第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件

第八章

中間業(yè)務(wù)管理

第八章

中間業(yè)務(wù)管理

學(xué)習(xí)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，要了解中間業(yè)務(wù)的概念、特點、分類及其發(fā)展的意義，掌握租賃與信托、國內(nèi)結(jié)算、代理與咨詢、銀行卡業(yè)務(wù)等幾種常見的、比較重要的中間業(yè)務(wù)。

重點和難點：掌握擔(dān)保或類似的或有負(fù)債業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、與利率和匯率有關(guān)的或有項目及資產(chǎn)證券化這幾類重要的表外業(yè)務(wù)。

學(xué)習(xí)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，要了解中間業(yè)務(wù)的概念、特點、分類

第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述一、中間業(yè)務(wù)的概念及特點

1.中間業(yè)務(wù)的概念

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要動用自己或較少動用自己的資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。

第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述2.中間業(yè)務(wù)的特點

1）成本低。中間業(yè)務(wù)一般不需要動用自己的資金。商業(yè)銀行經(jīng)營中間業(yè)務(wù)只是代客戶承辦支付、結(jié)算及其他委托事項，商業(yè)銀行原則上不墊付資金，這樣就大大降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營成本。2）業(yè)務(wù)多樣性。一般以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)，具有多樣性特點。

3）風(fēng)險低，具有風(fēng)險差異性4）表外性2.中間業(yè)務(wù)的特點二、商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的意義

增加銀行的收入，改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)分散銀行的經(jīng)營風(fēng)險、提供風(fēng)險抵御能力

擴(kuò)大信貸規(guī)模支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)

全面拓展金融服務(wù)，提高銀行的綜合競爭能力（南京愛立信倒戈事件）信息科技為中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供了有力支持。二、商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的意義增加銀行的收入，改善商業(yè)銀第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件報告期實現(xiàn)非利息收入770.72億元，比上年增加134.39億元，增長21.1%，占營業(yè)收入的比重為20.2%。工商銀行2010年年報數(shù)據(jù)分析報告期實現(xiàn)非利息收入770.72億元，比上年增加134.2010年手續(xù)費和傭金結(jié)構(gòu)2010年手續(xù)費和傭金結(jié)構(gòu)第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件一、根據(jù)巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)廣義和狹義概念的區(qū)別，按照是否構(gòu)成銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，可以將表外業(yè)務(wù)分為兩類：（1）狹義表外業(yè)務(wù)--或有債權(quán)/債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。（2）傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)---金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)。廣義的中間業(yè)務(wù)（表外業(yè)務(wù)）=傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)加狹義的表外業(yè)務(wù)。

第二節(jié)中間業(yè)務(wù)的種類一、根據(jù)巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)廣義和狹義概念的區(qū)別，按照是否1.按中間業(yè)務(wù)的功能和形式分類，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可分為以下幾類

1）結(jié)算類中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)按服務(wù)對象所處的區(qū)域來劃分，可分為同城結(jié)算、異地結(jié)算、國際結(jié)算；按結(jié)算工具可分為匯票結(jié)算、支票結(jié)算和銀行卡結(jié)算、信用證結(jié)算、電子數(shù)據(jù)交換結(jié)算等。

2）代理類業(yè)務(wù)代理類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)、以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方協(xié)定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。

二、廣義中間業(yè)務(wù)的種類1.按中間業(yè)務(wù)的功能和形式分類，商業(yè)銀行的中間業(yè)3）信息咨詢業(yè)務(wù)

信息咨詢業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運用自身所積累的大量信息資源，以專門的知識、技能和經(jīng)驗為客戶提供所需信息和多項智力服務(wù)，就是商業(yè)銀行的信息咨詢業(yè)務(wù)。4）結(jié)售匯業(yè)務(wù)當(dāng)前，我國的外匯市場還未完全開放，結(jié)售匯業(yè)務(wù)基本不存在市場匯率劇烈波動的風(fēng)險，但同時卻可以收取較高的手續(xù)費。。3）信息咨詢業(yè)務(wù)2.根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)所處的身份，可以將中間業(yè)務(wù)分為委托性業(yè)務(wù)、代理性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)

1）委托性業(yè)務(wù)是指銀行在接受客戶委托后，以自己的名義開展業(yè)務(wù)的各類中間業(yè)務(wù)，如各種結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)中的委托類業(yè)務(wù)等。

2）代理性業(yè)務(wù)是指銀行在接受客戶委托后，以客戶的名義開展的各類中間業(yè)務(wù)，如代理收款、代理保險、代理融通、代發(fā)工資、代銷國債等各種代理業(yè)務(wù)就屬于代理性中間業(yè)務(wù)。

2.根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)所處的身份，可以將中間業(yè)3）自營性業(yè)務(wù)是指銀行自己主動參與的各類中間業(yè)務(wù)，如擔(dān)保型中間業(yè)務(wù)等。

商業(yè)銀行在辦理代理業(yè)務(wù)時，所負(fù)的責(zé)任最小，擁有的權(quán)利也最小，通常不需要承擔(dān)什么后果，一切要按委托人的意志辦。辦理委托業(yè)務(wù)所擁有的權(quán)利和應(yīng)負(fù)的責(zé)任次之，有一定的自主權(quán)，但要受客戶委托程度的限制；通常不承擔(dān)風(fēng)險損失的后果，但由于是以銀行自己的名義開展業(yè)務(wù)的，就需要承擔(dān)信譽(yù)損失的后果。辦理自營業(yè)務(wù)所負(fù)的責(zé)任最大，需要承擔(dān)所有的后果，但權(quán)利也最大，可以自主經(jīng)營。

