第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件

第八章

中間業(yè)務(wù)管理

第八章

中間業(yè)務(wù)管理

學(xué)習(xí)目標(biāo)：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要了解中間業(yè)務(wù)的概念、特點(diǎn)、分類(lèi)及其發(fā)展的意義，掌握租賃與信托、國(guó)內(nèi)結(jié)算、代理與咨詢(xún)、銀行卡業(yè)務(wù)等幾種常見(jiàn)的、比較重要的中間業(yè)務(wù)。

重點(diǎn)和難點(diǎn)：掌握擔(dān)?；蝾?lèi)似的或有負(fù)債業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、與利率和匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目及資產(chǎn)證券化這幾類(lèi)重要的表外業(yè)務(wù)。

學(xué)習(xí)目標(biāo)：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要了解中間業(yè)務(wù)的概念、特點(diǎn)、分類(lèi)

第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述一、中間業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)

1.中間業(yè)務(wù)的概念

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己的資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶(hù)辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述2.中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1）成本低。中間業(yè)務(wù)一般不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)只是代客戶(hù)承辦支付、結(jié)算及其他委托事項(xiàng)，商業(yè)銀行原則上不墊付資金，這樣就大大降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本。2）業(yè)務(wù)多樣性。一般以接受客戶(hù)委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)，具有多樣性特點(diǎn)。

3）風(fēng)險(xiǎn)低，具有風(fēng)險(xiǎn)差異性4）表外性2.中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)二、商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的意義

增加銀行的收入，改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提供風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

擴(kuò)大信貸規(guī)模支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)

全面拓展金融服務(wù)，提高銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力（南京愛(ài)立信倒戈事件）信息科技為中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供了有力支持。二、商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的意義增加銀行的收入，改善商業(yè)銀第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件報(bào)告期實(shí)現(xiàn)非利息收入770.72億元，比上年增加134.39億元，增長(zhǎng)21.1%，占營(yíng)業(yè)收入的比重為20.2%。工商銀行2010年年報(bào)數(shù)據(jù)分析報(bào)告期實(shí)現(xiàn)非利息收入770.72億元，比上年增加134.2010年手續(xù)費(fèi)和傭金結(jié)構(gòu)2010年手續(xù)費(fèi)和傭金結(jié)構(gòu)第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件一、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)廣義和狹義概念的區(qū)別，按照是否構(gòu)成銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，可以將表外業(yè)務(wù)分為兩類(lèi)：（1）狹義表外業(yè)務(wù)--或有債權(quán)/債務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)。（2）傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)---金融服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)。廣義的中間業(yè)務(wù)（表外業(yè)務(wù)）=傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)加狹義的表外業(yè)務(wù)。

第二節(jié)中間業(yè)務(wù)的種類(lèi)一、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)廣義和狹義概念的區(qū)別，按照是否1.按中間業(yè)務(wù)的功能和形式分類(lèi)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可分為以下幾類(lèi)

1）結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)按服務(wù)對(duì)象所處的區(qū)域來(lái)劃分，可分為同城結(jié)算、異地結(jié)算、國(guó)際結(jié)算；按結(jié)算工具可分為匯票結(jié)算、支票結(jié)算和銀行卡結(jié)算、信用證結(jié)算、電子數(shù)據(jù)交換結(jié)算等。

2）代理類(lèi)業(yè)務(wù)代理類(lèi)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)、以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方協(xié)定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。

二、廣義中間業(yè)務(wù)的種類(lèi)1.按中間業(yè)務(wù)的功能和形式分類(lèi)，商業(yè)銀行的中間業(yè)3）信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)

信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運(yùn)用自身所積累的大量信息資源，以專(zhuān)門(mén)的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)為客戶(hù)提供所需信息和多項(xiàng)智力服務(wù)，就是商業(yè)銀行的信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)。4）結(jié)售匯業(yè)務(wù)當(dāng)前，我國(guó)的外匯市場(chǎng)還未完全開(kāi)放，結(jié)售匯業(yè)務(wù)基本不存在市場(chǎng)匯率劇烈波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)卻可以收取較高的手續(xù)費(fèi)。。3）信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)2.根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)所處的身份，可以將中間業(yè)務(wù)分為委托性業(yè)務(wù)、代理性業(yè)務(wù)和自營(yíng)性業(yè)務(wù)

1）委托性業(yè)務(wù)是指銀行在接受客戶(hù)委托后，以自己的名義開(kāi)展業(yè)務(wù)的各類(lèi)中間業(yè)務(wù)，如各種結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)中的委托類(lèi)業(yè)務(wù)等。

2）代理性業(yè)務(wù)是指銀行在接受客戶(hù)委托后，以客戶(hù)的名義開(kāi)展的各類(lèi)中間業(yè)務(wù)，如代理收款、代理保險(xiǎn)、代理融通、代發(fā)工資、代銷(xiāo)國(guó)債等各種代理業(yè)務(wù)就屬于代理性中間業(yè)務(wù)。

2.根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)所處的身份，可以將中間業(yè)3）自營(yíng)性業(yè)務(wù)是指銀行自己主動(dòng)參與的各類(lèi)中間業(yè)務(wù)，如擔(dān)保型中間業(yè)務(wù)等。

商業(yè)銀行在辦理代理業(yè)務(wù)時(shí)，所負(fù)的責(zé)任最小，擁有的權(quán)利也最小，通常不需要承擔(dān)什么后果，一切要按委托人的意志辦。辦理委托業(yè)務(wù)所擁有的權(quán)利和應(yīng)負(fù)的責(zé)任次之，有一定的自主權(quán)，但要受客戶(hù)委托程度的限制；通常不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的后果，但由于是以銀行自己的名義開(kāi)展業(yè)務(wù)的，就需要承擔(dān)信譽(yù)損失的后果。辦理自營(yíng)業(yè)務(wù)所負(fù)的責(zé)任最大，需要承擔(dān)所有的后果，但權(quán)利也最大，可以自主經(jīng)營(yíng)。

