在前臺。假如早飯券是贈予的，應在”贈券注明”欄中打”√”,店長一定在“店長署名”欄上署名確認。日審審查一級發(fā)生帳“早飯費”，確認“送早”數目能否和店長署名數目符合。2、查對小商品交接單。查對夜審綜合統(tǒng)計報表上的商品收入及前臺開具的商品雜項收入轉賬單（綠聯(lián)）能否相等，如不等依據一級發(fā)生疏類帳查對能否有轉賬單未入賬或少入賬。雜項收入轉賬單上的售出數目能否與小商品交接單的發(fā)出數目相等，結出當天商品的結存數。當天結存數＝昨日余額＋今日入庫－今日發(fā)出。（月底盤點時只要依據小商品交接單結存數清點既可）。出納每天做出庫明細，月底和值班經理共同清點前臺小商品。并制作“小商品收發(fā)存”清點表。詳細見《存貨出庫明細》3、查對并統(tǒng)計每天家賓卡銷售狀況。家賓金卡售價198元/張，家賓普卡售價40元/張。每售出一張家賓卡要有一張“家賓俱樂部會員加盟登記表”及雜項收入轉賬單。每個月進專家賓卡清點：期初余額＋本期購入－本期售卡－本期補卡－本期換卡＝本月結存數。詳細見《每天家賓卡銷售狀況》注：補卡一定收到客服發(fā)送的“客服要求酒店制新卡說明函”補卡傳真，換新卡一定收到客人換下的老卡。月底統(tǒng)計前臺服務員每人的發(fā)卡數，算出每人的家賓卡提成（金卡提成20元/張，普卡提成5元/張）。詳細見《家賓卡提成統(tǒng)計》月底制作“金卡銷售明細”、“普卡銷售明細”“家賓卡銷售明細”。詳見附表。5、發(fā)票的收發(fā)存：發(fā)票收發(fā)要有記錄，發(fā)票按次發(fā)放以便管理。作廢的發(fā)票三聯(lián)都要寫“作廢”或蓋“作廢”章。按期將用完的發(fā)票存根聯(lián)按次寄存好。餐飲發(fā)票實時到稅務局銷號。6、平時報銷：平時報銷所有依據公司一致的審批流程操作。由店內審批的，應先申購再報銷。報銷流程：納審查報銷單填寫能否正確，報銷內容及金額能否切合公司財務制度的規(guī)定。審查發(fā)票臺頭能否正確（發(fā)票仰頭應與營業(yè)執(zhí)照上的名稱相符合）(3)鑒識發(fā)票真?zhèn)?，看能否有水?。ǘ~發(fā)票可打電話或網上查問），是不是稅務局規(guī)定的新版發(fā)票（2005年新版發(fā)票為雙排碼）。發(fā)票金額大小寫要正確符合（數目*單價＝金額），要蓋有銷售單位的發(fā)票專用章。發(fā)票上沒法寫全單價數目的要附有明細單。(4)物件查收后出納在報銷單上署名確認，交會計復核，再交店長按審批流程進行審批，審批后予以報銷。詳細審批流程見“審批權限及程序表。出納付款報銷人簽收。報銷完后在報銷單及發(fā)票上加蓋付“現金付訖”或“銀行付訖”章。7、填制憑據：按財務細則中的有關規(guī)定在用友軟件系統(tǒng)中編制并錄入憑據。購入客用品、食品、維修資料、前臺小商品、印刷品、圖書入庫。開具相應的入庫單，入庫單中有兩人以上署名，入庫單應填寫清楚單價和數目。借：物料用品－客用品原資料物料用品－維修資料庫存商品－商品物料用品－印刷品庫存商品--卡類庫存商品－圖書貸：現金或有關科目存貨---維修資料的分類土建：水泥迅速劑、拉法基、水泥、黃沙裝潢：細毛滾筒、原子灰、油漆、玻璃、水不漏、雙面膠、地板、踢腳線、銅條、墨汁、墨斗、18#鉆頭、窗紗、皮壓條、全能膠、砂皮、硅膠、護角條蓋帽、貓眼、松香水、鋼釘、膩子、蒸罐汽、熟膠粉、膠水、石膏粉、硅膠輪電氣燈、護套線、色燈架、鎮(zhèn)流器、燈管、燈泡、開關、燈頭、膠布、中間繼電器、電容、電線插座、電工膠布、電池、啟輝器、乳膠漆通信、網絡網線接頭、網線面板、電話線、辦公自動化消防器械防火木紋板、動力設施、管道器件洗面盆龍頭、接頭、鍋爐浮球、管子、表閥、不銹鋼落水頭、電接點水位計、閘伐、螺絲、電機、大噴頭、高壓管、液化汽灶、鐵絲、生料帶、軟管五金鋁合金鎖、洗臉盆下水節(jié)器、鎖、鑰匙、輪子(9)

維修工具美工刀片砂輪片焊錫開孔器泥桶鐵板粉刀網絡測試儀紗手套、鋸條、沖擊鉆、鉆頭、水平尺、強持刀、刷、小紅桶、滾筒每個月對付的電話費、水、電、煤氣費應在最后付款日前實時付清，房租等有簽署合同的各項費用應實時在合同規(guī)定的付款限期內付清，防止發(fā)生滯納金。支付電話費：借：其余對付款－電話費（客人打部分）營業(yè)花費---電話費（辦公用，可在電話計費系統(tǒng)中查問）貸：銀行存款支付水電費：依據預提花費科目余額，借：預提花費－水費預提花費－電費預提花費—煤氣費營業(yè)花費－水費（高出部分）營業(yè)花費－電費（高出部分）營業(yè)花費—煤氣費（高出部分）貸：銀行存款或有關科目電話費的支付憑據。月底“其余對付款”借方余額入“營業(yè)花費---電話費”。月底出現貸方余額，在沖減