3）自營性業(yè)務(wù)是指銀行自己主動參與的各類中間業(yè)務(wù)，如3.按照風(fēng)險大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)將中間業(yè)務(wù)分為3大類。（1）無風(fēng)險/低風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)（2）不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)（3）含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)4、按照中間業(yè)務(wù)開展的普遍程度3.按照風(fēng)險大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)將中間業(yè)務(wù)分為3大類。代理性中間業(yè)務(wù)。它是現(xiàn)階段商業(yè)銀行開展的最為普遍的中間業(yè)務(wù)，主要包括：各類代收代付款項，代理性政策銀行和非金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行之間的相互代理業(yè)務(wù)，代企業(yè)和個人理財以及其它代理事項等。結(jié)算性中間業(yè)務(wù)。它是商業(yè)銀行為客戶辦理的由債券債務(wù)關(guān)系引起的、與貨幣收付有關(guān)的業(yè)務(wù)。如傳統(tǒng)的結(jié)算。此外還包括結(jié)售匯、外幣兌換、國際收支申報、信用卡等。擔(dān)保性中間業(yè)務(wù)。包括擔(dān)保、承諾、承兌、信用證等。服務(wù)性中間業(yè)務(wù)。包括提供市場信息、企業(yè)管理咨詢、項目資產(chǎn)評估、企業(yè)信用等級評定、公司財務(wù)顧問、電子計算機(jī)服務(wù)等。融資性中間業(yè)務(wù)。包括租賃、信托投資、出口押匯、理財服務(wù)中的代理融通業(yè)務(wù)等。衍生性中間業(yè)務(wù)。它是由商業(yè)銀行從事與衍生金融工具有關(guān)的各種交易引起的業(yè)務(wù)，包括金融期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、互換業(yè)務(wù)等。

代理性中間業(yè)務(wù)。它是現(xiàn)階段商業(yè)銀行開展的最為普遍的中間業(yè)務(wù)，第三節(jié)主要的中間業(yè)務(wù)一、結(jié)算業(yè)務(wù)的概述

1.結(jié)算的概念結(jié)算是指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)是指在商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種業(yè)務(wù)?？蛻舻姐y行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是為了利用銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面的便利。商業(yè)銀行為了吸收更多的存款，也盡可能加強(qiáng)和完善結(jié)算業(yè)務(wù)工作，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、迅速的結(jié)算服務(wù)。第三節(jié)主要的中間業(yè)務(wù)一、結(jié)算業(yè)務(wù)的概述2.結(jié)算的意義

商業(yè)銀行通過支付結(jié)算業(yè)務(wù)成為全社會的轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心，它不僅能為銀行帶來安全、穩(wěn)定的收益，同時也是集散閑散資金、擴(kuò)大銀行信貸資金來源的重要手段。規(guī)范和發(fā)展商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，對市場經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，具有不可估量的重大的社會意義：（1）加速資金周轉(zhuǎn)，促使商品流通，提高資金運轉(zhuǎn)效率；（2）節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會流通費用；（3）加強(qiáng)資金管理，提高票據(jù)意識，增強(qiáng)信用觀念；（4）鞏固經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)核算制；（5）綜合反映結(jié)算信息，監(jiān)督國民經(jīng)濟(jì)活動，維護(hù)社會金融秩序的穩(wěn)定等等。2.結(jié)算的意義商業(yè)銀行通過支付結(jié)算業(yè)務(wù)成為全社會的轉(zhuǎn)3.結(jié)算的原則和紀(jì)律銀行、單位、個人辦理結(jié)算，都必須遵循以下結(jié)算原則：⑴恪守信用，履約付款；⑵誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；⑶銀行不墊款。單位和個人辦理結(jié)算時，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要向外激發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時處，不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥款項，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未經(jīng)辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。3.結(jié)算的原則和紀(jì)律銀行、單位、個人辦理結(jié)算，都必須遵2011年全國共有銀行結(jié)算賬戶33.76億戶，同比增長20.0%，增速較去年提高2.2個百分點。其中，單位銀行結(jié)算賬戶2487.07萬戶，占銀行結(jié)算賬戶的0.7%，同比增長13.5%。個人銀行結(jié)算賬戶33.51億戶，占銀行結(jié)算賬戶的99.3%，同比增長20.0%，增速較去年提高2.2個百分點。電子銀行業(yè)務(wù)交易活躍。截至2010年底，我國主要商業(yè)銀行電子渠道累計交易357.29億筆，交易金額628.52萬億元。其中，網(wǎng)上銀行客戶數(shù)超過2.79億，網(wǎng)上銀行交易109.02億筆，交易金額520.77萬億元。2011年全國共有銀行結(jié)算賬戶33.76億戶，同比增長20.支付系統(tǒng)包含大額實時支付系統(tǒng)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)、銀行卡跨行支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)、同城票據(jù)清算系統(tǒng)及境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)等6個系統(tǒng)。2010年，支付6系統(tǒng)共處理支付業(yè)務(wù)120.04億筆，金額1663.86萬億元，同比分別增長36.1%和37.8%，較2009年增速分別加快14.7個百分點和31.0個百分點。大額實時支付系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)2.91億筆，金額1104.37萬億元，同比分別增長17.4%和37.4%支付結(jié)算總體狀況2014.docx支付系統(tǒng)包含大額實時支付系統(tǒng)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)、銀第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件小額批量支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)3.87億筆，金額16.22萬億元，同比分別增長71.2%、41.5%。同城票據(jù)清算系統(tǒng)共處理業(yè)務(wù)4.50億筆，金額73.19萬億元，同比分別增長4.4%和5.5%，占支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額的3.7%和4.4%外幣支付系統(tǒng)共運行250個工作日，處理支付業(yè)務(wù)54.47萬筆，金額9383.88億元（1408.99億美元），同比分別增長92.5%和172.3%銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)共處理業(yè)務(wù)52.45億筆，金額458.07萬億元，同比分別增長54.8%和45.5%，分別占支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額的43.7%和27.5%銀行卡跨行支付系統(tǒng)共處理業(yè)務(wù)55.77億筆，金額11.07萬億元，同比分別增長23.2%和44.5%小額批量支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)3.87億筆，金額16.22萬億元，二、代理業(yè)務(wù)