3）自營(yíng)性業(yè)務(wù)是指銀行自己主動(dòng)參與的各類(lèi)中間業(yè)務(wù)，如3.按照風(fēng)險(xiǎn)大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)將中間業(yè)務(wù)分為3大類(lèi)。（1）無(wú)風(fēng)險(xiǎn)/低風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)中間業(yè)務(wù)（2）不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)中間業(yè)務(wù)（3）含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)中間業(yè)務(wù)4、按照中間業(yè)務(wù)開(kāi)展的普遍程度3.按照風(fēng)險(xiǎn)大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)將中間業(yè)務(wù)分為3大類(lèi)。代理性中間業(yè)務(wù)。它是現(xiàn)階段商業(yè)銀行開(kāi)展的最為普遍的中間業(yè)務(wù)，主要包括：各類(lèi)代收代付款項(xiàng)，代理性政策銀行和非金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行之間的相互代理業(yè)務(wù)，代企業(yè)和個(gè)人理財(cái)以及其它代理事項(xiàng)等。結(jié)算性中間業(yè)務(wù)。它是商業(yè)銀行為客戶(hù)辦理的由債券債務(wù)關(guān)系引起的、與貨幣收付有關(guān)的業(yè)務(wù)。如傳統(tǒng)的結(jié)算。此外還包括結(jié)售匯、外幣兌換、國(guó)際收支申報(bào)、信用卡等。擔(dān)保性中間業(yè)務(wù)。包括擔(dān)保、承諾、承兌、信用證等。服務(wù)性中間業(yè)務(wù)。包括提供市場(chǎng)信息、企業(yè)管理咨詢(xún)、項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定、公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)、電子計(jì)算機(jī)服務(wù)等。融資性中間業(yè)務(wù)。包括租賃、信托投資、出口押匯、理財(cái)服務(wù)中的代理融通業(yè)務(wù)等。衍生性中間業(yè)務(wù)。它是由商業(yè)銀行從事與衍生金融工具有關(guān)的各種交易引起的業(yè)務(wù)，包括金融期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、互換業(yè)務(wù)等。

代理性中間業(yè)務(wù)。它是現(xiàn)階段商業(yè)銀行開(kāi)展的最為普遍的中間業(yè)務(wù)，第三節(jié)主要的中間業(yè)務(wù)一、結(jié)算業(yè)務(wù)的概述

1.結(jié)算的概念結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購(gòu)銷(xiāo)雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)是指在商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種業(yè)務(wù)?？蛻?hù)到銀行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是為了利用銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面的便利。商業(yè)銀行為了吸收更多的存款，也盡可能加強(qiáng)和完善結(jié)算業(yè)務(wù)工作，為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)、迅速的結(jié)算服務(wù)。第三節(jié)主要的中間業(yè)務(wù)一、結(jié)算業(yè)務(wù)的概述2.結(jié)算的意義

商業(yè)銀行通過(guò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)成為全社會(huì)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心，它不僅能為銀行帶來(lái)安全、穩(wěn)定的收益，同時(shí)也是集散閑散資金、擴(kuò)大銀行信貸資金來(lái)源的重要手段。規(guī)范和發(fā)展商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，具有不可估量的重大的社會(huì)意義：（1）加速資金周轉(zhuǎn)，促使商品流通，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率；（2）節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用；（3）加強(qiáng)資金管理，提高票據(jù)意識(shí)，增強(qiáng)信用觀念；（4）鞏固經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)核算制；（5）綜合反映結(jié)算信息，監(jiān)督國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)社會(huì)金融秩序的穩(wěn)定等等。2.結(jié)算的意義商業(yè)銀行通過(guò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)成為全社會(huì)的轉(zhuǎn)3.結(jié)算的原則和紀(jì)律銀行、單位、個(gè)人辦理結(jié)算，都必須遵循以下結(jié)算原則：⑴恪守信用，履約付款；⑵誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；⑶銀行不墊款。單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要向外激發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時(shí)處，不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶(hù)和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未經(jīng)辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶(hù)和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。3.結(jié)算的原則和紀(jì)律銀行、單位、個(gè)人辦理結(jié)算，都必須遵2011年全國(guó)共有銀行結(jié)算賬戶(hù)33.76億戶(hù)，同比增長(zhǎng)20.0%，增速較去年提高2.2個(gè)百分點(diǎn)。其中，單位銀行結(jié)算賬戶(hù)2487.07萬(wàn)戶(hù)，占銀行結(jié)算賬戶(hù)的0.7%，同比增長(zhǎng)13.5%。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)33.51億戶(hù)，占銀行結(jié)算賬戶(hù)的99.3%，同比增長(zhǎng)20.0%，增速較去年提高2.2個(gè)百分點(diǎn)。電子銀行業(yè)務(wù)交易活躍。截至2010年底，我國(guó)主要商業(yè)銀行電子渠道累計(jì)交易357.29億筆，交易金額628.52萬(wàn)億元。其中，網(wǎng)上銀行客戶(hù)數(shù)超過(guò)2.79億，網(wǎng)上銀行交易109.02億筆，交易金額520.77萬(wàn)億元。2011年全國(guó)共有銀行結(jié)算賬戶(hù)33.76億戶(hù)，同比增長(zhǎng)20.支付系統(tǒng)包含大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)、銀行卡跨行支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)、同城票據(jù)清算系統(tǒng)及境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)等6個(gè)系統(tǒng)。2010年，支付6系統(tǒng)共處理支付業(yè)務(wù)120.04億筆，金額1663.86萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)36.1%和37.8%，較2009年增速分別加快14.7個(gè)百分點(diǎn)和31.0個(gè)百分點(diǎn)。大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)2.91億筆，金額1104.37萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)17.4%和37.4%支付結(jié)算總體狀況2014.docx支付系統(tǒng)包含大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)、銀第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件小額批量支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)3.87億筆，金額16.22萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)71.2%、41.5%。同城票據(jù)清算系統(tǒng)共處理業(yè)務(wù)4.50億筆，金額73.19萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)4.4%和5.5%，占支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額的3.7%和4.4%外幣支付系統(tǒng)共運(yùn)行250個(gè)工作日，處理支付業(yè)務(wù)54.47萬(wàn)筆，金額9383.88億元（1408.99億美元），同比分別增長(zhǎng)92.5%和172.3%銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)共處理業(yè)務(wù)52.45億筆，金額458.07萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)54.8%和45.5%，分別占支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額的43.7%和27.5%銀行卡跨行支付系統(tǒng)共處理業(yè)務(wù)55.77億筆，金額11.07萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)23.2%和44.5%小額批量支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)3.87億筆，金額16.22萬(wàn)億元，二、代理業(yè)務(wù)