1.代理業(yè)務(wù)的概念代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此而形成一定的法律關(guān)系。在代理業(yè)務(wù)中，銀行一般不動用自己的資產(chǎn)，不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費，因而是風(fēng)險較低的銀行業(yè)務(wù)。

二、代理業(yè)務(wù)1.代理業(yè)務(wù)的概念1代收業(yè)務(wù)2代付業(yè)務(wù)3代客買賣業(yè)務(wù)4代理它行業(yè)務(wù)5代理融通6其它代理業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理會計事務(wù)代保管承銷兌付債券代售開放式基金代理保險1、代理政策性銀行2、代理中國人民銀行3、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)123456現(xiàn)會代承代代1、代理政策性銀行2.代理業(yè)務(wù)的種類及內(nèi)容1）代理收付款業(yè)務(wù)

這是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶的委托代為辦理指定款項的收付事宜。一是辦理發(fā)放工資。辦理發(fā)放工資是商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)及先進(jìn)的電子設(shè)備通過各聯(lián)行及其基層行處，代為企事業(yè)單位發(fā)放職工工資的業(yè)務(wù)。二是代理收付款項。代理收付款項是商業(yè)銀行接受單位或個人的委托代為辦理委托人指定款項收付事項的業(yè)務(wù)。2.代理業(yè)務(wù)的種類及內(nèi)容2、理財業(yè)務(wù)。理財業(yè)務(wù)是客戶將一定金額的款項交銀行管理，由銀行靈活運用于報酬率較高的資產(chǎn)，到期按協(xié)議支付給客戶一個高于同期存款利率的收入。個人理財業(yè)務(wù)私人銀行業(yè)務(wù)公司理財理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險影子銀行第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀理財業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。從2003年我國首款銀行理財產(chǎn)品面世至今，銀行理財市場已經(jīng)走過了13年的發(fā)展歷程。國內(nèi)銀行理財市場經(jīng)歷了爆發(fā)式的增長：新發(fā)產(chǎn)品規(guī)模從2004年的0.04萬億元，到2012年的30.36萬億元，十年間銀行理財市場以年均近100%的增速迅速崛起。截至2013年2季度末，銀行理財市場的存續(xù)規(guī)模達(dá)到9.85萬億元，成為我國財富管理市場上僅次于信托業(yè)的第二大資產(chǎn)管理行業(yè)。理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀理財業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。從2003年我國首款銀行理

3）代理融通業(yè)務(wù)代理融通又叫應(yīng)收賬款權(quán)益售與，是一種應(yīng)收賬款的綜合管理業(yè)務(wù)。是指由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。代理融通業(yè)務(wù)包括收買或代收應(yīng)收賬款，對商品的買方進(jìn)行資信調(diào)查，對債權(quán)進(jìn)行管理、催收以及對賣方的周轉(zhuǎn)性融資等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在接受委托并辦理代理融通業(yè)務(wù)中，依據(jù)雙方商定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取報酬，同時，在委托人賦予的權(quán)限范圍內(nèi)所辦的事項，具有委托人親自辦理的同等效力。3）代理融通業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款信用調(diào)查債權(quán)企業(yè)銀行債務(wù)企業(yè)企業(yè)融入資金債權(quán)管理應(yīng)收帳款信用調(diào)查債權(quán)企業(yè)銀行債務(wù)企業(yè)企業(yè)融入資金債權(quán)管理4）保付代理業(yè)務(wù)(1)保付代理業(yè)務(wù)的含義保付代理（factoring）業(yè)務(wù)簡稱保理，是指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會計處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險等。(2)保付代理業(yè)務(wù)的程序4）保付代理業(yè)務(wù)

(3)保付代理業(yè)務(wù)的特點和作用①保理業(yè)務(wù)對出口商來說，將單據(jù)賣斷給保理機(jī)構(gòu)以后，只要出口的商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定，保理機(jī)構(gòu)對出口商就沒有追索權(quán)，全部信貸風(fēng)險和匯率風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁給保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)。②對進(jìn)口而言，保理業(yè)務(wù)節(jié)省了向銀行申請開立信用證和交付押金的手續(xù)，從而減少了資金積壓，降低了進(jìn)口成本，同時也能迅速得到進(jìn)口物資。其不利之處是貨價成本相應(yīng)提高。③對銀行保理機(jī)構(gòu)來說，除了可按應(yīng)收帳款的1％－2％收取手續(xù)費外，還可獲得一定的利息收入，這些費用通常都會轉(zhuǎn)移出口貨價中。(3)保付代理業(yè)務(wù)的特點和作用

(4)保付代理業(yè)務(wù)的費用構(gòu)成保理費由兩部分構(gòu)成：承購手續(xù)費和利息。承購手續(xù)費是保理機(jī)構(gòu)為出口商提供服務(wù)而收取的酬金，手續(xù)費的多少取決于出口交易的性質(zhì)、金額和風(fēng)險的大小，一般占應(yīng)收賬款金額的1%-2%。利息是指保理機(jī)構(gòu)從向出口商付現(xiàn)到票據(jù)到期收回貨款這一段時期的融資成本。利率一般參照當(dāng)時市場的優(yōu)惠利率而定，通常高2個百分點左右。

(4)保付代理業(yè)務(wù)的費用構(gòu)成

5）其他代理業(yè)務(wù)（1）現(xiàn)金管理

現(xiàn)金管理是指商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)科學(xué)地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能科學(xué)、合理地管理現(xiàn)金（包括活期存款）余額，將多余的現(xiàn)金用于投資，增加收益。

（2）代理承銷與兌付債券

代理承銷與兌付債券是指商業(yè)銀行利用自己的網(wǎng)點與專長，代委托單位發(fā)行國家債券、地方政府債券、企業(yè)債券、股票等，或在債券到期及應(yīng)支付利息時，代為兌付、轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)。5）其他代理業(yè)務(wù)（3）代理清欠。商業(yè)銀行為了幫助企業(yè)清理相互間的資金拖欠，加速社會資金周轉(zhuǎn)，利用和發(fā)揮自己在資金結(jié)算上的便利和經(jīng)驗開辦了代客戶清理和催收欠帳的中間業(yè)務(wù)。

（4）代理監(jiān)督。代理監(jiān)督是指商業(yè)銀行接受經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人的委托，代為監(jiān)督簽約各方認(rèn)真履行合同的有關(guān)條件，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)利，維護(hù)正常社會經(jīng)濟(jì)秩序。（5）代理會計事物。代理會計事物是商業(yè)銀行接受單位或個人經(jīng)濟(jì)戶的委托，代為辦理某些財務(wù)會計事項并收取一定費用的業(yè)務(wù)。

（3）代理清欠。商業(yè)銀行為了幫助企業(yè)清理相互間的資金拖欠，加（6）個人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)。個人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)是銀行接受客戶委托，買賣外匯或證券，以取得匯差收入或手續(xù)費收入的業(yè)務(wù)。（7）代理買賣黃金、白銀等貴金屬。（6）個人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)。個人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)

其他---代保管類中間業(yè)務(wù)

保管類中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施（如保管箱、保管庫）接受客戶的委托，代為保管各種貴金屬、珠寶古玩字畫、有價證券、設(shè)計圖紙、契約文件、保密檔案資料、設(shè)計圖紙等，并收取一定手續(xù)費。保管箱收費分租金與保證金。租金按年計收，保證金通常在申請租箱時一次性交付，主要用于扣除逾期租金及銀行鑿箱費用。其他---代保管類中間業(yè)務(wù)保管類中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自三、銀行卡業(yè)務(wù)

隨著銀行卡功能的不斷延伸，又產(chǎn)生出聯(lián)名卡和認(rèn)同卡等附屬產(chǎn)品。聯(lián)名卡是指由發(fā)卡行機(jī)構(gòu)同某一合作伙伴（通常是在某一領(lǐng)域具有較高知名度的大型公司、企業(yè)）聯(lián)合發(fā)行的銀行卡。持卡人在使用聯(lián)名卡時，除享有一般銀行卡的功能外，還享有發(fā)卡行機(jī)構(gòu)與商家提供的一些特別獎勵與優(yōu)惠。認(rèn)同卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)與“非盈利”伙伴合作（如校友會、野生動物保護(hù)協(xié)會等）發(fā)行的銀行卡。持卡人限定為限定該范圍內(nèi)的成員，認(rèn)同卡對持卡人優(yōu)惠很少，但強(qiáng)調(diào)該組織的共同利益。

銀行卡收費的爭論三、銀行卡業(yè)務(wù)隨著銀行卡功能的不斷延伸，又產(chǎn)生出聯(lián)銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀截至2014年末，全國累計發(fā)行銀行卡49.36億張，較上年末增長17.13%，增速放緩2.10個百分點。其中，借記卡累計發(fā)卡44.81億張，較上年末增長17.20%，增速放緩2.16個百分點。信用卡累計發(fā)卡4.55億張，較上年末增長16.45%，增速放緩1.58個百分點。借記卡累計發(fā)卡量與信用卡累計發(fā)卡量之間的比例約為9.85∶1，較上年末略有上升。截至2014年末，全國人均持有銀行卡3.64張，較上年末增長17.04%。其中，人均持有信用卡0.34張，較上年末增長17.24%。北京、上海信用卡人均擁有量仍遠(yuǎn)高于全國平均水平，分別達(dá)到1.70張和1.33張。銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀截至2014年末，全國累計發(fā)行銀行卡49.第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件四、投行業(yè)務(wù)四、投行業(yè)務(wù)

1.信息咨詢業(yè)務(wù)概念信息咨詢業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運用自身所積累的大量信息資源，以專門的知識、技能和經(jīng)驗為客戶提供所需信息和多項智力服務(wù)，就是商業(yè)銀行的信息咨詢業(yè)務(wù)。

根據(jù)信息的銀行屬性和社會屬性的不同，有銀行信息無償咨詢業(yè)務(wù)和有償咨詢業(yè)務(wù)之分。無償信息咨詢業(yè)務(wù)包括初期信息咨詢、義務(wù)性信息咨詢和交換性信息咨詢等；有償信息咨詢則指包括銀行運用已有的信息資源向客戶提供信息并收取費用的一般信息咨詢，以及銀行追加一定的勞動量進(jìn)行信息資料收集、加工、處理后才能正確提供的高級信息咨詢。