1.代理業(yè)務(wù)的概念代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此而形成一定的法律關(guān)系。在代理業(yè)務(wù)中，銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，不為客戶(hù)墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)，因而是風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行業(yè)務(wù)。

二、代理業(yè)務(wù)1.代理業(yè)務(wù)的概念1代收業(yè)務(wù)2代付業(yè)務(wù)3代客買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)4代理它行業(yè)務(wù)5代理融通6其它代理業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理會(huì)計(jì)事務(wù)代保管承銷(xiāo)兌付債券代售開(kāi)放式基金代理保險(xiǎn)1、代理政策性銀行2、代理中國(guó)人民銀行3、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)123456現(xiàn)會(huì)代承代代1、代理政策性銀行2.代理業(yè)務(wù)的種類(lèi)及內(nèi)容1）代理收付款業(yè)務(wù)

這是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶(hù)的委托代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜。一是辦理發(fā)放工資。辦理發(fā)放工資是商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)及先進(jìn)的電子設(shè)備通過(guò)各聯(lián)行及其基層行處，代為企事業(yè)單位發(fā)放職工工資的業(yè)務(wù)。二是代理收付款項(xiàng)。代理收付款項(xiàng)是商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人的委托代為辦理委托人指定款項(xiàng)收付事項(xiàng)的業(yè)務(wù)。2.代理業(yè)務(wù)的種類(lèi)及內(nèi)容2、理財(cái)業(yè)務(wù)。理財(cái)業(yè)務(wù)是客戶(hù)將一定金額的款項(xiàng)交銀行管理，由銀行靈活運(yùn)用于報(bào)酬率較高的資產(chǎn)，到期按協(xié)議支付給客戶(hù)一個(gè)高于同期存款利率的收入。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)私人銀行業(yè)務(wù)公司理財(cái)理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)影子銀行第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀理財(cái)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。從2003年我國(guó)首款銀行理財(cái)產(chǎn)品面世至今，銀行理財(cái)市場(chǎng)已經(jīng)走過(guò)了13年的發(fā)展歷程。國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)市場(chǎng)經(jīng)歷了爆發(fā)式的增長(zhǎng)：新發(fā)產(chǎn)品規(guī)模從2004年的0.04萬(wàn)億元，到2012年的30.36萬(wàn)億元，十年間銀行理財(cái)市場(chǎng)以年均近100%的增速迅速崛起。截至2013年2季度末，銀行理財(cái)市場(chǎng)的存續(xù)規(guī)模達(dá)到9.85萬(wàn)億元，成為我國(guó)財(cái)富管理市場(chǎng)上僅次于信托業(yè)的第二大資產(chǎn)管理行業(yè)。理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀理財(cái)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。從2003年我國(guó)首款銀行理

3）代理融通業(yè)務(wù)代理融通又叫應(yīng)收賬款權(quán)益售與，是一種應(yīng)收賬款的綜合管理業(yè)務(wù)。是指由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。代理融通業(yè)務(wù)包括收買(mǎi)或代收應(yīng)收賬款，對(duì)商品的買(mǎi)方進(jìn)行資信調(diào)查，對(duì)債權(quán)進(jìn)行管理、催收以及對(duì)賣(mài)方的周轉(zhuǎn)性融資等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在接受委托并辦理代理融通業(yè)務(wù)中，依據(jù)雙方商定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取報(bào)酬，同時(shí)，在委托人賦予的權(quán)限范圍內(nèi)所辦的事項(xiàng)，具有委托人親自辦理的同等效力。3）代理融通業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款信用調(diào)查債權(quán)企業(yè)銀行債務(wù)企業(yè)企業(yè)融入資金債權(quán)管理應(yīng)收帳款信用調(diào)查債權(quán)企業(yè)銀行債務(wù)企業(yè)企業(yè)融入資金債權(quán)管理4）保付代理業(yè)務(wù)(1)保付代理業(yè)務(wù)的含義保付代理（factoring）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)稱(chēng)保理，是指商業(yè)銀行以購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的方式購(gòu)買(mǎi)借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等。(2)保付代理業(yè)務(wù)的程序4）保付代理業(yè)務(wù)

(3)保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用①保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，將單據(jù)賣(mài)斷給保理機(jī)構(gòu)以后，只要出口的商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定，保理機(jī)構(gòu)對(duì)出口商就沒(méi)有追索權(quán)，全部信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)。②對(duì)進(jìn)口而言，保理業(yè)務(wù)節(jié)省了向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證和交付押金的手續(xù)，從而減少了資金積壓，降低了進(jìn)口成本，同時(shí)也能迅速得到進(jìn)口物資。其不利之處是貨價(jià)成本相應(yīng)提高。③對(duì)銀行保理機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，除了可按應(yīng)收帳款的1％－2％收取手續(xù)費(fèi)外，還可獲得一定的利息收入，這些費(fèi)用通常都會(huì)轉(zhuǎn)移出口貨價(jià)中。(3)保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用

(4)保付代理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成保理費(fèi)由兩部分構(gòu)成：承購(gòu)手續(xù)費(fèi)和利息。承購(gòu)手續(xù)費(fèi)是保理機(jī)構(gòu)為出口商提供服務(wù)而收取的酬金，手續(xù)費(fèi)的多少取決于出口交易的性質(zhì)、金額和風(fēng)險(xiǎn)的大小，一般占應(yīng)收賬款金額的1%-2%。利息是指保理機(jī)構(gòu)從向出口商付現(xiàn)到票據(jù)到期收回貨款這一段時(shí)期的融資成本。利率一般參照當(dāng)時(shí)市場(chǎng)的優(yōu)惠利率而定，通常高2個(gè)百分點(diǎn)左右。

(4)保付代理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成

5）其他代理業(yè)務(wù)（1）現(xiàn)金管理

現(xiàn)金管理是指商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)科學(xué)地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能科學(xué)、合理地管理現(xiàn)金（包括活期存款）余額，將多余的現(xiàn)金用于投資，增加收益。

（2）代理承銷(xiāo)與兌付債券

代理承銷(xiāo)與兌付債券是指商業(yè)銀行利用自己的網(wǎng)點(diǎn)與專(zhuān)長(zhǎng)，代委托單位發(fā)行國(guó)家債券、地方政府債券、企業(yè)債券、股票等，或在債券到期及應(yīng)支付利息時(shí)，代為兌付、轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)。5）其他代理業(yè)務(wù)（3）代理清欠。商業(yè)銀行為了幫助企業(yè)清理相互間的資金拖欠，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，利用和發(fā)揮自己在資金結(jié)算上的便利和經(jīng)驗(yàn)開(kāi)辦了代客戶(hù)清理和催收欠帳的中間業(yè)務(wù)。