1.信息咨詢業(yè)務(wù)概念

2.信息咨詢業(yè)務(wù)主要種類及內(nèi)容1）委托中介類信息咨詢委托中介類信息咨詢主要包括技術(shù)貿(mào)易中介咨詢、資信咨詢、專項調(diào)查和委派常年咨詢顧問等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行開展技術(shù)貿(mào)易中介咨詢業(yè)務(wù)，對開拓技術(shù)市場，溝通技術(shù)貿(mào)易渠道，促進(jìn)科技成果迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，具有十分積極的意義和作用。銀行咨詢部門開展這項業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容是：參與技術(shù)轉(zhuǎn)讓；參與技術(shù)開發(fā)；提供技術(shù)咨詢；參與技術(shù)服務(wù)；參與技術(shù)協(xié)作。2.信息咨詢業(yè)務(wù)主要種類及內(nèi)容2）評估類信息咨詢評估類信息咨詢業(yè)務(wù)主要包括：工程項目評估、企業(yè)信用等級評估和驗證企業(yè)注冊資金?，F(xiàn)分別簡要介紹如下：（1）工程項目評估。工程項目評估包括：市政工程項目、建筑項目、企事業(yè)單位和個人的各類固定資產(chǎn)投資項目、企業(yè)的技術(shù)改造項目等。

工程項目評估一局委托單位提出的咨詢委托書、項目建議書和可行性研究報告等，運用系統(tǒng)工程和價值工程的理論和方法，通過大量的定量分析，對項目的技術(shù)設(shè)計、市場設(shè)計、市場前景、經(jīng)濟(jì)效益等方面作出綜合評價，推出定性結(jié)論。2）評估類信息咨詢其評估的主要內(nèi)容有：①項目概論；②市場預(yù)測；③技術(shù)和設(shè)計分析；④投資計劃；⑤財務(wù)預(yù)算和財務(wù)效益分析；⑥社會經(jīng)濟(jì)效益分析；⑦不確定性分析；⑧總結(jié)和建議。工程項目評估的一般程序為：①受托單位接受委托單位的委托書后，預(yù)審評估條件是否齊全完備；②受托單位組織有關(guān)專家成立評估小組，到委托單位進(jìn)行評估；③評估結(jié)束形成書面報告后，受托單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)專家組成評審小組對評估報告進(jìn)行審定；④受托單位向委托單位通報評估結(jié)果，送交評估報告。

其評估的主要內(nèi)容有：①項目概論；②市場預(yù)測；③技術(shù)和設(shè)計分析（2）企業(yè)信用等級評估。企業(yè)信用等級評估是銀行信息咨詢部門開辦的一項嚴(yán)肅的信用認(rèn)定業(yè)務(wù)。按國際慣例，企業(yè)信用等級評估一般從企業(yè)的資金信用、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)觀和發(fā)展前景等四個方面，按AAA、AA、A，BBB、BB、B，CCC、CC、C共三等九個信用等級對企業(yè)進(jìn)行劃分。企業(yè)信用評估的程序為：①委托企業(yè)提出申請，填寫委托書，與受托單位簽訂合同；②受托單位組織評估小組到企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，寫出評估報告；③由專家評審委員會進(jìn)行評審，確定委托單位的信用等級；④頒發(fā)信用等級證書，并予以跟蹤監(jiān)測，及時加以調(diào)整。信用等級證書的有效期為一年。（2）企業(yè)信用等級評估。企業(yè)信用等級評估是銀行信息咨詢部門開（3）驗證企業(yè)注冊資金。銀行咨詢部門對企業(yè)注冊資金的驗證業(yè)務(wù)，是接受工商管理部門的委托，對準(zhǔn)備登記開業(yè)和已登記開業(yè)的新老企業(yè)法人，其自有資金數(shù)額的真實性和合法性進(jìn)行核實和驗證的業(yè)務(wù)。它既包括新版企事業(yè)單位和私營、個人工商業(yè)登記注冊資金的驗證，也包括老企業(yè)、事業(yè)單位確認(rèn)和變更注冊資金的驗證。驗資主要有兩個方面的要求：①驗證注冊資金的真實性。②驗證注冊資金來源的合法性。驗資程序較為簡單，主要是申請驗資手續(xù)，進(jìn)行驗證，最后出具驗資證明。

（3）驗證企業(yè)注冊資金。銀行咨詢部門對企業(yè)注冊資金的驗證業(yè)務(wù)3）

綜合類信息咨詢及其他信息咨詢（1）綜合信息類咨詢①企業(yè)管理咨詢。企業(yè)管理咨詢是指根據(jù)企業(yè)的要求，由銀行咨詢部門委派專門人員，再調(diào)查研究的基礎(chǔ)上運用科學(xué)的方法，對企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題進(jìn)行定性和定量的分析，提出切合實際的改善企業(yè)管理狀況的建議，并在實施過程中進(jìn)行指導(dǎo)的業(yè)務(wù)。企業(yè)管理咨詢有綜合管理咨詢和專題管理咨詢之分。綜合管理咨詢指對企業(yè)經(jīng)營管理全過程或經(jīng)營方針進(jìn)行咨詢；專題管理咨詢是對企業(yè)經(jīng)營管理的某個方面、某個系統(tǒng)提供咨詢。企業(yè)管理咨詢是以提高企業(yè)管理素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)實效為目的的創(chuàng)造性勞動和服務(wù)工作。

3）

綜合類信息咨詢及其他信息咨詢工行的企業(yè)信息服務(wù)工行的企業(yè)信息服務(wù)第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是接受客戶委托，安全保管客戶資產(chǎn)、行使資金清算、會計核算、估值及監(jiān)督職責(zé)，并提供與投資管理相關(guān)服務(wù)的業(yè)務(wù)。經(jīng)過十多年發(fā)展，中國大陸資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)市場規(guī)模飛速增長，托管資產(chǎn)規(guī)模從最初不足十億元，快速擴(kuò)大到2011年末的超過十三萬億元，增長1萬倍以上。與此同時，隨著我國資本市場國際化發(fā)展步伐的加快，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，托管機(jī)制作為重要的治理手段被廣泛使用，越來越多的投資者、金融投資機(jī)構(gòu)和企業(yè)得以享受安全高效的托管服務(wù)。國內(nèi)資產(chǎn)托管服務(wù)范圍