（4）代理監(jiān)督。代理監(jiān)督是指商業(yè)銀行接受經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人的委托，代為監(jiān)督簽約各方認(rèn)真履行合同的有關(guān)條件，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)利，維護(hù)正常社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。（5）代理會(huì)計(jì)事物。代理會(huì)計(jì)事物是商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人經(jīng)濟(jì)戶(hù)的委托，代為辦理某些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。

（3）代理清欠。商業(yè)銀行為了幫助企業(yè)清理相互間的資金拖欠，加（6）個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)、證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)。個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)、證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)是銀行接受客戶(hù)委托，買(mǎi)賣(mài)外匯或證券，以取得匯差收入或手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。（7）代理買(mǎi)賣(mài)黃金、白銀等貴金屬。（6）個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)、證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)。個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)、證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)

其他---代保管類(lèi)中間業(yè)務(wù)

保管類(lèi)中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施（如保管箱、保管庫(kù)）接受客戶(hù)的委托，代為保管各種貴金屬、珠寶古玩字畫(huà)、有價(jià)證券、設(shè)計(jì)圖紙、契約文件、保密檔案資料、設(shè)計(jì)圖紙等，并收取一定手續(xù)費(fèi)。保管箱收費(fèi)分租金與保證金。租金按年計(jì)收，保證金通常在申請(qǐng)租箱時(shí)一次性交付，主要用于扣除逾期租金及銀行鑿箱費(fèi)用。其他---代保管類(lèi)中間業(yè)務(wù)保管類(lèi)中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自三、銀行卡業(yè)務(wù)

隨著銀行卡功能的不斷延伸，又產(chǎn)生出聯(lián)名卡和認(rèn)同卡等附屬產(chǎn)品。聯(lián)名卡是指由發(fā)卡行機(jī)構(gòu)同某一合作伙伴（通常是在某一領(lǐng)域具有較高知名度的大型公司、企業(yè)）聯(lián)合發(fā)行的銀行卡。持卡人在使用聯(lián)名卡時(shí)，除享有一般銀行卡的功能外，還享有發(fā)卡行機(jī)構(gòu)與商家提供的一些特別獎(jiǎng)勵(lì)與優(yōu)惠。認(rèn)同卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)與“非盈利”伙伴合作（如校友會(huì)、野生動(dòng)物保護(hù)協(xié)會(huì)等）發(fā)行的銀行卡。持卡人限定為限定該范圍內(nèi)的成員，認(rèn)同卡對(duì)持卡人優(yōu)惠很少，但強(qiáng)調(diào)該組織的共同利益。

銀行卡收費(fèi)的爭(zhēng)論三、銀行卡業(yè)務(wù)隨著銀行卡功能的不斷延伸，又產(chǎn)生出聯(lián)銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀截至2014年末，全國(guó)累計(jì)發(fā)行銀行卡49.36億張，較上年末增長(zhǎng)17.13%，增速放緩2.10個(gè)百分點(diǎn)。其中，借記卡累計(jì)發(fā)卡44.81億張，較上年末增長(zhǎng)17.20%，增速放緩2.16個(gè)百分點(diǎn)。信用卡累計(jì)發(fā)卡4.55億張，較上年末增長(zhǎng)16.45%，增速放緩1.58個(gè)百分點(diǎn)。借記卡累計(jì)發(fā)卡量與信用卡累計(jì)發(fā)卡量之間的比例約為9.85∶1，較上年末略有上升。截至2014年末，全國(guó)人均持有銀行卡3.64張，較上年末增長(zhǎng)17.04%。其中，人均持有信用卡0.34張，較上年末增長(zhǎng)17.24%。北京、上海信用卡人均擁有量仍遠(yuǎn)高于全國(guó)平均水平，分別達(dá)到1.70張和1.33張。銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀截至2014年末，全國(guó)累計(jì)發(fā)行銀行卡49.第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件四、投行業(yè)務(wù)四、投行業(yè)務(wù)

1.信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)概念信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運(yùn)用自身所積累的大量信息資源，以專(zhuān)門(mén)的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)為客戶(hù)提供所需信息和多項(xiàng)智力服務(wù)，就是商業(yè)銀行的信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)。

根據(jù)信息的銀行屬性和社會(huì)屬性的不同，有銀行信息無(wú)償咨詢(xún)業(yè)務(wù)和有償咨詢(xún)業(yè)務(wù)之分。無(wú)償信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)包括初期信息咨詢(xún)、義務(wù)性信息咨詢(xún)和交換性信息咨詢(xún)等；有償信息咨詢(xún)則指包括銀行運(yùn)用已有的信息資源向客戶(hù)提供信息并收取費(fèi)用的一般信息咨詢(xún)，以及銀行追加一定的勞動(dòng)量進(jìn)行信息資料收集、加工、處理后才能正確提供的高級(jí)信息咨詢(xún)。

1.信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)概念

2.信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)主要種類(lèi)及內(nèi)容1）委托中介類(lèi)信息咨詢(xún)委托中介類(lèi)信息咨詢(xún)主要包括技術(shù)貿(mào)易中介咨詢(xún)、資信咨詢(xún)、專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查和委派常年咨詢(xún)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行開(kāi)展技術(shù)貿(mào)易中介咨詢(xún)業(yè)務(wù)，對(duì)開(kāi)拓技術(shù)市場(chǎng)，溝通技術(shù)貿(mào)易渠道，促進(jìn)科技成果迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，具有十分積極的意義和作用。銀行咨詢(xún)部門(mén)開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容是：參與技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)粎⑴c技術(shù)開(kāi)發(fā)；提供技術(shù)咨詢(xún)；參與技術(shù)服務(wù)；參與技術(shù)協(xié)作。2.信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)主要種類(lèi)及內(nèi)容2）評(píng)估類(lèi)信息咨詢(xún)?cè)u(píng)估類(lèi)信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)主要包括：工程項(xiàng)目評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估和驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金。現(xiàn)分別簡(jiǎn)要介紹如下：（1）工程項(xiàng)目評(píng)估。工程項(xiàng)目評(píng)估包括：市政工程項(xiàng)目、建筑項(xiàng)目、企事業(yè)單位和個(gè)人的各類(lèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目等。