基本服務(wù)：賬戶開立、資產(chǎn)保管、投資清算、會計核算、資產(chǎn)估值、交易監(jiān)督、歸集支付、信息披露等。

增值服務(wù)：投資評價、績效評估、風(fēng)險分析、信息咨詢、個性化報表定制等。資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是接受客戶委托，安全保管客戶資產(chǎn)、行證券投資基金托管業(yè)務(wù)1998年2月，中國工商銀行成為國內(nèi)第一家具備證券投資基金托管資格的商業(yè)銀行。十三年來，工商銀行致力于為廣大基金持有人和基金管理公司提供優(yōu)質(zhì)高效的托管服務(wù)。截至2011年12月末，共托管證券投資基金231只，其中開放式基金221只，封閉式基金10只。托管基金資產(chǎn)總額6236.18億元，市場占有率29.22%，基金托管規(guī)模穩(wěn)居行業(yè)第一。托管基金品種齊全，覆蓋股票型、債券型、混合型及貨幣市場類，包括保本、ETF、LOF、可轉(zhuǎn)債、小盤、區(qū)域、指數(shù)及傘型基金產(chǎn)品。證券投資基金托管業(yè)務(wù)1998年2月，中國工商銀行成為國內(nèi)第一第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)為銀行、證券、期貨、保險以及基金、財務(wù)、租賃、信托公司等金融機(jī)構(gòu)，財政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、社保、教育科研、醫(yī)療衛(wèi)生以及公檢法等政府機(jī)構(gòu)，中介機(jī)構(gòu)以及其他非法人性質(zhì)機(jī)構(gòu)等各行業(yè)的客戶發(fā)展提供強(qiáng)有力的業(yè)務(wù)支持和優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)。

2010年機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)存款余額達(dá)到32082億元，較上年增長3228億元，有效鞏固了機(jī)構(gòu)存款業(yè)務(wù)的市場領(lǐng)先優(yōu)勢。機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)為銀行、證券、期貨、保險以及基金、財務(wù)、租賃、信托公第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件第四節(jié)租賃與信托業(yè)務(wù)

一、租賃業(yè)務(wù)

1.租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展

租賃是一項古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，它是指收取租金為條件并出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。它經(jīng)歷了由古代租賃、傳統(tǒng)租賃到現(xiàn)代租賃的三個歷史發(fā)展階段。現(xiàn)代租賃是具有融資和融物雙重性能的信用交易，它是企業(yè)進(jìn)行長期資本融通的一種手段。由于現(xiàn)代租賃是以“融物”的形式進(jìn)行“融資”，采取的是金融和貿(mào)易相結(jié)合的方式，成為一種獨立的信用形式。

第四節(jié)租賃與信托業(yè)務(wù)一、租賃業(yè)務(wù)2.現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念及特征1）現(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動。它的概念包括下面幾個內(nèi)容。（1）就租賃目的而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的。（2）承租人在租賃期滿后，對租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留購的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價款取得設(shè)備的所有權(quán)。2.現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念及特征承租人設(shè)備廠家銀行出租人①選設(shè)備②銀行付錢③設(shè)備安裝④租金承租人設(shè)備廠家銀行出租人①選設(shè)備②銀行付錢③設(shè)備安裝④租金（3）在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號的生產(chǎn)設(shè)備。

（4）從租賃期限上看，融資租賃的期限較長，并且是不中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同。

（3）在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是3.租賃業(yè)務(wù)的種類

現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性租賃和服務(wù)性租賃兩種。商業(yè)銀行經(jīng)營的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。

1）融資性租賃。融資性租賃又稱金融租賃，是由銀行出資購買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。融資性租賃有以下幾種主要形式。以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，可分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種形式：3.租賃業(yè)務(wù)的種類現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性①直接租賃。直接租賃又稱自營租賃，指由銀行或租賃公司從供貨廠商購進(jìn)承租人所需設(shè)備，然后直接租給承租人，設(shè)備所付款項由出租人籌措。

②轉(zhuǎn)租賃。轉(zhuǎn)租賃指銀行先以承租人的身份向租賃公司或廠商租進(jìn)其用戶所需要的設(shè)備，然后再以出租人的身份把設(shè)備租給承租人。

③回租租賃?；刈庾赓U又稱售后回租，指企業(yè)先將自己設(shè)備、廠房的所有權(quán)出售給銀行，然后再作為承租人將其租回來使用。①直接租賃。直接租賃又稱自營租賃，指由銀行或租賃公司從供貨2）杠桿租賃

杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需提供全部設(shè)備金額的部分投資，就可獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。設(shè)備成本中的大部分資金則以出租的設(shè)備為抵押，向其他銀行和金融機(jī)構(gòu)貸款取得。貸款人提供貸款時對出租人無追索權(quán)，其還款保證在于設(shè)備本身和租賃費，同時需要出租人以設(shè)備第一抵押權(quán)、租賃合同及收取租金的受讓權(quán)作為該項貸款的擔(dān)保。

2）杠桿租賃

二、信托業(yè)務(wù)

1.信托業(yè)務(wù)的概念和特征信托即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營的一種經(jīng)濟(jì)行為。

信托業(yè)務(wù)一般牽涉到三個方面的當(dāng)事人：即授人信用的委托人，受信于人的受托人和受益于人的受益人。其運作的基本程序是：委托人依照契約的規(guī)定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財產(chǎn)的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎人原則（即像一個小心謹(jǐn)慎的人處理自己的財產(chǎn)那樣）占有、管理和使用信托財產(chǎn)，并處分其收益。