工程項(xiàng)目評(píng)估一局委托單位提出的咨詢(xún)委托書(shū)、項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告等，運(yùn)用系統(tǒng)工程和價(jià)值工程的理論和方法，通過(guò)大量的定量分析，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)設(shè)計(jì)、市場(chǎng)設(shè)計(jì)、市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益等方面作出綜合評(píng)價(jià)，推出定性結(jié)論。2）評(píng)估類(lèi)信息咨詢(xún)其評(píng)估的主要內(nèi)容有：①項(xiàng)目概論；②市場(chǎng)預(yù)測(cè)；③技術(shù)和設(shè)計(jì)分析；④投資計(jì)劃；⑤財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)效益分析；⑥社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析；⑦不確定性分析；⑧總結(jié)和建議。工程項(xiàng)目評(píng)估的一般程序?yàn)椋孩偈芡袉挝唤邮芪袉挝坏奈袝?shū)后，預(yù)審評(píng)估條件是否齊全完備；②受托單位組織有關(guān)專(zhuān)家成立評(píng)估小組，到委托單位進(jìn)行評(píng)估；③評(píng)估結(jié)束形成書(shū)面報(bào)告后，受托單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)專(zhuān)家組成評(píng)審小組對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審定；④受托單位向委托單位通報(bào)評(píng)估結(jié)果，送交評(píng)估報(bào)告。

其評(píng)估的主要內(nèi)容有：①項(xiàng)目概論；②市場(chǎng)預(yù)測(cè)；③技術(shù)和設(shè)計(jì)分析（2）企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估是銀行信息咨詢(xún)部門(mén)開(kāi)辦的一項(xiàng)嚴(yán)肅的信用認(rèn)定業(yè)務(wù)。按國(guó)際慣例，企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估一般從企業(yè)的資金信用、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)觀和發(fā)展前景等四個(gè)方面，按AAA、AA、A，BBB、BB、B，CCC、CC、C共三等九個(gè)信用等級(jí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行劃分。企業(yè)信用評(píng)估的程序?yàn)椋孩傥衅髽I(yè)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)委托書(shū)，與受托單位簽訂合同；②受托單位組織評(píng)估小組到企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，寫(xiě)出評(píng)估報(bào)告；③由專(zhuān)家評(píng)審委員會(huì)進(jìn)行評(píng)審，確定委托單位的信用等級(jí)；④頒發(fā)信用等級(jí)證書(shū)，并予以跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)加以調(diào)整。信用等級(jí)證書(shū)的有效期為一年。（2）企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估是銀行信息咨詢(xún)部門(mén)開(kāi)（3）驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金。銀行咨詢(xún)部門(mén)對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金的驗(yàn)證業(yè)務(wù)，是接受工商管理部門(mén)的委托，對(duì)準(zhǔn)備登記開(kāi)業(yè)和已登記開(kāi)業(yè)的新老企業(yè)法人，其自有資金數(shù)額的真實(shí)性和合法性進(jìn)行核實(shí)和驗(yàn)證的業(yè)務(wù)。它既包括新版企事業(yè)單位和私營(yíng)、個(gè)人工商業(yè)登記注冊(cè)資金的驗(yàn)證，也包括老企業(yè)、事業(yè)單位確認(rèn)和變更注冊(cè)資金的驗(yàn)證。驗(yàn)資主要有兩個(gè)方面的要求：①驗(yàn)證注冊(cè)資金的真實(shí)性。②驗(yàn)證注冊(cè)資金來(lái)源的合法性。驗(yàn)資程序較為簡(jiǎn)單，主要是申請(qǐng)驗(yàn)資手續(xù)，進(jìn)行驗(yàn)證，最后出具驗(yàn)資證明。

（3）驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金。銀行咨詢(xún)部門(mén)對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金的驗(yàn)證業(yè)務(wù)3）

綜合類(lèi)信息咨詢(xún)及其他信息咨詢(xún)（1）綜合信息類(lèi)咨詢(xún)①企業(yè)管理咨詢(xún)。企業(yè)管理咨詢(xún)是指根據(jù)企業(yè)的要求，由銀行咨詢(xún)部門(mén)委派專(zhuān)門(mén)人員，再調(diào)查研究的基礎(chǔ)上運(yùn)用科學(xué)的方法，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行定性和定量的分析，提出切合實(shí)際的改善企業(yè)管理狀況的建議，并在實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行指導(dǎo)的業(yè)務(wù)。企業(yè)管理咨詢(xún)有綜合管理咨詢(xún)和專(zhuān)題管理咨詢(xún)之分。綜合管理咨詢(xún)指對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程或經(jīng)營(yíng)方針進(jìn)行咨詢(xún)；專(zhuān)題管理咨詢(xún)是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的某個(gè)方面、某個(gè)系統(tǒng)提供咨詢(xún)。企業(yè)管理咨詢(xún)是以提高企業(yè)管理素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)實(shí)效為目的的創(chuàng)造性勞動(dòng)和服務(wù)工作。

3）

綜合類(lèi)信息咨詢(xún)及其他信息咨詢(xún)工行的企業(yè)信息服務(wù)工行的企業(yè)信息服務(wù)第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是接受客戶(hù)委托，安全保管客戶(hù)資產(chǎn)、行使資金清算、會(huì)計(jì)核算、估值及監(jiān)督職責(zé)，并提供與投資管理相關(guān)服務(wù)的業(yè)務(wù)。經(jīng)過(guò)十多年發(fā)展，中國(guó)大陸資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)市場(chǎng)規(guī)模飛速增長(zhǎng)，托管資產(chǎn)規(guī)模從最初不足十億元，快速擴(kuò)大到2011年末的超過(guò)十三萬(wàn)億元，增長(zhǎng)1萬(wàn)倍以上。與此同時(shí)，隨著我國(guó)資本市場(chǎng)國(guó)際化發(fā)展步伐的加快，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，托管機(jī)制作為重要的治理手段被廣泛使用，越來(lái)越多的投資者、金融投資機(jī)構(gòu)和企業(yè)得以享受安全高效的托管服務(wù)。國(guó)內(nèi)資產(chǎn)托管服務(wù)范圍

基本服務(wù)：賬戶(hù)開(kāi)立、資產(chǎn)保管、投資清算、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值、交易監(jiān)督、歸集支付、信息披露等。

增值服務(wù)：投資評(píng)價(jià)、績(jī)效評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、信息咨詢(xún)、個(gè)性化報(bào)表定制等。資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是接受客戶(hù)委托，安全保管客戶(hù)資產(chǎn)、行證券投資基金托管業(yè)務(wù)1998年2月，中國(guó)工商銀行成為國(guó)內(nèi)第一家具備證券投資基金托管資格的商業(yè)銀行。十三年來(lái)，工商銀行致力于為廣大基金持有人和基金管理公司提供優(yōu)質(zhì)高效的托管服務(wù)。截至2011年12月末，共托管證券投資基金231只，其中開(kāi)放式基金221只，封閉式基金10只。托管基金資產(chǎn)總額6236.18億元，市場(chǎng)占有率29.22%，基金托管規(guī)模穩(wěn)居行業(yè)第一。托管基金品種齊全，覆蓋股票型、債券型、混合型及貨幣市場(chǎng)類(lèi)，包括保本、ETF、LOF、可轉(zhuǎn)債、小盤(pán)、區(qū)域、指數(shù)及傘型基金產(chǎn)品。證券投資基金托管業(yè)務(wù)1998年2月，中國(guó)工商銀行成為國(guó)內(nèi)第一第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)為銀行、證券、期貨、保險(xiǎn)以及基金、財(cái)務(wù)、租賃、信托公司等金融機(jī)構(gòu)，財(cái)政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、社保、教育科研、醫(yī)療衛(wèi)生以及公檢法等政府機(jī)構(gòu)，中介機(jī)構(gòu)以及其他非法人性質(zhì)機(jī)構(gòu)等各行業(yè)的客戶(hù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的業(yè)務(wù)支持和優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)。

2010年機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)存款余額達(dá)到32082億元，較上年增長(zhǎng)3228億元，有效鞏固了機(jī)構(gòu)存款業(yè)務(wù)的市場(chǎng)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)為銀行、證券、期貨、保險(xiǎn)以及基金、財(cái)務(wù)、租賃、信托公第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件第四節(jié)租賃與信托業(yè)務(wù)

一、租賃業(yè)務(wù)

1.租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展

租賃是一項(xiàng)古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，它是指收取租金為條件并出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。它經(jīng)歷了由古代租賃、傳統(tǒng)租賃到現(xiàn)代租賃的三個(gè)歷史發(fā)展階段?，F(xiàn)代租賃是具有融資和融物雙重性能的信用交易，它是企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期資本融通的一種手段。由于現(xiàn)代租賃是以“融物”的形式進(jìn)行“融資”，采取的是金融和貿(mào)易相結(jié)合的方式，成為一種獨(dú)立的信用形式。

第四節(jié)租賃與信托業(yè)務(wù)一、租賃業(yè)務(wù)2.現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念及特征1）現(xiàn)代租賃也稱(chēng)金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動(dòng)。它的概念包括下面幾個(gè)內(nèi)容。（1）就租賃目的而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的。（2）承租人在租賃期滿(mǎn)后，對(duì)租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留購(gòu)的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價(jià)款取得設(shè)備的所有權(quán)。2.現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念及特征承租人設(shè)備廠家銀行出租人①選設(shè)備②銀行付錢(qián)③設(shè)備安裝④租金承租人設(shè)備廠家銀行出租人①選設(shè)備②銀行付錢(qián)③設(shè)備安裝④租金（3）在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號(hào)的生產(chǎn)設(shè)備。

（4）從租賃期限上看，融資租賃的期限較長(zhǎng)，并且是不中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同。

（3）在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是3.租賃業(yè)務(wù)的種類(lèi)

現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性租賃和服務(wù)性租賃兩種。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。

1）融資性租賃。融資性租賃又稱(chēng)金融租賃，是由銀行出資購(gòu)買(mǎi)承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。融資性租賃有以下幾種主要形式。以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，可分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種形式：3.租賃業(yè)務(wù)的種類(lèi)現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性①直接租賃。直接租賃又稱(chēng)自營(yíng)租賃，指由銀行或租賃公司從供貨廠商購(gòu)進(jìn)承租人所需設(shè)備，然后直接租給承租人，設(shè)備所付款項(xiàng)由出租人籌措。

②轉(zhuǎn)租賃。轉(zhuǎn)租賃指銀行先以承租人的身份向租賃公司或廠商租進(jìn)其用戶(hù)所需要的設(shè)備，然后再以出租人的身份把設(shè)備租給承租人。

③回租租賃?；刈庾赓U又稱(chēng)售后回租，指企業(yè)先將自己設(shè)備、廠房的所有權(quán)出售給銀行，然后再作為承租人將其租回來(lái)使用。①直接租賃。直接租賃又稱(chēng)自營(yíng)租賃，指由銀行或租賃公司從供貨2）杠桿租賃

杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需提供全部設(shè)備金額的部分投資，就可獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。設(shè)備成本中的大部分資金則以出租的設(shè)備為抵押，向其他銀行和金融機(jī)構(gòu)貸款取得。貸款人提供貸款時(shí)對(duì)出租人無(wú)追索權(quán)，其還款保證在于設(shè)備本身和租賃費(fèi)，同時(shí)需要出租人以設(shè)備第一抵押權(quán)、租賃合同及收取租金的受讓權(quán)作為該項(xiàng)貸款的擔(dān)保。

2）杠桿租賃

二、信托業(yè)務(wù)

1.信托業(yè)務(wù)的概念和特征信托即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。

信托業(yè)務(wù)一般牽涉到三個(gè)方面的當(dāng)事人：即授人信用的委托人，受信于人的受托人和受益于人的受益人。其運(yùn)作的基本程序是：委托人依照契約的規(guī)定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財(cái)產(chǎn)的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎人原則（即像一個(gè)小心謹(jǐn)慎的人處理自己的財(cái)產(chǎn)那樣）占有、管理和使用信托財(cái)產(chǎn)，并處分其收益。

二、信托業(yè)務(wù)1.信托業(yè)務(wù)的概念和特征委托人受托人受益人受托人從委托人處接受財(cái)產(chǎn)，依照謹(jǐn)慎原則代受益人占有、管理、使用信托財(cái)產(chǎn)并處置其收益。財(cái)產(chǎn)契約個(gè)人信托公司信托政府信托公共團(tuán)體信托委托人受托人受益人受托人從委托人處接受財(cái)產(chǎn)，依照謹(jǐn)慎原則代受信托行為有4項(xiàng)必須具備的條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具有特定的目的；（3）以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；（4）為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。在現(xiàn)代信托業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色。