二、信托業(yè)務(wù)1.信托業(yè)務(wù)的概念和特征委托人受托人受益人受托人從委托人處接受財產(chǎn)，依照謹(jǐn)慎原則代受益人占有、管理、使用信托財產(chǎn)并處置其收益。財產(chǎn)契約個人信托公司信托政府信托公共團(tuán)體信托委托人受托人受益人受托人從委托人處接受財產(chǎn)，依照謹(jǐn)慎原則代受信托行為有4項必須具備的條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具有特定的目的；（3）以信托財產(chǎn)為標(biāo)的或主體；（4）為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財產(chǎn)上的法定權(quán)利。在現(xiàn)代信托業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色。

信托有貿(mào)易信托和金融信托之分，商業(yè)銀行所從事的主要是金融信托業(yè)務(wù)。金融信托是指經(jīng)營金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它以代理他人運用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理財產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。金融信托與銀行信貸、保險并列為現(xiàn)代金融業(yè)的三大支柱。信托行為有4項必須具備的條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具

信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具有以下特征：⑴信托業(yè)務(wù)以資財為核心。⑵信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)。⑶

信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。

⑷

信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。⑸

信托資財具有獨立性。

信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具2.信托業(yè)務(wù)的種類

國際銀行信托業(yè)務(wù)的種類和形式，要遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于銀行存款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。如按照委托人的身份劃分，有個人信托、公司信托、政府信托和公共團(tuán)體信托等；按照信托方式劃分，有動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托、投資信托、融資信托、職工福利信托、工藝信托、事務(wù)代理等等。

3.幾種主要的信托業(yè)務(wù)介紹目前我國銀行辦理的信托業(yè)務(wù)基本是以接受委托者的貨幣資金作為信托財產(chǎn)的資金信托，主要有以下幾種形式。2.信托業(yè)務(wù)的種類國際銀行信托業(yè)務(wù)的種類和形式，要1）信托存款。是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請吸收存款并代為管理和運用的業(yè)務(wù)。按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普通信用存款。

2）信托貸款。是銀行信托機(jī)構(gòu)用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放的貸款。3）信托投資。是銀行信托機(jī)構(gòu)運用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行投資。其主要方式有股份投資和合作投資。1）信托存款。是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請吸收存款并代4）委托存款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托機(jī)構(gòu)按委托人指定的對象、用途自由使用和管理的資金。5）委托貸款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)接受委托人的委托，在委托人存入委托款額度內(nèi)，按其指定的對象、用途、期限、利率和金額等發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)到期收回本息的一項金融信托業(yè)務(wù)。6）委托投資。是委托人將資金事先存入銀行信托機(jī)構(gòu)作為委托投資基金，委托銀行信托機(jī)構(gòu)向其他指定的聯(lián)營或投資單位進(jìn)行投資，并對投資的使用情況

、投資單位的經(jīng)營狀況及利潤分紅等進(jìn)行管理和監(jiān)督的一種金融信托業(yè)務(wù)。4）委托存款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托7）公益基金信托、勞保基金信托。公益基金是指由政府、社會團(tuán)體、單位或個人資助、贊助、損贈的，用于社會進(jìn)步和社會福利等公益事業(yè)的基金。勞?；鹗侵赣蓜趧硬块T或街道辦事處組織，實行退休金、福利金統(tǒng)籌的國有企業(yè)或集體企業(yè)每月從公益金及職工工資中各提出一部分，用于職工退休金或其他福利勞保費用的基金。8）個人特約信托。是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受個人委托，代為管理、經(jīng)營或處理其財產(chǎn)，以實現(xiàn)其指定目的的信托業(yè)務(wù)。個人特約信托分為生前信托和遺囑信托兩種。7）公益基金信托、勞保基金信托。公益基金是指由政府、社會團(tuán)體9）證券投資信托。是由商業(yè)銀行將個人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來，代替投資者進(jìn)行有價證券投資，最后將投資和本金償還給受益人的信托業(yè)務(wù)。10）動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托。是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受大型設(shè)備或財產(chǎn)所有者的委托，以融通資金為目的信托行為。11）公司信托。是由法人創(chuàng)立的信托。當(dāng)一個法人發(fā)行股票或債券時，可以委托銀行機(jī)構(gòu)辦理發(fā)行、登記、過戶、還本付息、支付股利等工作。在發(fā)行抵押公司或設(shè)有償債基金的公司債時，法律規(guī)定必須委托信托機(jī)構(gòu)掌握抵押品或償債基金。9）證券投資信托。是由商業(yè)銀行將個人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集第五節(jié)狹義的表外業(yè)務(wù)

指不計入資產(chǎn)負(fù)債或不直接形成資產(chǎn)負(fù)債，但能改變銀行損益狀況的業(yè)務(wù)。衍生金融工具金融期貨金融期權(quán)金融互換金融遠(yuǎn)期或有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)第五節(jié)狹義的表外業(yè)務(wù)指不計入資產(chǎn)負(fù)債或不直接形成擔(dān)保類承諾類備用信用證貸款出售貸款便利票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)承兌普通負(fù)債擔(dān)保或有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)：為第三者擔(dān)保給對方承諾擔(dān)保類承備貸貸票票普或有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)：為第三者擔(dān)保給對方承諾一、商業(yè)信用證（LetterofCredit，L/C）