信托有貿(mào)易信托和金融信托之分，商業(yè)銀行所從事的主要是金融信托業(yè)務(wù)。金融信托是指經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它以代理他人運(yùn)用資金、買(mǎi)賣(mài)證券，發(fā)行債券、股票，管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。金融信托與銀行信貸、保險(xiǎn)并列為現(xiàn)代金融業(yè)的三大支柱。信托行為有4項(xiàng)必須具備的條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具

信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具有以下特征：⑴信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心。⑵信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)。⑶

信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。

⑷

信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。⑸

信托資財(cái)具有獨(dú)立性。

信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具2.信托業(yè)務(wù)的種類(lèi)

國(guó)際銀行信托業(yè)務(wù)的種類(lèi)和形式，要遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于銀行存款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。如按照委托人的身份劃分，有個(gè)人信托、公司信托、政府信托和公共團(tuán)體信托等；按照信托方式劃分，有動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托、投資信托、融資信托、職工福利信托、工藝信托、事務(wù)代理等等。

3.幾種主要的信托業(yè)務(wù)介紹目前我國(guó)銀行辦理的信托業(yè)務(wù)基本是以接受委托者的貨幣資金作為信托財(cái)產(chǎn)的資金信托，主要有以下幾種形式。2.信托業(yè)務(wù)的種類(lèi)國(guó)際銀行信托業(yè)務(wù)的種類(lèi)和形式，要1）信托存款。是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶(hù)的存款申請(qǐng)吸收存款并代為管理和運(yùn)用的業(yè)務(wù)。按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普通信用存款。

2）信托貸款。是銀行信托機(jī)構(gòu)用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放的貸款。3）信托投資。是銀行信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行投資。其主要方式有股份投資和合作投資。1）信托存款。是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶(hù)的存款申請(qǐng)吸收存款并代4）委托存款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托機(jī)構(gòu)按委托人指定的對(duì)象、用途自由使用和管理的資金。5）委托貸款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)接受委托人的委托，在委托人存入委托款額度內(nèi)，按其指定的對(duì)象、用途、期限、利率和金額等發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)到期收回本息的一項(xiàng)金融信托業(yè)務(wù)。6）委托投資。是委托人將資金事先存入銀行信托機(jī)構(gòu)作為委托投資基金，委托銀行信托機(jī)構(gòu)向其他指定的聯(lián)營(yíng)或投資單位進(jìn)行投資，并對(duì)投資的使用情況

、投資單位的經(jīng)營(yíng)狀況及利潤(rùn)分紅等進(jìn)行管理和監(jiān)督的一種金融信托業(yè)務(wù)。4）委托存款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托7）公益基金信托、勞保基金信托。公益基金是指由政府、社會(huì)團(tuán)體、單位或個(gè)人資助、贊助、損贈(zèng)的，用于社會(huì)進(jìn)步和社會(huì)福利等公益事業(yè)的基金。勞保基金是指由勞動(dòng)部門(mén)或街道辦事處組織，實(shí)行退休金、福利金統(tǒng)籌的國(guó)有企業(yè)或集體企業(yè)每月從公益金及職工工資中各提出一部分，用于職工退休金或其他福利勞保費(fèi)用的基金。8）個(gè)人特約信托。是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)或處理其財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)其指定目的的信托業(yè)務(wù)。個(gè)人特約信托分為生前信托和遺囑信托兩種。7）公益基金信托、勞?；鹦磐小９婊鹗侵赣烧?、社會(huì)團(tuán)體9）證券投資信托。是由商業(yè)銀行將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來(lái)，代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投資，最后將投資和本金償還給受益人的信托業(yè)務(wù)。10）動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托。是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受大型設(shè)備或財(cái)產(chǎn)所有者的委托，以融通資金為目的信托行為。11）公司信托。是由法人創(chuàng)立的信托。當(dāng)一個(gè)法人發(fā)行股票或債券時(shí)，可以委托銀行機(jī)構(gòu)辦理發(fā)行、登記、過(guò)戶(hù)、還本付息、支付股利等工作。在發(fā)行抵押公司或設(shè)有償債基金的公司債時(shí)，法律規(guī)定必須委托信托機(jī)構(gòu)掌握抵押品或償債基金。9）證券投資信托。是由商業(yè)銀行將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集第五節(jié)狹義的表外業(yè)務(wù)

指不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債或不直接形成資產(chǎn)負(fù)債，但能改變銀行損益狀況的業(yè)務(wù)。衍生金融工具金融期貨金融期權(quán)金融互換金融遠(yuǎn)期或有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)第五節(jié)狹義的表外業(yè)務(wù)指不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債或不直接形成擔(dān)保類(lèi)承諾類(lèi)備用信用證貸款出售貸款便利票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)承兌普通負(fù)債擔(dān)?；蛴匈Y產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)：為第三者擔(dān)保給對(duì)方承諾擔(dān)保類(lèi)承備貸貸票票普或有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)：為第三者擔(dān)保給對(duì)方承諾一、商業(yè)信用證（LetterofCredit，L/C）

商業(yè)信用證業(yè)務(wù)是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種，主要發(fā)生在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中最經(jīng)常使用的結(jié)算方式為商業(yè)跟單信用證。跟單信用證是一個(gè)有條件的銀行付款承諾，具體來(lái)說(shuō)就是銀行根據(jù)買(mǎi)方的要求和指示，向賣(mài)方開(kāi)立的在規(guī)定的期限內(nèi)憑與規(guī)定相符的單據(jù)支付一定金額的書(shū)面承諾。信用證結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)際是在進(jìn)出口雙方簽定合同以后，進(jìn)口商主動(dòng)請(qǐng)求進(jìn)口地銀行為自己的付款責(zé)任作出保證，是銀行信用對(duì)商業(yè)信用的擔(dān)保。一、商業(yè)信用證（LetterofCredit，L/C）二、銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是以銀行為承兌人的可流通轉(zhuǎn)讓的遠(yuǎn)期匯票，主要使用于國(guó)內(nèi)和國(guó)際貿(mào)易中。在貿(mào)易雙方進(jìn)行商品交易時(shí)，若賣(mài)方對(duì)買(mǎi)方的支付能力有疑慮，就可能要求買(mǎi)方的開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)交易用遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，這種經(jīng)過(guò)銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票就是銀行承兌匯票。匯票一經(jīng)承兌，銀行即負(fù)有不可撤消的第一性的到期付款責(zé)任。二、銀行承兌匯票三、備用信用證（StandbyLetterofCredit，SLC）

備用信用證是銀行為其客戶(hù)開(kāi)立的保證書(shū)。這種業(yè)務(wù)通常涉及三方當(dāng)事人：開(kāi)證行、客戶(hù)和受益人?？蛻?hù)對(duì)受益人負(fù)有償付或其他義務(wù)時(shí)，銀行通過(guò)備用信用證向受益人承諾，如果客戶(hù)未按協(xié)議規(guī)定進(jìn)行償付或履行其他義務(wù)，開(kāi)證行有責(zé)任按照信用證條款代替客戶(hù)向受益人進(jìn)行償付，銀行支付的款項(xiàng)變?yōu)殂y行對(duì)客戶(hù)的貸款。三、備用信用證（StandbyLetterofCred四、貸款銷(xiāo)售與資產(chǎn)證券化

貸款銷(xiāo)售是銀行通過(guò)直接出售或證券化的方式，把貸款轉(zhuǎn)讓給第三方。銀行獲得資金，并對(duì)代收利息等售后服務(wù)也收費(fèi)。資產(chǎn)證券化是貸款銷(xiāo)售的一種方式，它是指銀行將具有共同特征的流動(dòng)性較差的一組盈利資產(chǎn)，比如貸款集中起來(lái)，以此為基礎(chǔ)發(fā)行具有投資特征的證券的行為。四、貸款銷(xiāo)售與資產(chǎn)證券化五、票據(jù)發(fā)行便利：又稱(chēng)票據(jù)發(fā)行融資安排，借款人周期性發(fā)行票據(jù)，銀行承諾為票據(jù)發(fā)行融資。是指銀行同客戶(hù)簽訂一項(xiàng)具有法律約束力的承諾，期限一般為5-7年，銀行保證客戶(hù)以自己的名義發(fā)行短期票據(jù)，銀行則負(fù)責(zé)包銷(xiāo)或提供沒(méi)有銷(xiāo)售出部分的等額貸款。指有關(guān)銀行與借款人簽訂協(xié)議，約定在未來(lái)一段時(shí)間，借款人根據(jù)具有法律約束力的融資承諾，連續(xù)發(fā)行一系列的短期票據(jù)由銀行購(gòu)買(mǎi)并以最高利率成本在二級(jí)市場(chǎng)上出售，否則由包銷(xiāo)銀行提供等額貸款以滿(mǎn)足借款人籌措資金需要的一種融資創(chuàng)新活動(dòng)。

五、票據(jù)發(fā)行便利：又稱(chēng)票據(jù)發(fā)行融資安排，借款人周期性發(fā)行票據(jù)六、貸款承諾（LoanCommitment）

貸款承諾是銀行與借款客戶(hù)間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約。銀行在有效承諾期限內(nèi)，按照約定的利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶(hù)的要求向其提供一定金額以?xún)?nèi)的貸款并收取一定的承諾傭金。它可以分為定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾三種類(lèi)型。六、貸款承諾（LoanCommitment）

貸款承金融衍生工具

含期權(quán)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供此類(lèi)中間業(yè)務(wù)時(shí)需要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)形成銀行潛在的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并且銀行應(yīng)承諾購(gòu)買(mǎi)方的要求，保證將來(lái)按照事先約定的條件履行承諾。金融衍生產(chǎn)品，通常是指從原生資產(chǎn)派生出來(lái)的金融工具，它是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)。合約的基本種類(lèi)包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。銀行利用衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，降低銀行潛在利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，幫助客戶(hù)提高預(yù)期收益率。金融衍生工具含期權(quán)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提①遠(yuǎn)期合約：是相對(duì)最簡(jiǎn)單的一種金融衍生工具。合約雙方約定在未來(lái)某一日期按約定的價(jià)格買(mǎi)賣(mài)約定數(shù)量的相關(guān)資產(chǎn)。遠(yuǎn)期合約通常是在兩個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間或金融機(jī)構(gòu)與客戶(hù)之間簽署的。遠(yuǎn)期合約的交易一般不在規(guī)范的交易所內(nèi)進(jìn)行。②期貨合約：是交易雙方按約定價(jià)格在未來(lái)某一期間完成特定資產(chǎn)交易行為的一種方式。第8章-商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理概要課件認(rèn)股權(quán)證又稱(chēng)“認(rèn)股證”或“權(quán)證”，其英文名稱(chēng)為Warrant，故在香港又俗譯“窩輪”。在證券市場(chǎng)上，Warrant是指一種具有到期日及行使價(jià)或其他執(zhí)行條件的金融衍生工具。而根據(jù)美國(guó)證券交易所的定義，Warrant是指一種以約定的價(jià)格和時(shí)間（或在權(quán)證協(xié)議里列明的一系列期間內(nèi)分別以相應(yīng)價(jià)格）購(gòu)買(mǎi)或者出售標(biāo)的資產(chǎn)的期權(quán)。認(rèn)股權(quán)證又稱(chēng)“認(rèn)股證”或“權(quán)證”，其英文名稱(chēng)為Warrant假設(shè)投資人以每股7分錢(qián)的價(jià)格買(mǎi)進(jìn)1股代號(hào)為9769的中國(guó)移動(dòng)（0941）認(rèn)購(gòu)權(quán)證，投資人就可在2005年10月18日以每股23.88港幣的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)0.1（認(rèn)購(gòu)比率）股中國(guó)移動(dòng)的股票（實(shí)際上是現(xiàn)金結(jié)算，并不真正發(fā)生購(gòu)買(mǎi)行為）。如果10月18日收盤(pán)后，中國(guó)移動(dòng)在10月18日及之前的4個(gè)交易日的收盤(pán)價(jià)算術(shù)平均值（專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)叫“收市價(jià)”）低于每股23.88港幣，則行使這一認(rèn)購(gòu)權(quán)毫無(wú)意義，投資人可放棄購(gòu)買(mǎi)的權(quán)利，這樣就完全輸?shù)袅水?dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)這一權(quán)利的7分錢(qián)；反之，如果收市價(jià)為