商業(yè)信用證業(yè)務(wù)是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種，主要發(fā)生在國際貿(mào)易結(jié)算中。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中最經(jīng)常使用的結(jié)算方式為商業(yè)跟單信用證。跟單信用證是一個有條件的銀行付款承諾，具體來說就是銀行根據(jù)買方的要求和指示，向賣方開立的在規(guī)定的期限內(nèi)憑與規(guī)定相符的單據(jù)支付一定金額的書面承諾。信用證結(jié)算業(yè)務(wù)實際是在進(jìn)出口雙方簽定合同以后，進(jìn)口商主動請求進(jìn)口地銀行為自己的付款責(zé)任作出保證，是銀行信用對商業(yè)信用的擔(dān)保。一、商業(yè)信用證（LetterofCredit，L/C）二、銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是以銀行為承兌人的可流通轉(zhuǎn)讓的遠(yuǎn)期匯票，主要使用于國內(nèi)和國際貿(mào)易中。在貿(mào)易雙方進(jìn)行商品交易時，若賣方對買方的支付能力有疑慮，就可能要求買方的開戶銀行對交易用遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，這種經(jīng)過銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票就是銀行承兌匯票。匯票一經(jīng)承兌，銀行即負(fù)有不可撤消的第一性的到期付款責(zé)任。二、銀行承兌匯票三、備用信用證（StandbyLetterofCredit，SLC）

備用信用證是銀行為其客戶開立的保證書。這種業(yè)務(wù)通常涉及三方當(dāng)事人：開證行、客戶和受益人。客戶對受益人負(fù)有償付或其他義務(wù)時，銀行通過備用信用證向受益人承諾，如果客戶未按協(xié)議規(guī)定進(jìn)行償付或履行其他義務(wù)，開證行有責(zé)任按照信用證條款代替客戶向受益人進(jìn)行償付，銀行支付的款項變?yōu)殂y行對客戶的貸款。三、備用信用證（StandbyLetterofCred四、貸款銷售與資產(chǎn)證券化

貸款銷售是銀行通過直接出售或證券化的方式，把貸款轉(zhuǎn)讓給第三方。銀行獲得資金，并對代收利息等售后服務(wù)也收費。資產(chǎn)證券化是貸款銷售的一種方式，它是指銀行將具有共同特征的流動性較差的一組盈利資產(chǎn)，比如貸款集中起來，以此為基礎(chǔ)發(fā)行具有投資特征的證券的行為。四、貸款銷售與資產(chǎn)證券化五、票據(jù)發(fā)行便利：又稱票據(jù)發(fā)行融資安排，借款人周期性發(fā)行票據(jù)，銀行承諾為票據(jù)發(fā)行融資。是指銀行同客戶簽訂一項具有法律約束力的承諾，期限一般為5-7年，銀行保證客戶以自己的名義發(fā)行短期票據(jù)，銀行則負(fù)責(zé)包銷或提供沒有銷售出部分的等額貸款。指有關(guān)銀行與借款人簽訂協(xié)議，約定在未來一段時間，借款人根據(jù)具有法律約束力的融資承諾，連續(xù)發(fā)行一系列的短期票據(jù)由銀行購買并以最高利率成本在二級市場上出售，否則由包銷銀行提供等額貸款以滿足借款人籌措資金需要的一種融資創(chuàng)新活動。

五、票據(jù)發(fā)行便利：又稱票據(jù)發(fā)行融資安排，借款人周期性發(fā)行票據(jù)六、貸款承諾（LoanCommitment）

貸款承諾是銀行與借款客戶間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約。銀行在有效承諾期限內(nèi)，按照約定的利率，隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供一定金額以內(nèi)的貸款并收取一定的承諾傭金。它可以分為定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾三種類型。六、貸款承諾（LoanCommitment）

貸款承金融衍生工具

含期權(quán)性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供此類中間業(yè)務(wù)時需要承擔(dān)較大的風(fēng)險，會形成銀行潛在的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并且銀行應(yīng)承諾購買方的要求，保證將來按照事先約定的條件履行承諾。金融衍生產(chǎn)品，通常是指從原生資產(chǎn)派生出來的金融工具，它是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)。合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。銀行利用衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，降低銀行潛在利率、匯率風(fēng)險，幫助客戶提高預(yù)期收益率。金融衍生工具含期權(quán)性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提①遠(yuǎn)期合約：是相對最簡單的一種金融衍生工具。合約雙方約定在未來某一日期按約定的價格買賣約定數(shù)量的相關(guān)資產(chǎn)。遠(yuǎn)期合約通常是在兩個金融機(jī)構(gòu)之間或金融機(jī)構(gòu)與客戶之間簽署的。遠(yuǎn)期合約的交易一般不在規(guī)范的交易所內(nèi)進(jìn)行。②期貨合約：是交易雙方按約定價格在未來某一期間完成特定資產(chǎn)交易行為的一種方式。第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件認(rèn)股權(quán)證又稱“認(rèn)股證”或“權(quán)證”，其英文名稱為Warrant，故在香港又俗譯“窩輪”。在證券市場上，Warrant是指一種具有到期日及行使價或其他執(zhí)行條件的金融衍生工具。而根據(jù)美國證券交易所的定義，Warrant是指一種以約定的價格和時間（或在權(quán)證協(xié)議里列明的一系列期間內(nèi)分別以相應(yīng)價格）購買或者出售標(biāo)的資產(chǎn)的期權(quán)。認(rèn)股權(quán)證又稱“認(rèn)股證”或“權(quán)證”，其英文名稱為Warrant假設(shè)投資人以每股7分錢的價格買進(jìn)1股代號為9769的中國移動（0941）認(rèn)購權(quán)證，投資人就可在2005年10月18日以每股23.88港幣的價格購買0.1（認(rèn)購比率）股中國移動的股票（實際上是現(xiàn)金結(jié)算，并不真正發(fā)生購買行為）。如果10月18日收盤后，中國移動在10月18日及之前的4個交易日的收盤價算術(shù)平均值（專業(yè)術(shù)語叫“收市價”）低于每股23.88港幣，則行使這一認(rèn)購權(quán)毫無意義，投資人可放棄購買的權(quán)利，這樣就完全輸?shù)袅水?dāng)時購買這一權(quán)利的7分錢；反之，如果收市價為